UNIVERSIDAD NACIONAL AGRARIA DE LA SELVA

FACULTAD DE RECURSOS NATURALES RENOVABLES

DEPARTAMENTO ACADÉMICO DE CIENCIAS AMBIENTALES

PROCESO DE IMPLEMENTACIÓN DE UNA AUDITORIA DE SISTEMAS INTEGRADOS

DE GESTIÓN ISO 45001;2018, ISO 14001;2015 y su relación con la minería.

DOCENTE : Ing. Luis Eduardo Oré Cierto

CURSO : SISTEMA DE GESTION AMBIENTAL

GRUPO :

ALUMNA :

CICLO :

TINGO MARIA – PERU

2017
 I.INTRODUCCIÓN

Las normas internacionales ISO 9000 e ISO 14000 enfatizan la importancia de las
auditorias para realizar el seguimiento y verificar la implementación efectiva de la política de una
organización para gestión de la calidad y/o gestión ambiental.

La norma internacional ISO 19011 proporciona orientación sobre cómo desarrollar

auditorias de sistema de gestión de calidad y/o ambiental internas o externas, al igual que sobre la
gestión de programas de auditoria. Esta orientación pretende ser flexible y de aplicación a una amplia
gama de usuarios potenciales. El uso de sus directrices puede variar de acuerdo al tamaño,
naturaleza y complejidad de las organizaciones, al igual que sus objetivos y alcance de las auditorias
por realizar.

Aunque esta norma internacional proporciona solamente orientación, los usuarios

pueden aplicarla para desarrollar sus propios requisitos relacionados con las auditorias.

Asimismo la ISO 19001 (OHSAS) proporciona los requisitos para un Sistema de Gestión
de Seguridad y Salud, así como su procedimiento de auditoría. Estas auditoría atienden entre otros
aspectos a los siguientes: Organización de la actividad preventiva, coordinación de actividades
empresariales, evaluación de riesgos, planificación de la actividad preventiva, formación preventiva
de los trabajadores, vigilancia de la salud de los trabajadores, investigación de accidentes, medidas
de emergencia, adecuación de los equipos de trabajo, equipos de protección individual, adecuación
de los lugares de trabajo, adecuación de instalaciones industriales, etc.

Como tambien la ISO 45001 que debe llevar a cabo auditorías internas a intervalos
planificados para proporcionar a la dirección y a las partes interesadas, información acerca del
sistema de gestión de la SST.

Las Auditorias Mineras Externas y Internas, una novedosa herramienta auxiliar para el
control y seguimiento de las obligaciones técnicas, legales y económicas adquiridas por el titular
minero; permitiendo fortalecer y dar un valioso valor agregado a la minería como un importante y
significativo económico generador de divisas, desarrollo y empleo para el país.

OBJETIVOS

 Conocer la estructura y procedimientos para la implementación de una auditoría de sistemas

integrados de ISO 45001:2018; ISO 14001:2015 ; ISO 9001;2015 y su relación con la minería.
 II. ANTECEDENTES

2.1. A nivel nacional

Constructora epcm experts
EPCM EXPERTS Se inició en el año 2009 Con solo 5 años de fundación es una
empresa líder en el sector de Ingeniería, Construcción y Gerencia de Proyectos. Sus siglas EPCM
EXPERTS se refiere a las siglas de las palabras inglesas Engineering, Procurement, Construction
Management que traducidas literalmente al español corresponden a Ingeniería, Adquisiciones,
Gestión de Construcción. Su fundador el Ingeniero de Sistemas Víctor Anyosa, viene desarrollando
en este rubro, proyectos de mediana y gran envergadura con una clara filosofía de atención al Cliente
- por medio de la ampliación y diversificación de sus servicios, actividades y productos. Aplica
permanentemente criterios, de seriedad empresarial, actualización tecnológica, gestión de calidad,
estricto cumplimiento de plazos o anticipación a los mismos y competitividad en los precios. Participa
en el desarrollo del país, principalmente a través de los sectores industrial, minero, construcción y
otros con ayuda de la norma
internacional ISO 19011 proporciona orientación sobre cómo desarrollar auditorias de
sistema de gestión de calidad y/o ambiental internas o externas, al igual que sobre la gestión de
programas de auditoria. Esta orientación pretende ser flexible y de aplicación a una amplia gama de
usuarios potenciales. El uso de sus directrices puede variar de acuerdo al tamaño, naturaleza y
complejidad de las organizaciones, al igual que sus objetivos y alcance de las auditorias por realizar.
(CONDORI 2015)

Compañia minera poderosa s.a

Compañía Minera Poderosa S.A. es una empresa minera dedicada a la producción de
concentrados de oro, se encuentra ubicada en el Distrito y Provincia de Pataz, en el Departamento de
La Libertad a 320 Km hacia el este de la ciudad de Trujillo y a 820 Km al norte de la ciudad de Lima,
en el flanco oriental del valle del Marañón, en el sector norte de la Cordillera Oriental del Perú.
Durante su elaboración de los sistemas de gestión según las normas internacionales de seguridad y
salud ocupacional, medio ambiente y calidad se han encontrado procedimientos, registros,
instrucciones comunes a los tres sistemas, procedimientos, registros, instrucciones específicos a dos
sistemas, seguridad y salud ocupacional y medio ambiente, así como procedimientos, registros,
instrucciones específicos para cada sistema de gestión. Son solo seis los procedimientos mínimos
para la implementación de su sistema de gestión de calidad bajo la norma ISO 9001-2008, estas son:

Control de documentos y registros, Auditoría interna, Control del producto no conforme,
Acción correctiva y preventiva.
Los procedimientos comunes para los tres sistemas de gestión, seguridad y salud
ocupacional, medio ambiente y calidad, son: 
Control de documentos, Control de registros, Capacitación, Compras, Mantenimiento,
Administración de requisitos legales, Auditorías internas, Revisión por la dirección, Acciones
correctivas, Acciones preventivas, Control de dispositivos de seguimiento y medición.
Los tres sistemas de gestión están íntimamente relacionados entre así por ejemplo una
empresa no podría actuar con criterios de calidad, si su producto no respeta el medio ambiente o una
empresa no será respetuosa con el medio ambiente si no empieza por respetar las condiciones
laborales de sus trabajadores. La gestión de calidad y la de seguridad y salud ocupacional coinciden
en el reconocimiento de la transparencia de los clientes en la empresa y en el concepto de que los
trabajadores (principal recurso de la empresa) son clientes internos que precisan de unas adecuadas
condición en la prevención de riesgos laborales. (RAMOS 2012)
Compañia minera milpo s.a.
La sociedad actual impone un ritmo creciente y una constante evolución y adaptación de
las empresas a los vertiginosos cambios que conlleva la era de la comunicación. La inclusión de
elementos, considerados tradicionalmente como externos a la dinámica de producción empresarial
(clientes y proveedores fundamentalmente), juegan hoy un importante papel en el diseño, la
producción e incluso la decisión del producto / servicio que se oferta. Esta consideración "ecológica"
de empresa, donde las interacciones entre ésta y el resto de componentes del entorno marcan la
tónica diaria, obliga a reestructurar todos los procesos tradicionales y a incluir en ellos determinados
componentes que anteriormente no existían. Por ésta y otras razones Compañía Minera Milpo incluye
en su organización tres aspectos conceptualmente distintos pero interrelacionados entre sí: La
Prevención de Riesgos Laborales, El Medio Ambiente y la satisfacción del Cliente (por ende la
Calidad del Producto).
Analizando la situación podemos observar que en el campo de la Seguridad y la
Prevención, la propia legislación exige determinados criterios en materia de gestión, para el caso de
Medio Ambiente y de la Calidad, y a pesar de que la implantación de cualquiera de estos sistemas
tiene un carácter voluntario, cada vez se imponen más desde el punto de vista empresarial y de la
responsabilidad social considerado como un compromiso continuo de la empresa de contribuir al
desarrollo económico sostenible, mejorando la calidad de vida de sus empleados y sus familias, así
como de la comunidad local y de la sociedad en general. En conjunto es como un símbolo de una
mejora en la gestión y como un factor de competitividad. De un tiempo a esta parte, y con el objetivo
de unificar aquellas características que son comunes a los tres Sistemas y que pueden permitir una
agilización y simplificación en el proceso de gestión empresarial, Compañía Minera Milpo S.A.A. ha
apostado por un sistema único de integración, capaz de agilizar la actividad y favorecer la mejora
continua. Un Sistema Integrado de Gestión capaz de crear las sinergias necesarias entre los distintos
departamentos, procesos y procedimientos, garante de un rendimiento óptimo, integral e integrado
del funcionamiento global de la Compañía.
La implementación del Sistema de Gestión de la Calidad, integrada a la Ambiental,
Seguridad y Salud Ocupacional, surge como consecuencia de la decisión de la Alta Dirección de
Implantar una política en materia de Calidad, que nos permita ordenar y optimizar nuestros procesos
basado en la Norma ISO 9001:2000, considerando la Gestión de la Calidad, como un factor esencial
para integrar las Normas (de Seguridad y Ambiental), ya que la estructura de dichos sistemas son
similares a la de Calidad ISO 9001: 2001 que busca fundamentalmente la mejora continua que refiere
la política la cual se basa en Principios de ser entendido, aplicado y mantenido permanentemente por
todos los niveles de la organización. En esta declaración de principios generales como es la política
se establece lo relativo a la satisfacción del Cliente y a la Calidad del Producto. (AMAYA 2006)
2.2. Antecedentes internacionales
Sistemas integrados de gestión: de la teoría a la práctica empresarial en Cuba
La integración de los sistemas de gestión, según demuestra la práctica internacional,
constituye una alternativa viable para las organizaciones, ya que se logra una mejor planificación,
dirección y control de todas las actividades y una posición más competitiva en el mercado, al ofrecer
productos con requisitos recogidos en varias normas internacionales, y de esta manera se garantiza
mayor confiabilidad por parte de los clientes y partes interesadas. En Cuba, la mayor tendencia se
refiere a la integración del medio ambiente con la gestión de la calidad, aunque recientemente se ve
una tendencia a la integración del sistema de seguridad y salud en el trabajo y el de control interno.
Entre los beneficios principales de los sistemas integrados de gestión, están la racionalización de la
documentación, la armonización de los criterios referidos a la organización, medición y seguimiento
de los procesos; así como el logro de una mayor eficiencia en la toma de decisiones por la dirección,
al disponer de una visión global de los sistemas. Todo ello contribuye a la mejora de la capacidad de
reacción de la organización, frente a las nuevas necesidades o expectativas de las partes
interesadas.
Cofín Habana. 2016. 11. (Número 2). 1-28 21
Específicamente la integración de la calidad, el medio ambiente y la salud y seguridad
de los trabajadores permite una innovación, mejora y aprendizaje continuo, puesto que se logra
ofrecer un producto o servicio que cumpla con los requisitos de calidad y satisfaga las expectativas de
los clientes, minimizando en todo momento los impactos ambientales generados y garantizando el
cumplimiento de la legislación laboral y de prevención de riesgos; con lo que se garantiza un
desarrollo empresarial sostenible. Del análisis de los modelos, procedimientos, criterios y enfoques
sobre integración de sistemas a nivel internacional y nacional, se constata la necesidad de ampliar e
integrar a los sistemas de gestión normalizados, el sistema de gestión energética y el de control
interno a tono con la tendencia del entorno internacional y nacional, y específicamente para la
industria biofarmacéutica, no solo se deben considerar las buenas prácticas de producción, sino,
además, las de distribución y las guías de armonización, en función de garantizar el cumplimiento
integral de los requisitos regulatorios en función de hacerla más competitiva. (ANTÚNEZ 2016)

III. MARCO CONCEPTUAL

III.1. ISO

La Organización Internacional de Normalización, popularmente conocida como ISO, es

la organización que se ocupa de establecer las normas de fabricación, de comunicación y de
comercialización, tanto de productos como de servicios, en el plano internacional. Lo que
básicamente se propone el ISO es estandarizar las normas de seguridad.(

III.2. ISO 9001

ISO 9001 es la norma sobre gestión de la calidad con mayor reconocimiento en todo el
mundo. Pertenece a la familia ISO 9000 de normas de sistemas de gestión de la calidad (junto con
ISO 9004), y ayuda a las organizaciones a cumplir con las expectativas y necesidades de sus
clientes, entre otros beneficios. La ISO 9001 es una norma internacional que toma en cuenta las
actividades de una organización, sin distinción de sector de actividad. Esta norma se concentra en la
satisfacción del cliente y en la capacidad de proveer productos y servicios que cumplan con las
exigencias internas y externas de la organización. Hoy por hoy, la norma ISO 9001 es la norma de
mayor renombre y la más utilizada alrededor del mundo (VERGARA, 2008).

III.3. ISO 14001

 ISO 14001 es una norma internacional en la cual se describe cómo poner en marcha un
sistema de gestión ambiental eficaz dentro de su organización. Ha sido diseñada para todo tipo de
empresas de cualquier tamaño que no quiera dejar de lado las responsabilidades e impactos
ambientales. Le permitirá definir y establecer los riesgos ambientales para reducir su impacto,
ayudando al crecimiento sostenible de su empresa.

III.4. ISO 19011

Es un documento que define un estándar reconocido internacionalmente para

desarrollar, implementar y mantener programas de auditoría interna diseñados para evaluar la calidad
y sistemas de gestión ambiental para la eficacia y la eficiencia. Este estándar fue desarrollado por un
comité técnico dentro de la organización internacional de normalización (ISO).

III.5. Términos y definiciones

Se aplican los términos y definiciones dadas en la norma ISO 9000:2000 y en la ISO

14050:1998
 Auditoria: Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener evidencia de la
auditoría y evaluarla para determinar cuánto se cumplen los criterios de auditoría.
 Criterios de auditoria: Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos usados como
referencia
 Evidencia de auditoria: Registros, declaraciones que sean pertinentes para los criterios de
auditoria y que son verificables.
 Hallazgos de auditoria: Resultados de evaluación de la evidencia de auditoria reunida,
contra los criterios de auditoria.
 Conclusiones de auditoria: Resultado de una auditoria que da el equipo auditor
considerando los objetivos y todos los hallazgos de la auditoria.
 Cliente de la auditoria: Organización o persona que solicita auditoria.
 Auditado: Organización sometida a auditoria
 Auditor: Persona competente para llevar a cabo una auditoria.
 Equipo auditor: Uno o más auditores que llevan a cabo una auditoria con apoyo de expertos
técnicos
 Experto técnico: Persona que suministra conocimiento específico al equipo auditor.
 Observador: Acompaña al equipo auditor pero no audita
 Guía: Asignado por el auditado para asistir al equipo auditor
 Programa de auditoria: Conjunto de auditorías, planificadas para un periodo de tiempo y
dirigidas a un propósito específico.
 Plan de auditoria: Descripción de actividades y arreglos para la auditoria
 Alcance de la auditoria: Extensión y límites de la auditoria.
 Riesgo: Incertidumbre sobre los objetivos
 Competencia: Habilidad demostrada para aplicar conocimientos y aptitudes.
 Conformidad: Cumplimiento de un requisito
 No conformidad: Incumplimiento de un requisito
 Sistema de gestión: Sistema para establecer la política para lograr los objetivos.

IV. MARCO TEÓRICO

IV.1. ISO 19011:2011. Directrices para la auditoria de sistemas de gestión de calidad y/o
ambiental
IV.1.1. Objeto y campo de aplicación
Esta Norma Internacional proporciona orientación sobre la auditoría de los sistemas de
gestión, incluyendo los principios de la auditoría, la gestión de un programa de auditoría y la
realización de auditorías de sistemas de gestión, así como orientación sobre la evaluación de la
competencia de los individuos que participan en el proceso de auditoría, incluyendo a la persona que
gestiona el programa de auditoría, los auditores y los equipos auditores. Es aplicable a todas las
organizaciones que necesitan realizar auditorías internas o externas de sistemas de gestión, o
gestionar un programa de auditoría.
IV.1.2. Referencias normativas
Los siguientes textos contienen disposiciones que han servido para constituir
disposiciones de la presente norma. Estas referencias son:
ISO 9000:2000, Sistema de Gestión de Calidad – Fundamentos y Vocabulario, ISO
14050:1998, Environmental Management – Vocabulary.

IV.1.3. Principios de auditoria

La auditoría se caracteriza por la confianza en 6 principios. Estos principios hacen que
la auditoria sea una herramienta confiable para mejorar el desempeño de la organización. Los
principios son:
- Integridad: Fundamento del profesionalismo. Es la auditoria es esencial la confianza,
integridad, confidencialidad y discreción. Asimismo observar y cumplir con los requisitos
legales aplicables.
- Presentación imparcial: Obligación de informar verazmente y con exactitud los hallazgos de
la auditoria
- Debido cuidado profesional: Aplicación de diligencia y juicio en la auditoria. El auditor debe
tener la capacidad de hacer juicios razonados en todas las situaciones de la auditoría.
- Confidencialidad: Seguridad de información. La información de las auditorías no debe usarse
para beneficio del auditor o del cliente.
- Independencia: Base de la imparcialidad y objetividad de las conclusiones de la auditoria. El
auditor debe ser independiente de la actividad que se audita, deben actuar de una manera
libre de sesgo y conflicto de intereses
- Enfoque basado en la evidencia: Método racional para llegar a conclusiones de auditoria
confiables y reproducibles en un proceso de auditoria sistemático. La evidencia de la auditoria
debe ser verificable.
IV.1.4. Gestión de un programa de auditoría
IV.1.4.1. Generalidades
El propósito de este, es planear el tipo y número de auditorías y suministrar los
recursos necesarios para realizarlas. El programa puede incluir varios objetivos, dependiendo de las
características de la organización a auditar.
La alta gerencia, concederá la autoridad para dirigir el programa de auditoría. El
responsable deberá:
a) Establecer objetivos y extensión del programa.
b) Establecer responsabilidades, recursos y procedimientos.
c) Asegurar su implementación.
d) Hacer seguimiento, revisión y mejora del programa.
e) Asegurar que se lleven los registros del programa.
 Figura 1.- Ilustración del ciclo Planear – Hacer – Verificar – Actuar, para la gestión de un programa
de auditoría.
Si la organización opera Sistemas de gestión de Calidad y Ambiental, puede decidir
que el programa incluya auditorias combinadas, pero debe tener especial cuidado en la competencia
del equipo auditor.
En el programa de auditorías dos o más organismos auditores pueden cooperar en la
realización de una auditoría conjunta, prestando especial atención en la división de
responsabilidades, suministro de recursos adicionales, competencia adicional.

IV.1.4.2. Objetivos y extensión del programa de auditorias

IV.1.4.2.1. Objetivos de un programa de auditoría
Se deben establecer los objetivos del programa, para dirigir la planeación y realización
de las auditorias, estos se pueden basar en:
a) Prioridades de la dirección.
b) Intenciones comerciales.
c) Requisitos del Sistema de Gestión.
d) Requisitos reglamentarios o contractuales.
e) Necesidad de evaluación de proveedores.
f) Requisitos de los clientes.
g) Necesidad de partes interesadas.
h) Riesgos potenciales para la organización.

IV.1.4.2.2. Auditoría del sistema integrado

En términos genéricos la auditoría puede ser entendida como una herramienta al
servicio de la gestión de la organización, consistente en la evaluación sistemática, documentada,
periódica y objetiva del funcionamiento adecuado de una actividad. Dicha evaluación puede realizarse
desde diferentes ópticas: económica, de la calidad, de la seguridad, del medio ambiente, de la higiene
y salud, etc.
 En el caso que nos ocupa, entenderemos por auditoría conjunta del sistema integrado
de la calidad, del medio ambiente y de la PRL, a la auditoría o sucesivas auditorías parciales que
permiten comprobar si se cumplen en la organización las prácticas establecidas relativas a la calidad,
al medio ambiente y a la prevención de riesgos laborales.
En la auditoría no sólo se ha de revisar del cumplimiento de procedimientos e
instrucciones relativos a cada una de estas disciplinas. También se ha de verificar o determinar el
grado de eficacia a la hora de alcanzar los objetivos propuestos en cada una de las tres materias que
componen el sistema integrado. Otras líneas de investigación en la auditoría podrían ser las relativas
a los costes internos de funcionamiento del sistema, por ejemplo, los costes asociados a no
conformidades (¿se han reducido, o por el contrario, han aumentado? ¿a qué ha sido debido?
¿existen posibilidades de continuar reduciendo dichos costes?, etc.). La auditoría no debe limitarse a
una mera inspección documental y de registros. En un ambiente relajado, auditor y auditado deberían
analizar cada una de las prácticas auditadas, los resultados conseguidos hasta la fecha y las
posibilidades reales de mejora.
La auditoría no es una inspección fiscal, sino que representa la oportunidad para hablar
directamente con los empleados y que ellos cuenten sus impresiones directas sobre el procedimiento
auditado (al fin y al cabo, las personas que están trabajando cada día en una tarea son las que
poseen elementos de juicio para concluir si el método es el ideal, simplemente adecuado para los
fines que se pretenden o presenta deficiencias, por ejemplo, de recursos materiales). Durante la
auditoría se deben revisar los informes anteriores de auditoría y el estado de las acciones correctivas
que se abrieron en su día como respuesta a las no conformidades. Debe, asimismo, representar una
oportunidad de informar a la Dirección del estado del sistema y de las posibilidades de mejora del
mismo. Si el auditor es externo también puede aprovecharse para que, sin revelar datos o nombres
confidenciales, asesore sobre el funcionamiento de estos sistemas en organizaciones del mismo
sector o afines.
A continuación se citan una serie de normas que pueden utilizarse a la hora de planificar
y realizar una auditoría interna:

A. Normas de referencia en auditorías de gestión de la calidad y medio ambiente

Actualmente está disponible la Norma ISO 19011 “Directrices para la auditoría medioambiental y de la
calidad”. El objetivo de esta norma de auditorías integradas, es dar respuesta a lo requerido por
diferentes organizaciones en cuanto a homogeneizar auditorías en materia de gestión de la calidad y
del medio ambiente, reduciendo plazos y costes, así como evitar incongruencias entre las auditorías
de ambos sistemas.
B. Normas de referencia en auditorías de prevención de riesgos laborales
Otra de las normas que existen en el ámbito de la PRL es la OSHAS 18001, editada por el BSI
(British Standards, la entidad de normalización del Reino Unido). OHSAS 18001 es una herramienta
que ayuda a las organizaciones a identificar, priorizar y gestionar la salud y los riesgos laborales
como parte de sus prácticas normales de negocio. La norma permite a la organización concentrarse
en los asuntos más importantes de su negocio. Ha sido desarrollada para ser compatible con la ISO
9001, ISO 14001 y 45001 facilitando la integración de calidad, salud profesional y el medioambiente.

IV.1.4.2.3. Ventajas de la integración de sistemas para una auditoria.

Alineamiento de las diferentes políticas y objetivos de la organización.

Si bien las materias a integrar, no son contrarias en su fondo o filosofía ni entran en
conflicto por tratarlas a un mismo tiempo, no es menos cierto que en ocasiones los esfuerzos se
concentran más en unos aspectos que en otros, a veces sin razón aparente, otras por caprichos o
creencias erróneas de la Dirección y, en el peor de los casos, por desconocimiento de los temas
tratados. Al integrar los diferentes sistemas de gestión se asegura la distribución adecuada de los
periodos de dedicación a cada uno de ellos, los recursos y las medias en cada una de las áreas.
Armonización de los diferentes criterios de gestión.
 La integración equilibra la importancia de cada área de gestión y evita el planteamiento
reduccionista de quienes dicen "estamos certificados en calidad porque nos lo exige el mercado, en
medioambiente para no tener problemas con la Administración y lo de PRL para no tener problemas
ante un caso de accidente o una inspección". Se trata de homogeneizar actuaciones,
responsabilidades, terminologías y evitar duplicidades innecesarias: ¿por qué un determinado registro
no puede servir para dar cumplimiento a un mismo requisito que aparece en los tres modelos?

Simplificación de la estructura documental del sistema.

Integrar es sumar eliminando duplicidades. Los requisitos o prácticas comunes pueden
simplificarse en un único documento, con lo que se obtiene un ahorro de dos documentos. Esto es
más apreciable en los requisitos de gestión de los sistemas. Así, por ejemplo, un procedimiento sobre
la gestión de acciones correctivas podría ser perfectamente válido para las tres disciplinas
contempladas.

Menor esfuerzo global de formación del personal e implantación del sistema.

Gracias a la similitud en los esquemas de funcionamiento de estos sistemas, una vez
formado o explicado el funcionamiento de un sistema de gestión (por ejemplo, el de gestión de la
calidad), los otros presentan diferencias mínimas en cuanto a su arquitectura. La formación adecuada
consistiría en explicar los apartados comunes con el primero y resaltar los procedimientos o practicas
específicas de cada uno de ellos.

Menor esfuerzo de mantenimiento del sistema.

Al reducirse el número de los documentos que componen el sistema integrado respecto
de los tres sistemas por separado, la reedición de documentos, su distribución y difusión, etc., resulta
más rápida y sencilla.

Integración de la información y el control de gestión.

La información en materia de gestión de la calidad, del medio ambiente o de la
prevención de riesgos laborales no se dispone en compartimentos estancos. La información de la
organización está interrelacionada y de lo que se trata es de aprovechar esta circunstancia integrando
toda la información en, por ejemplo, una buena red informática y de archivos.

Relacionabilidad de las diferentes tareas en un único puesto de trabajo.

Se trata de que distintas tareas sean ejecutadas por una única persona, de modo que
los criterios de actuación sean comunes en cuanto a su aplicación. De esta forma, encontramos hoy
en día la función del Responsable de calidad, medio ambiente y PRL como el responsable del control
(a modo de médico de cabecera) y del correcto funcionamiento de los tres sistemas. Al estar
centralizado en la misma figura, dicho control aumenta en eficiencia.

Sólo en grandes organizaciones estaría justificada la separación de la gestión de los

tres sistemas en diferentes personas (aunque el sistema se encontrase igualmente unificado).

Reducción del tiempo y coste de mantenimiento del sistema.

Baste el ejemplo del coste de las auditorías de seguimiento de las entidades de
certificación: a menor documentación en juego menor tiempo de dedicación a la preparación y
ejecución de la auditoría

IV.1.4.2.4. Extensión del programa de auditoría

a) Alcance, objetivo y duración de cada auditoria.
b) Frecuencia de las auditorias.
c) Tamaño, naturaleza y complejidad de la organización auditada.
d) Número, importancia, complejidad y ubicación de la actividad a auditar.
e) Requisitos reglamentarios y contractuales y otros criterios de auditoria.
 f) Necesidad de acreditación o certificación.
g) Los resultados de las auditorías previas.
h) Aspectos lingüísticos, culturales y sociales.
i) Preocupaciones de las partes interesadas.
j) Cambios significativos para una organización o sus operaciones.
IV.1.4.2.5. Responsabilidades, recursos y procedimientos del programa de auditoria
a. Responsabilidades

La dirección del programa de auditoria, se asignara a una o más personas que

comprendan los principios de auditoria, competencias del auditor, y pueda aplicar técnicas de
auditoria. Estas personas deberán:
a) Definir, implementar, hacer seguimiento, revisar y mejorar el programa de
auditoría.
b) Identificar y suministrar los recursos para el programa de auditoría.

b. Recursos
Se debe considerar:
a) Recursos financieros para el desarrollo, implementación, gestión y mejora de las
actividades de auditoría.
b) Técnicas de auditoría.
c) Procesos para lograr y mantener la competencia de auditores y mejorar el
desempeño de estos.
d) Disponibilidad de auditores y expertos técnicos para cumplir los objetivos del
programa de auditoria particular.
e) Duración de la auditoria.
f) Tiempo de desplazamiento, alojamiento y otras necesidades durante la realización
de la auditoria.

c. Procedimientos

Se establecerán procedimientos que incluirán.

a) Planificar y programar las auditorías.
b) Asegurar la competencia de los auditores y de los líderes del equipo auditor.
c) Seleccionar los equipos auditores adecuados.
d) Realizar las auditorías.
e) Realizar las acciones complementarias de la auditoría.
f) Llevar registros del programa de auditoría.
g) Hacer seguimiento del desempeño y mejora del programa de auditoría.

IV.1.4.2.6. Implementación del programa de auditoría

La implementación del programa de auditoria debería incluir:
a) Comunicar el programa de auditoría a las partes pertinentes.
b) Coordinar y programar las auditorías y otras actividades del programa.
c) Establecer un proceso de evaluación inicial de auditores y su evaluación
progresiva.
d) Asegurar la asignación de los equipos auditores.
e) Suministrar los recursos para los equipos auditores.
f) Asegurar que las auditorías se realicen de acuerdo al programa.
g) Asegurar el control de registros de las actividades de auditoria.
 h) Asegurar la revisión y aprobación de los reportes de auditoría.
i) Asegurar las acciones complementarias de la auditoria.

IV.1.4.2.7. Registros del programa de auditoría

Para demostrar la implementación del programa, se llevarán registros los cuales
deberían incluir:
a) Registro del programa de auditoría, como:
 Objetivos y alcance del programa
 Riesgos relacionados con el programa
 Revisiones de la eficacia del programa
b) Registro de auditoría individuales como:
 Planes de auditoria
 Reportes de auditoria
 Reportes de no conformidades
 Reportes de acciones correctivas y preventivas
c) Registros del personal de auditoría, como:
 Evaluación del auditor
 Selección del equipo auditor
 Formación
IV.1.4.2.8. Seguimiento y revisión de los programas de auditoría
El seguimiento y revisión son indispensables, para evaluar si los objetivos se han
cumplido e identificar oportunidades de mejora. Este se llevara a cabo utilizando indicadores de
desempeño, como:
 Capacidad de equipos auditores para implementar el plan de auditoria
 Conformidad con los programas y cronogramas de la auditoria
 Retroalimentación de los clientes de auditoria
 Tiempo empleado para cerrar acciones correctivas
Esta revisión del programa, debería considerar, por ejemplo:
a) Resultados y tendencias del seguimiento.
b) Conformidad de los procedimientos.
c) Evolución de las necesidades de las partes interesadas.
d) Registros de la auditoria.
e) Prácticas de auditoria alternativas o nuevas.
f) Coherencia entre los equipos de auditoria.

IV.1.4.2.9. Actividades de auditoria

IV.1.4.2.9.1. Generalidades
Se presenta a continuación una visión general de las actividades de auditoría:
 Figura 2.- Visión general de las actividades de auditoría.
IV.1.4.2.9.2. Iniciación de la auditoría
a. Nombramiento del líder del equipo auditor
Las personas responsables de dirigir el programa de auditorías nombraran al líder del
equipo auditor. En caso que se realice una auditoria conjunta, las organizaciones llegarán a un
acuerdo con relación a las responsabilidades de cada organización, antes de comenzar la auditoria,
particularmente acerca de la autoridad del líder del equipo auditor nombrado.

b. Definición de objetivos, alcance y criterio de auditoria

Los objetivos debe ser definido por el cliente de la auditoria, el alcance y los criterios
deben definirlo el cliente y el líder del equipo auditor, de acuerdo a los procedimientos del programa
de auditoria. Los objetivos de auditoria deben incluir:
a) Determinación del grado de conformidad del sistema de gestión del auditado, o
partes de él, con los criterios de la auditoría.
b) Evaluación de la capacidad del sistema de gestión para asegurar el cumplimiento
con los requisitos reglamentarios y contractuales.
c) Evaluar la eficacia del sistema de gestión para cumplir los objetivos especificados.
d) Identificar áreas de mejora potencial del sistema de gestión.
El alcance, describe la extensión y límites de la auditoría, en términos de locación
física, unidades organizacionales, actividades y procesos por auditar y periodo de tiempo de la
auditoria.
Los criterios incluyen la política, procedimientos, normas, leyes y regulaciones,
requisitos del sistema de gestión, requisitos contractuales y códigos de conducta del sector
industrial/comercial.
c. Determinación de la viabilidad de la auditoria
 Las personas responsables de dirigir el programa de auditoría determinarán la
viabilidad de la misma, teniendo en cuenta los siguientes factores:
a) Información suficiente y apropiada para planificar la auditoria.
b) Disponibilidad de cooperación adecuada del auditado.
c) Disponibilidad de tiempo y recursos adecuados.

IV.1.4.2.9.3. Conformación del equipo auditor

Una vez declarada que la auditoria es viable, se conformara el equipo auditor, teniendo
en cuenta la competencia necesaria para lograr los objetivos de la auditoria. Una vez decidido el
tamaño y composición del equipo auditor, se debe considerar lo siguiente:
a) Objetivos de la auditoria, alcance, criterios y duración estimada.
b) Competencia general del equipo, necesaria para lograr los objetivos.
c) Requisitos de organismos de acreditación/certificación.
d) Necesidad de asegurar la independencia del equipo auditor, para evitar conflictos
de intereses.
e) Capacidad de los miembros del equipo auditor para interactuar con el auditado y
trabajar conjuntamente.
f) Idioma de la auditoria, comprensión de las características sociales y culturales del
auditado, gracias a las habilidades del auditor o mediante ayuda de un experto
técnico.
Asimismo, para asegurar la competencia del equipo auditor se debe incluir los siguientes
pasos.
1) Identificar el conocimiento y habilidades necesarias para lograr los objetivos.
2) Seleccionar los miembros del equipo auditor, de manera que todo el
conocimiento y habilidades estén presentes en el equipo.
IV.1.4.2.9.4. Establecimiento del contacto inicial con el auditado
Puede ser informal o formal, y se establece por las personas responsables de dirigir el
programa de auditoria, o por el líder del equipo auditor.
a) Establecer canales de comunicación.
b) Suministrar información sobre el tiempo propuesto y conformación del equipo de
auditoria.
c) Solicitar acceso a documentos pertinentes, incluidos registros
d) Determinar reglas de seguridad en sitios aplicables.
e) Hacer arreglos para la auditoria.
f) Llegar a un acuerdo mutuo sobre la necesidad de personas acompañantes tales
como observadores o guías, para el equipo de auditoria.

IV.1.4.2.9.5. Revisión de documentos

Antes de las actividades de auditoria en el sitio, la documentación del auditado será

revisada para determinar la conformidad del sistema con los criterios de la auditoria. Estos
documentos pueden ser registros del sistema de gestión y reportes de anteriores auditorias. Puede
ser necesaria, en algunos casos, una visita preliminar al sitio, para tener una visión general adecuada
de la información disponible.
Si el líder del equipo auditor, considera que la información es inadecuada debe informar
al cliente de la auditoria, a las personas responsables de dirigir el programa y al auditado. No se
deben gastar más recursos hasta que se resuelvan estos problemas.

IV.1.4.2.9.6. Preparación de las actividades de auditoria en el sitio

1. Preparación del plan de auditoria

 El líder del equipo auditor preparara un plan de auditoria para suministrar la
información necesaria para el equipo auditor, el auditado y el cliente de la auditoria. El plan facilitará
la programación y coordinación de las actividades de la auditoria. El plan de auditoria debería incluir:
a) Objetivos de la auditoria.
b) Criterios de la auditoria y cualquier documento de referencia.
c) Alcance, incluida la identificación de las unidades organizacionales y funcionales y
los procesos por auditar.
d) Fechas y lugares donde se realizarán las actividades de auditoria.
e) Tiempo y duración esperados para actividades de auditoria en el sitio, incluidas
reuniones con la gerencia del auditado.
f) Asignación de recursos apropiados a las áreas críticas de la auditoria.
g) Identificación del representante del auditado para la auditoría.
h) El idioma de trabajo y de presentación de reportes de la auditoria, cuando sea
diferente del idioma del auditor o auditado.
i) Tópico de reporte de auditoría (cualquier método de clasificación de no
conformidades), formato y estructura, fecha de entrega esperada y distribución.
j) Arreglos logísticos (desplazamiento, instalaciones en el sitio, etc.)
k) Aspectos relacionados con la confidencialidad.
Cuando se realiza una auditoria conjunta, el líder del equipo especificara los métodos
de comunicación con el auditado, como se realizara la auditoria, y la preparación y distribución del
reporte de auditoria
El cliente de auditoria revisara y aceptara el plan de auditoria, y dicho plan se
presentara al auditado antes de comenzar las actividades de auditoria en el sitio.
Cualquier objeción presentada por el auditor se resolverá entre el líder, equipo auditor,
auditado y cliente de auditoria.

2. Asignación de trabajo al equipo auditor

El líder del equipo auditor presentara asignará a cada miembro del equipo la
responsabilidad de auditar procesos específicos del sistema de gestión, funciones, sitios, áreas o
actividades.
Se pueden hacer cambios en las asignaciones de trabajo a medida que progresa la
auditoría, para asegurar el logro de los objetivos de esta.
Los miembros del equipo auditor deberían revisar la información pertinente relacionada
con sus asignaciones de auditoria, y preparar los documentos necesarios para dichas asignaciones.

3. Preparación de documentos de trabajo

Los documentos de trabajo lo prepararán y usará el equipo auditor como referencia y

registro de los procedimientos de la auditoria y pueden incluir.
a) Listas de verificación y planes de muestreo para la auditoria.
b) Formatos para registro de información, como evidencia de soporte, hallazgos de
auditoria, y registro de reuniones.
El uso de listas de verificación y formatos no deberían restringir el alcance de las
actividades de la auditoria que pueden cambiar como resultado de la información recolectada.

IV.1.4.2.9.7. Realización de actividades de auditoria en el sitio

1. Realización de la reunión de apertura

Se llevara a cabo una reunión de apertura con la gerencia del auditado, o en donde
sea apropiado, con las personas responsables. El propósito de la reunión de apertura es:
 a) Revisar el plan de auditoria.
b) Presentar un breve resumen de cómo se realizaran las actividades.
c) Confirmar los canales de comunicación.
d) Brindar una oportunidad para que el auditado haga preguntas.

2. Comunicación durante la auditoría

Dependiendo del alcance y complejidad de la auditoria, es posible hacer arreglos sobre

comunicación durante su realización.
El equipo auditor se reunirá periódicamente para intercambiar información y evaluar el
progreso de la auditoría. Durante la auditoría el líder del equipo auditor comunicará periódicamente el
estado de la auditoría y cualquier inquietud del auditado.
Si la evidencia de auditoría indica que los objetivos no se pueden alcanzar, el líder
deberá reportar las razones al cliente y al auditado, para determinar la acción apropiada.

3. Funciones y responsabilidades de los guías y observadores

Los guías y observadores acompañan al equipo auditor, pero no son parte de él, así
que no deben influenciar ni intervenir en la realización de la auditoría. Estos deben brindar asistencia
al equipo auditor y actuar a solicitud del líder del equipo. Sus deberes son:
a) Establecer contactos y citas para las entrevistas.
b) Arreglar las visitas a partes específicas de la organización.
c) Asegurar que el equipo auditor conozca y respete las reglas de seguridad del sitio.

4. Recolección y verificación de la información

A continuación se muestra un esquema general sobre el proceso de recolección de

información:
 Figura 3.- Visión general del proceso de recolección de información.
Los métodos de recolección de información incluyen:
a) Entrevista
b) Observación de actividades
c) Revisión de documentos
IV.1.4.3. Generación de hallazgos de la auditoría
Estos hallazgos pueden indicar conformidad o no conformidad con los criterios de la
auditoría y/o identificar oportunidades de mejora.
El equipo de auditoría se reunirá lo necesario para revisar los hallazgos de la auditoría.
Las conformidades se resumirán para indicar lugares, funciones, procesos o requisitos que fueron
auditados
También se registrarán las no conformidades y su evidencia. El propósito de esto es
obtener reconocimiento de que la auditoría es precisa y que se entiende cuáles son las no
conformidades.
IV.1.4.4. Preparación de las conclusiones de la auditoría
El equipo auditor se reunirá antes de la reunión de cierre para:
a) Revisar los hallazgos de la auditoría y cualquier otra información contra los objetivos de la
auditoría
b) Acordar las conclusiones de la auditoría
c) Preparar recomendaciones en los objetivos de la auditoría
d) Discutir las acciones complementarias de la auditoría

IV.1.4.5. Preparación de reunión de cierre

Se realizará para presentar los hallazgos y conclusiones de la auditoría. Participarán

los representantes de la dirección del auditado, responsables de los procesos que se han auditado y
el cliente de auditoría.
Cualquier opinión divergente sobre los hallazgos y/o conclusiones de la auditoría entre
el equipo auditor y el auditado, se debe discutir y en lo posible resolver, y si no se resuelven, ambas
opiniones deben ser registradas.
Se debe presentar las recomendaciones para mejora. Sin embargo, se debe
especificar que estas recomendaciones no son obligatorias.

IV.1.4.6. Preparación, aprobación y distribución del reporte de auditoría

IV.1.4.6.1. Preparación del reporte de auditoría

El líder del equipo auditor será responsable de la preparación y contenido del reporte
de auditoría. Este debe incluir o hacer referencia a lo siguiente:
a) Los objetivos de la auditoría
b) El alcance de la auditoría, en especial los procesos auditados y el tiempo abarcado
c) Identificación del cliente de la auditoría
d) Identificación de los miembros del equipo auditor
e) Fechas y lugares donde se realizaron las actividades de auditoría
f) Los criterios de la auditoría
g) Los hallazgos de la auditoría
h) Las conclusiones de la auditoría
i) El plan de auditoría
j) La lista de representantes del auditado
k) Un resumen del proceso de auditoría, que incluya los obstáculos encontrados
l) Confirmación de que se cumplieron los objetivos
m) Las áreas no incluidas, aunque no estén en el alcance de la auditoría
 n) Las opiniones divergentes no resueltas
o) Recomendaciones para la mejora
p) Planes de acción complementarias
q) Declaración de la confidencialidad del contenido
r) La lista de distribución del reporte de auditoría.

IV.1.4.6.2. Aprobación y distribución del reporte de auditoría

El reporte se emitirá dentro del tiempo acordado, y si esto no es posible se debe

comunicar al cliente de la auditoria las razones del retraso, y acordar una nueva fecha para su
emisión.
Posteriormente el reporte se debe distribuir a los receptores destinados por el cliente
de auditoría.
IV.1.4.7. Terminación de la auditoría
IV.1.4.7.1. Retención de documentos
Los documentos concernientes a la auditoria se retendrán o distribuirán, mediante
acuerdo entre las partes participantes.
Además los responsables de dirigir el programa de auditoría no deben revelar el
contenido de los documentos, cualquier información obtenida durante la auditoría o el reporte de
auditoría a ninguna otra parte, sin la aprobación del auditado, o a menos que lo exija la ley.
IV.1.4.7.2. Finalización de la auditoría
La auditoría estará completa cuando han finalizado todas las actividades del plan de
auditoría y el reporte de auditoría ha sido distribuido.
IV.1.4.8. Realización de las actividades complementarias a la auditoría
La necesidad de acciones correctivas, preventivas y de mejora, no son parte de la
auditoría y las realiza el auditado en un periodo de tiempo acordado.
El cumplimiento y eficacia de la acción correctiva se debería verificar de acuerdo con un
procedimiento apropiado. Esta puede ser parte de una auditoría posterior.
IV.1.5. Competencia de los auditores
IV.1.5.1. Generalidades
La confianza y seguridad del proceso de auditoría dependen de la competencia del
personal que realiza la auditoría.
Educación, experiencia laboral, formación del auditor y experiencia en auditoría son los
medios por los que una persona adquiere el conocimiento necesario para llegar a ser auditor.

Figura 4.- Concepto de competencia.

 Además este numeral describe procesos de evaluación, el cual comprende cuatro
pasos principales, que son:
a) Identificar los tipos y niveles de conocimiento y habilidades para satisfacer las
necesidades del programa de auditoria
b) Establecer indicadores de educación, experiencia laboral, formación del auditor y
experiencia en auditoría
c) Seleccionar el método de evaluación apropiado
d) Completar la evaluación comparando los resultados contra los indicadores
identificados.

IV.1.5.2. Conocimiento y habilidades

IV.1.5.2.1. Conocimiento y habilidades genéricos de los auditores de sistemas de gestión
de la calidad y/o ambiental.
Los auditores de sistema de gestión de calidad y/o ambiental deben poseer
conocimiento y habilidades en las siguientes áreas:
a) Principios, procedimientos y técnicas de auditoría. Un auditor debe estar en la
capacidad de:
- Aplicar los principios, procedimientos y técnicas de auditoría
- Planificar y organizar el trabajo efectivamente
- Realizar la auditoría oportunamente
- Priorizar y enfocarse en aspectos importantes
- Recolectar información mediante entrevistas, revisión de documentos y
registros
- Verificar la exactitud de la información recolectada
- Confirmar la suficiencia de la evidencia de la auditoria, para corroborar los
hallazgos y conclusiones de la auditoría
- Entender la conveniencia y consecuencia de usar técnicas de muestreo.
- Registrar las actividades de auditoría a través de documentos de trabajo
- Preparar reportes de auditoría que sean claros y concisos
- Mantener la información confidencialmente
- Comunicar efectivamente.
b) Documentos del sistema de gestión y referencia. El conocimiento y habilidades en
este ámbito debe incluir:
- Aplicación de sistemas de gestión en diferentes organizaciones
- Interacción entre los componentes del sistema de gestión
- Normas del sistema de gestión de calidad o ambiental
- Diferencias entre los documentos de referencia y su prioridad
- Sistemas de información y tecnología para el manejo, autorización,
distribución y control de documentos, datos y registro
c) Situaciones organizacionales. El conocimiento en esta área debe incluir:
- Tamaño, estructura, funciones y relaciones organizacionales
- Procesos generales del negocio y terminología relacionada
- Hábitos culturales y sociales del auditado
d) Leyes y reglamentaciones aplicables. El conocimiento y habilidades en esa área
debe comprender lo siguiente:
- Contratos y servicios
- Mano de obra, seguridad en el lugar de trabajo y condiciones laborales
- Actividades, productos y servicios
- Tratados y convenios internacionales
- Medio ambiente
3.1.5.1.2. Conocimiento y habilidades genéricos de los líderes del equipo auditor
 Los líderes del equipo auditor, deberán tener habilidades en liderazgo de auditoría.
Estas habilidades deben incluir:
- Planificación de la auditoría y uso efectivo de recursos durante la auditoría
- Representación del equipo auditor en las comunicaciones con el cliente y el
auditado
- Organización y dirección de los miembros del equipo auditor
- Dirección del equipo auditor para obtener conclusiones de auditoria
- Prevención y resolución de conflictos
- Preparación y terminación del reporte de auditoria.
3.1.5.1.3. Conocimiento y habilidades específicos para los auditores del sistema de
gestión de calidad
Los auditores del sistema de gestión de calidad deben tener conocimiento en:
a) Métodos y técnicas relacionados con la calidad. El conocimiento en esta área debe
incluir:
- Terminología de calidad
- Principios de gestión de calidad y su aplicación
- Herramientas de gestión de calidad y su aplicación (control de procesos
estadísticos, modo de falla y análisis de efectos, etc.)
b) Productos, incluidos los servicios y procesos operacionales. El conocimiento y
habilidades en esta área debería incluir:´
- Terminología específica del sector
- Características técnicas de los procesos, productos y servicios
- Procesos y prácticas especificas del sector

3.1.5.1.4. Conocimiento y habilidades específicos para los auditores de sistemas de

gestión ambiental
Los auditores del sistema de gestión ambiental deben tener conocimiento en:
a) Métodos y técnicas de gestión ambiental. El conocimiento y habilidades en esta
área debería incluir:
- Terminología ambiental
- Principios de gestión ambiental y su aplicación
- Herramientas de gestión ambiental (evaluación de aspecto/impacto ambiental,
evaluación de ciclo de vida, evaluación de desempeño ambiental, etc.)
b) Ciencia y tecnología ambiental. El conocimiento y habilidades en esta área debería
incluir:
- Impacto de las actividades humanas sobre el medio ambiente
- El medio ambiente
- Manejo de recursos naturales
- Interacción de los ecosistemas
- Métodos generales de protección ambiental
- Técnicas de seguimiento y medición.
c) Los aspectos técnicos de las operaciones. El conocimiento y habilidades en esta
área deberían incluir:
- Terminología específica del sector
- Aspectos ambientales e impactos de las actividades
- Métodos para evaluar la importancia de aspectos ambientales
- Características críticas de los procesos operacionales
- Técnicas de seguimiento y medición
- Tecnologías para prevención de la contaminación.
3.1.5.1.5. Atributos personales
Para el desempeño exitoso del auditor, este debería ser:
 a) Ético: justo, veraz, sincero, honesto y discreto
b) De mente abierta: considerar ideas y puntos de vista alternativos
c) Diplomático: Posee tacto en el trato de personas
d) Buen observador: Informado de los alrededores físicos y actividades,
e) Perceptivo: Capaz de entender y adaptarse a situaciones
f) Versátil: Capaz de adaptarse a situaciones diferentes
g) Tenacidad: Persistente y enfocado en lograr objetivos
h) Decisivo: Llega a conclusiones oportunas con base a razonamiento y análisis
lógico.
i) Confiado en sí mismo: Actúa y funciona independientemente mientras interactúa
efectivamente con los demás.

IV.1.5.3. Educación, experiencia laboral, formación del auditor y experiencia en auditoría

IV.1.5.3.1. Auditor
Para adquirir la experiencia necesaria para ser auditor la persona debería:
a) Tener un nivel educativo suficiente que le permita la adquisición de conocimientos
y habilidades
b) Experiencia laboral en una posición técnica, gerencial o profesional relacionada a
temas de auditoría del sistema de gestión de calidad y/o ambiental
c) Formación como auditor
d) Experiencia de auditoría, la cual debe abarcar todo el proceso de auditoría y toda
la norma de sistema de gestión de calidad o ambiental

IV.1.5.3.2. Líder del equipo auditor

Antes de asumir la responsabilidad de liderar un equipo auditor, este debe adquirir

experiencia como auditor líder, esto bajo la supervisión y orientación de otro auditor que sea
competente como líder de equipos.
IV.1.5.3.3. Auditores que auditan tanto sistemas de gestión de calidad como de gestión
ambiental
Estos deberían:
a) Poseer formación y experiencia laboral necesaria para ambas disciplinas
b) Haber realizado auditorias que comprenden ambas disciplinas bajo la supervisión
de un auditor competente como líder de un equipo auditor.

IV.1.5.4. Mantenimiento y mejora de la competencia

IV.1.5.4.1. Desarrollo profesional continuo
El desarrollo profesional continuo tiene que ver con el mantenimiento y mejora del
conocimiento, habilidades y atributos personales. Las actividades de desarrollo profesional continuo
deberían tener en cuenta los cambios en las necesidades del individuo y la organización, la práctica
de la auditoría, las normas y otros requisitos.
IV.1.5.4.2. Mantenimiento de la capacidad de auditar
Los auditores deberían mantener y demostrar su capacidad para auditar, a través de
su participación continua en auditorías de sistemas de gestión de la calidad y/o ambiental.
IV.1.5.5. Evaluación del auditor
IV.1.5.5.1. Etapas de la evaluación
La evaluación ocurre en las siguientes etapas
 - Evaluación inicial de las personas que desean convertirse en auditores, como
parte de un programa de auditoria
- Evaluación adicional de la competencia de un auditor, en la selección del
equipo auditor
- Evaluación continuada del desempeño del auditor, como parte del proceso de
evaluación del auditor
A continuación se muestra una figura sobre las etapas de evaluación del auditor

Figura 5.- Etapas de evaluación.

IV.1.5.5.2. Proceso de evaluación inicial

Este proceso comprende cuatro pasos principales, que son:

a) Identificación de los tipos y niveles de conocimiento y habilidades para satisfacer
las necesidades del programa de auditoría
b) Establecimiento de indicadores de educación, experiencia laboral, formación del
auditor y experiencia en auditoría
c) Selección del método de evaluación apropiado
d) Finalización de la evaluación mediante la comparación de los resultados contra
indicadores identificados
A continuación se muestra una figura sobre el proceso de evaluación inicial:
 Figura 6.- Proceso de evaluación inicial.

IV.1.5.5.3. Establecimiento de los niveles apropiados de conocimiento y habilidades

La organización identificará los tipos y niveles de conocimiento y habilidades apropiadas

para las necesidades de su programa de auditoría.
- El tamaño, naturaleza y complejidad de la organización.
- Los objetivos y extensión del programa de auditoría.
- Los requisitos de certificación, registro y acreditación.
- La función del proceso de auditoría en la gestión de la organización.
- El nivel de confianza requerido en el programa de auditoría.
- La complejidad del sistema de gestión.

IV.1.5.5.4. Establecimiento de indicadores de educación, experiencia laboral, formación del

auditor y experiencia en auditoría

La organización debería establecer los indicadores de educación, experiencia laboral,

formación del auditor y experiencia en auditoría, que se espera que brinden los tipos y niveles de
conocimiento identificados como necesarios. A continuación se muestra un cuadro para entender
mejor este ítem:
Cuadro 1.- Indicadores de educación, experiencia laboral, formación del auditor y experiencia en
auditoría.

IV.1.5.5.5. Métodos de evaluación

A continuación se muestran en un cuadro los métodos de evaluación que puede

realizar una persona o panel.
 Cuadro 2.- Métodos de evaluación

IV.1.5.5.6. Terminación de la evaluación

El último paso de la evaluación es comparar la información recolectada sobre la
persona, contra los indicadores identificados anteriormente. Si la persona no satisface los
indicadores, se requerirá formación, trabajo o experiencia de auditoría adicionales. Luego de esto se
debe confirmar que se han cumplido los indicadores.
Cuadro 3.- Ejemplo de estructura para evaluación de auditor en un programa de auditoría interna
 IV.2. Auditoría

Una auditoria es una actividad de información, mediante la cual puede

verificarse el cumplimiento del Sistema de Calidad establecido y la efectividad de dicho
Sistema y, en caso contrario, evaluar la necesidad de una mejora o de una acción
correctiva.

No se trata pues de una actividad cuyo fin sea la búsqueda de culpables, hay
que quitarle esa connotación negativa que puede tener la palabra auditoria en relación con
la justicia o con la auditoría fiscal, que hace que mucha gente le tenga un miedo
absurdamente desproporcionado. Es importante esclarecer este hecho en favor de las
auditorias, puesto que una posición a la defensiva no favorece el flujo de información.

IV.3. ISO 18001:2007 Directrices para la auditoria de sistemas de gestión de

Seguridad y Salud – OHSAS
La OHSAS proporciona los requisitos para un Sistema de Gestión de
Seguridad y Salud, para permitir que una organización controle los riesgos laborales
derivados de la práctica de su actividad y mejore su ejecución. No formula criterios
específicos de ejecución, tampoco da especificaciones detalladas para el proyecto de un
sistema de gestión.
Esta especificación OHSAS es aplicable a cualquier organización que se
proponga:
A) Establecer un Sistema de Gestión de la Seguridad para eliminar o minimizar el
peligro de los trabajadores y de otras partes interesadas que puedan estar expuestas
a peligros asociados con sus actividades.
B) Implantar, mantener y mejorar de forma continua un Sistema de Gestión de
Prevención de Riesgos Laborales.
C) Asegurar que se ajusta con lo formulado en la Política de Prevención.
D) Equipararse a otras organizaciones
E) Obtener certificación/registro de su Sistema de Gestión de Prevención de Riesgos
Laborales por una organización externa.
F) Realizar "una autodeterminación y declaración de conformidad con esta
especificación OHSAS.
Todos los requisitos en OHSAS, intentan incorporarse dentro de cualquier
Sistema de Gestión de Prevención de Riesgos Laborales. El alcance de la aplicación en una
empresa u organización, dependerá de factores tales como la Política de Prevención de
Riesgos Laborales, la naturaleza de sus actividades y los peligros, así como la complejidad
de sus operaciones.
Un sistema de gestión según OHSAS 18001 empieza con la revisión de la
situación inicial respecto de la salud y seguridad ocupacional, incluyendo:
 Identificación de los peligros para la salud y seguridad del personal y la evaluación
de riesgos.
 Identificación de los requisitos legales.
  Basándose en la información relevada, la empresa elabora objetivos de mejora y
procedimientos operativos para controlar los peligros identificados y para gestionar
los requisitos legales.
 El sistema se complementa con procedimientos sobre estructura y responsabilidad,
auditoría interna y capacitación.
 La certificación se desarrolla habitualmente en dos fases incluyendo preauditoría y
auditoría de certificación.

Las ventajas que ofrece la certificación y por tanto la necesidad de realizar una
auditoria bajo OHSAS 18001 son, entre otras:
 Reducción de pérdidas ocasionadas por accidentes y enfermedades profesionales.
 Mayor control del cumplimiento de los requerimientos legales laborales.
 Satisfacción de clientes y empleados.
 Mayor confianza de accionistas e inversores
La auditoría de OHSAS atiende, entre otros aspectos, los siguientes:
organización de la actividad preventiva; coordinación de actividades empresariales;
evaluación de riesgos; planificación de la actividad preventiva; formación preventiva de los
trabajadores; información, consulta y participación de los trabajadores; vigilancia de la salud
de los trabajadores; investigación de accidentes; medidas de emergencia, adecuación de los
equipos de trabajo; equipos de protección individual; adecuación de los lugares de trabajo;
adecuación de instalaciones industriales, etc.
Las fases para la obtención de la Certificación del Sistema de gestión de la
Prevención según OHSAS 18001 es la siguiente:
Figura 7.- Proceso de certificación del Sistema de Gestión de la Prevención Según OHSAS.

Cabe resaltar al igual que sucede con la auditoría reglamentaria, que el orden
en que se exponen a continuación los requisitos, si bien se ha seguido el orden de la propia
OHSAS 18001:2007, en la práctica, rara vez se sigue un orden lineal de comprobación de
los requisitos en relación a la especificación. A menudo depende del equipo auditor, del
resultado de verificaciones de requisitos anteriores y de la disponibilidad o no en el momento
de poder verificar dicho requisito en la organización.

IV.3.1. Requisitos Generales

 La organización debe establecer y mantener un Sistema de Gestión conforme a
todos los requisitos de la OHSAS 18001:2007. Esto debe también ayudar a la organización
a encontrar regulaciones legales aplicables y otras regulaciones de la SST.
El nivel de detalle o complejidad del Sistema de Gestión de la SST, la
extensión de documentación y los recursos destinados a ello dependen del tamaño de la
organización y de la naturaleza de sus actividades.
Una organización tiene libertad y flexibilidad para definir sus límites y puede
elegir implantar la OHSAS 18001 con respecto a la organización entera, o bien respecto a
unidades operativas específicas o actividades de la organización.
Debe tenerse precaución al definir los límites y el enfoque del sistema de
gestión. Las organizaciones deben procurar no excluir en su enfoque la evaluación de una
actividad u operación que sea necesaria para el funcionamiento global de la organización o
que pueda afectar a la SST de sus empleados o de otras partes interesadas.
Si se implanta la OHSAS 18001 para una unidad operativa específica o
actividad, la política OHSAS y los procedimientos desarrollados por otras partes de la
organización deben ser capaces de ser usadas por esa unidad operativa específica para
ayudar a encontrar los requisitos de la OHSAS 18001. Esto requiere que esas políticas y
procedimientos de Prevención estén sujetos a una, revisión secundaria o mejora, para
asegurar que son aplicables a la unidad operativa específica o actividad.

IV.3.2. Política
Durante el desarrollo de la auditoría se deberá verificar la existencia de una
política de seguridad y salud en el trabajo autorizada por la alta dirección de la organización,
que determine con claridad los objetivos globales de salud y seguridad y un compromiso de
mejora en la ejecución de seguridad y salud. Donde la política deberá:
Ser adecuada a los riesgos existentes.
 Comprometerse con la mejora continua en seguridad y salud.
 Cumplir con la legislación vigente y los requisitos subscritos por la organización.
 Encontrarse documentada, implantada y revisada periódicamente.
 Ser distribuida a todo el personal.
 Encontrarse disponible para las partes interesadas.
 Incluir compromiso para la mejora continua.

IV.3.3. Identificación de riesgos, evaluación de peligros y determinación de

controles
Deberán estar establecidos y mantenidos procedimientos para una continua
identificación de riesgos, evaluación de peligros e implantación de medidas de control
necesarias. En dichos procedimientos se deberá verificar que tienen en cuenta:
 Actividades rutinarias y no rutinarias.
 Actividades de todo el personal que tenga acceso al lugar de trabajo (incluyendo
subcontratistas y visitantes).
 Instalaciones en el lugar de trabajo, ya sean de la organización o de otros.
 Los cambios realizados o previstos por la organización.
 Influencia del comportamiento y capacidades del personal.
 Peligros no pertenecientes a la organización, pero que pudieran afectar a la
seguridad y salud de los trabajadores.
  Requisitos legales relativos a la evaluación de riesgos e implementación de controles
necesarios.
 Diseño de procesos, instalaciones, puestos de trabajo, etc., incluido su adaptación a
las capacidades humanas.
Se verificará que la organización ha considerado los resultados de esas
evaluaciones y los efectos de esos controles cuando se establecen sus objetivos. Dicha
información deberá ser documentada y mantenida al día.

Por otro lado, la metodología de la organización para identificar riesgos y

evaluar peligros deberá:
 Estar definida respecto a su enfoque, naturaleza y duración para asegurar que es
más proactiva que reactiva.
 Proporcionar una clasificación de peligros e identificar aquellos que deben ser
eliminados o controlados.
 Ser coherente con la experiencia operativa y con las medidas empleadas para el
control de peligros.
 Proporcionar inputs para determinar requisitos, identificar necesidades formativas y/o
desarrollar controles operacionales.
 Proporcionar los mecanismos de seguimiento para asegurar que la implantación se
produce de forma efectiva y dentro del tiempo establecido.

IV.3.4. Requisitos legales y otros requisitos

La existencia de una normativa legal sobre Prevención de riesgos Laborales,
obliga a las empresas al cumplimiento de lo dispuesto en la misma.
En este requisito de OHSAS se pretende, por una parte verificar que la
empresa conoce la existencia de estos imperativos legales, y por otra, conocer si es
consciente de su obligatoriedad de manera que conozcan las correspondientes
responsabilidades legales.
En este requisito se verificará:
 La determinación de los elementos que proporcionan a la organización la información
para conocer las obligaciones que debe dar cumplimiento en cuanto a Prevención de
Riesgos.
 Los medios para acceder a la información, control de las modificaciones pertinentes
en los casos de detección.
 Comunicación de requisitos a empleados y partes interesadas.
 El personal encargado de establecer los requisitos que serán de aplicación a la
organización.
 La idoneidad de aplicación de los requisitos que han de aplicarse (qué artículos
aplica), y quien los aplica.

IV.3.5. Objetivos y Programas

Se consideran objetivos al conjunto de fines que la empresa o dirección
proponen alcanzar en cuanto a su actuación en materia de Prevención de Riesgos
Laborales, programados en el tiempo y cantidad de recursos asignados a ellos.
Se deberá verificar que los objetivos, que deberán estar documentados, sean
alcanzables, para ello la empresa deberá haber programado qué problemas se puede
encontrar así como las posibles soluciones. Estos objetivos deberán detallar las actuaciones
(metas), que deberán cumplirse para lograr la consecución del objetivo.
Por tanto durante la auditoría se comprobará que los objetivos establecidos han
tenido en cuenta: requisitos legales, peligros y riesgos de su actividad, índices de
siniestrabilidad, informes de auditorías, aspectos operacionales, etc.

Otros ítems a verificar que los Planes y Programas de Objetivos:

 Sean coherentes con la política.
 Definan recursos técnicos, económicos y humanos.
 Contengan actividades para su consecución (Metas).
 Posean una temporalidad (plazos de ejecución).
 Se designen responsables para su seguimiento y comprobación.
 Se revisen a intervalos regulares y planificados.

IV.3.6. Recursos ,funciones, responsabilidad y autoridad

Las autoridades, responsabilidades y roles del personal que gestiona, ejecuta y
verifica actividades que afecten a los riesgos de la SST de las actividades, instalaciones y
procesos de la organización, deben definirse, documentarse y comunicarse para facilitar la
gestión de la SST.
La responsabilidad última de seguridad y salud en el trabajo depende de la alta
gestión. La organización deberá designar un miembro de la alta gestión con particular
responsabilidad para asegurar que el sistema de gestión de la SST es implantado de forma
adecuada y que cumple con los requisitos en todas las localizaciones y esferas de
funcionamiento dentro de la organización.
La organización deberá proporcionar recursos esenciales para la implantación,
el control y la mejora del Sistema de Gestión de la Prevención.

IV.3.7. Competencia, formación y toma de conciencia

El Sistema deberá asegurar que el personal debe ser competente para todas
aquellas actividades que tengan o puedan tener alguna incidencia sobre la seguridad y la
salud en el trabajo. Las competencias deberán estar definidas en términos de educación,
formación y/o experiencia.
Se deberá comprobar que el procedimiento de formación tiene en cuenta los
niveles de: responsabilidad, aptitud, dominio del idioma y alfabetización y riesgo.
Además verificar que los trabajadores:

 La importancia que tiene la conformidad de la política, y los requisitos del sistema de

gestión de la SST.
 Las consecuencias de la SST (reales o potenciales) que pueden derivarse de sus
actuaciones, y los beneficios de la mejora personal en la ejecución.
 Sus funciones y responsabilidades y la importancia de lograr la conformidad con la
política y procedimientos de SST y con los requisitos del Sistema de Gestión de la
SST, incluyen los requisitos de la preparación y respuesta ante emergencias.
 Consecuencias potenciales como consecuencia de desviaciones los procedimientos
especificados.
 Potenciales consecuencias de situaciones nuevas respecto a procedimientos
operativos.
  Los procedimientos de formación deberán tener en cuenta diferentes niveles de
responsabilidad, habilidad y capacidad de asimilar conceptos y peligro.

IV.3.8. Comunicación

Se deberá verificar:
 Comunicaciones internas entre los diversos niveles y funciones de la organización.
 Comunicaciones con los contratistas y otros visitantes al lugar de trabajo.
 Se reciben, documentan y responden las comunicaciones pertinentes de las partes
interesadas externas.

IV.3.9. Participación y consulta

Se deberá verificar:
a) La participación de los trabajadores por medio de su implicación, participación y
compromiso en:
La identificación de peligros, evaluación de riesgos y determinación de los
controles, en la investigación de incidentes, en el desarrollo y revisión de la política y
objetivos de Prevención, consultas cuando haya cambios que afecten a su seguridad y salud
en el trabajo, representación en temas de Prevención.

b) La consulta a los contratistas cuando haya cambios que afecten a su seguridad y

Salud en el trabajo.
Además se deberá comprar si la organización asegura que se consulte a las
partes interesadas externas acerca de los temas de Prevención pertinentes, cuando sea
apropiado.
IV.3.10. Documentación
OHSAS especifica la documentación que debe tener el sistema de gestión.
Además es importante que la documentación sea proporcional al nivel de complejidad,
peligros y riesgos de la organización. Por tanto se verificará:
 Política y objetivos de seguridad y salud en el trabajo
 El alcance del sistema
 Elementos principales del sistema de gestión de la prevención, su interacción así
como la referencia a los documentos relacionados.
 Documentos y registros para el cumplimiento de los requisitos de OHSAS

IV.3.11. Documento y control de la documentación

Se verificará si la organización ha establecido procedimientos para controlar
datos y documentos que se requieran para OHSAS, comprobando la existencia de
procedimientos para:
 Aprobar los documentos con relación a su adecuación antes de su emisión
 Revisar y actualizar los documentos cuando sea necesario, y aprobarlos nuevamente
 Asegurarse de que se identifican los cambios y el estado de revisión actual de los
documentos
  Asegurarse de que las versiones pertinentes de los documentos aplicables están
disponibles en los puntos de uso
 Asegurarse de que los documentos permanecen legibles y fácilmente identificables.
 Asegurarse de que se identifican los documentos de origen externo que la
organización ha determinado que son necesarios para la planificación y operación
del sistema de gestión de la SST y se controla su distribución.
 Prevenir el uso no intencionado de documentos obsoletos y aplicarles una
identificación adecuada en el caso de que se conserven por cualquier razón.

IV.3.12. Control operacional

Establece la necesidad de que la organización examine las operaciones y
actividades relacionadas con los riesgos identificados donde se necesiten medidas de
control para gestionar el riesgo o riesgos para la Seguridad y Salud en el trabajo. En las
operaciones y actividades identificadas se verificará:
 Controles operacionales establecidos por la organización y su integración en sus
actividades
 Controles relacionados con los bienes, equipamientos y servicios
 Controles relacionados con los contratistas y subcontratistas
 La planificación que las actividades se dan bajo condiciones específicas
 Documentación para llevar a cabo dichos controles
 Criterios operativos estipulados

IV.3.13. Preparación del Sistema de emergencia y respuesta

Se establecerán planes y procedimientos para identificar situaciones de
emergencia potenciales y las respuestas frente a ellas, esto para prevenir y atenuar daños o
efectos a la salud asociados a ellos. Por tanto se verificará:
 La existencia de procedimientos de emergencias
 Se ha identificado todas las posibles emergencias y su medida para evitar su
aparición
 Se han planificado las respuestas ante una emergencia
 Se han establecido, realizado y registrado pruebas periódicas de su procedimiento
para responder a las situaciones de emergencia.
 Se ha implicado a las partes interesadas según las situaciones de emergencia
 Se revisa y modifica, en caso necesario, periódicamente los procedimientos de
preparación y respuesta ante emergencias.
IV.3.14. Medición y seguimiento del desempeño
Se diseñará parámetros para obtener información acerca del comportamiento
del sistema y hacer seguimiento al mismo. Se deberá verificar si la organización:
 Ha establecido medidas apropiadas, cualitativas y cuantitativas necesarias.
 Ha realizado seguimiento del grado de cumplimiento de los objetivos.
 La eficacia de los controles realizados.
 Medidas de ejecución para hacer seguimiento a accidentes, daños en la salud y otras
evidencias pasadas de un deficiente desempeño en materia de prevención.
  Mantiene registro de datos y resultados de seguimiento y medición del desempeño,
para facilitar posteriores análisis de acciones correctivas y preventivas.
Por otro lado, respecto a los equipos necesarios para el seguimiento y
medición del desempeño, se verificará:
 La existencia de procedimiento para calibración y/o mantenimiento de equipos.
 Identificación de los equipos.
 Plan de mantenimiento/calibración.
 Registro de resultados de mantenimientos y/o calibraciones.

IV.3.15. Evaluación del cumplimiento legal

La organización tendrá un procedimiento que describa como va a comprobar el
cumplimiento de los requisitos legales y otros requisitos. Durante el desarrollo de la auditoria
se verificará:
 Existencia de metodología para llevar a cabo la verificación de legislación.
 Asignación de responsabilidades para llevar a cabo dicha verificación.
 Periodicidad o frecuencia establecida para la evaluación es adecuada.
 Registros de resultados de evaluaciones periódicas.
IV.3.16. Investigación de incidentes
La nueva OHSAS asocia los incidentes a la No conformidad. Se establecerán
procedimientos para registrar, investigar y analizar los incidentes. Durante el desarrollo de la
auditoría se verificará:
 Comunicación de incidentes/accidentes a la autoridad laboral en el tiempo y de la
forma establecida
 Toma de acciones inmediatas para minimizar las consecuencias
 Se investigan las causas y acciones encaminadas a evitar su repetición (acciones
correctivas)
 Se investigan las causas de posibles no conformidades para evitar su posible
aparición (acciones preventivas)
 Se comunican los resultados de las investigaciones
 Se registran los resultados de investigaciones de accidentes
 Se registran cambios, si fueran necesarios, como consecuencia de producción de un
incidente

IV.3.17. No conformidad, acción correctiva y acción preventiva

Se establecerán procedimientos para tratar las no conformidades y para tomar
acciones correctivas y acciones preventivas.
Cualquier acción correctiva o preventiva tomada para eliminar las causas de no
conformidades se adecuará a la magnitud de los problemas y ser proporcional con el peligro
de Seguridad y Salud en el Trabajo.
El equipo auditor deberá controlar:
 El registro de no conformidades y acciones preventivas
  Las acciones preventivas y correctivas son las adecuadas a la magnitud de los
problemas
 Que se identifiquen y corrijan las no conformidades
 Investigación de causas de no conformidades
 Acciones tomadas son apropiadas para que no vuelvan a suceder
 Se comunican resultados de acciones preventivas y correctivas tomadas
 Se revisa la eficacia de acciones preventivas y correctivas tomadas
 Se hace una evaluación de riesgos previa a la implantación de acciones preventivas
o correctivas.
 Se modifica o incorpora la documentación del Sistema de Gestión de la Prevención,
cualquier cambio a partir de una acción preventiva o correctiva

IV.3.18. Registros del sistema de gestión

Se elaborarán procedimientos e instrucciones para identificar, mantener y
disponer de los registros en materia de Prevención. Durante la auditoría se verificará:
 La existencia de un sistema que asegure la conservación, identificación y trazabilidad
de los registros
 Establecimiento de una forma de archivar los registros
 Se ha determinado el tiempo del archivo antes de su eliminación.
IV.3.19. Auditoría
La organización establecerá, planificará y mantendrá programas de auditoría,
teniendo en cuenta la evaluación de riesgos de las actividades de la organización y
auditorias previas. Durante la auditoría interna se verificará si el Sistema de Gestión de la
Prevención es conforme con las especificaciones de OHSAS, si se ha implementado
adecuadamente, se mantiene y es eficaz para cumplir la política y objetivos de la
organización. Durante el desarrollo de la auditoría se deberá verificar:
 Se planifica y lleva a cabo auditorías internas del Sistema de Gestión de la
Prevención
 Se establecen responsabilidades, competencias y requisitos para planificar y realizar
las auditorías
 Se informa de los resultados a la dirección
 Se mantiene registros de planificación y realización de auditoría interna
 Se determinan criterios, alcance, frecuencia, y métodos de realización de la auditoría.
 Los auditores aseguran la imparcialidad y objetividad del proceso de auditoría
IV.3.20. Revisión por la Dirección
La alta dirección revisará el Sistema de Gestión de la Prevención, a intervalos
planificados, para asegurar su adecuación y eficacia continua. El equipo auditor deberá
controlar:
- Se llevan a cabo, se documentan y conservan las revisiones por la dirección
- Las revisiones incluyen la evaluación de oportunidades de mejora y necesidad de hacer
cambios en el sistema de gestión
- La revisión incluye
a) Resultados de auditorías internas y evaluación de cumplimiento de requisitos
legales aplicables y otros requisitos
b) Resultados de participación y consulta
 c) Comunicaciones pertinentes de partes interesadas externas
d) Desempeño de la SST de la organización
e) Grado de cumplimiento de los objetivos
f) Estado de investigación de incidentes, acciones correctivas y preventivas
g) Seguimiento de acciones resultantes de las revisiones por la dirección previas
h) Cambios en las circunstancias, incluyendo evolución de requisitos legales y otros
requisitos
i) Recomendaciones para la mejora
- Si el resultado de la revisión por la Dirección es coherente con el compromiso de
mejora continua
- Se incluyen decisiones y acciones relacionadas con posibles cambios en el
desempeño, la política y los objetivos, los recursos y otros elementos del Sistema de
Gestión de la Prevención.

Cuadro 5. Tipos de auditoria.

Para finalizar se presenta el presente cuadro, en el cual se especifican las

similitudes y diferencias entre las auditorías de OHSAS 18001 y las auditorías
reglamentarias
Cuadro 4. Similitudes y diferencias entre auditorias OHSAS y auditorías reglamentarias.

3.3.21. Auditores mineros

Son personas naturales o jurídicas de carácter particular que, previo concepto del
Consejo Asesor de Política y Normatividad Minera y debidamente autorizados por la
autoridad minera, evalúan los estudios técnicos presentados por el contratista minero,
auditan las obras y labores del proyecto minero, así como la forma en que dicho
contratista da cumplimiento a sus obligaciones.
 Solo actúan como AUXILIARES DE LA AUTORIDAD MINERA o de las entidades
en quien esta delegue, que para estos efectos conservará su autonomía y facultad
decisoria.

FIGURA 8. Los objetivos de las Auditorias Mineras Externas, estarán enmarcados

dentro de los postulados que orientan la fiscalización moderna.

3.3.22. Principios rectores de las auditorías mineras

Para lograr una debida gestión en la ejecución de las Auditorias Mineras Externas,
se deben tener en cuenta los siguientes principios:

Eficiencia: Hace relación a la maximización de los resultados.

Eficacia: Se refiere a la oportunidad.

Efectividad: Propende por mayores resultados en el menor tiempo.

Economía: Busca el menor costo en la prestación del servicio y que esta sea la
más adecuada para lograr los objetivos y resultados.

3.3.23. Sistema de las auditorías

Es el conjunto de reglas en los que se apoya el Auditor Minero Externo, para
ejercer la fiscalización y vigilancia de la forma y condiciones en que se ejecuta el
contrato de concesión minero, utilizando metodología y técnicas en forma especializada.
Donde:

Metodología: es la aplicación coherente y ordenada por parte del Auditor Minero

Externo de los métodos de información, análisis y evaluación.

Técnicas: es el conjunto de procedimientos y habilidades aplicados por el Auditor

Minero Externo en desarrollo de sus funciones.

3.3.24. Fases del proceso de auditoría en una minera

 El proceso abarca cuatro fases constitutivas como son: Planeación, Ejecución,
Informe y Seguimiento, las cuales se desarrollan en forma secuencial y armonizada,
permitiendo una evaluación integral que coadyuve a la realización de una auditoria minera
externa de alta calidad.

FIGURA 9. Fases del proceso de auditoria a una minera.

1. Planeación de la Auditoria

 Conocimiento de la empresa minera a auditar:

En aspectos como estructura, normatividad, actividades básicas, operaciones de las
distintas áreas y factores externos e internos. Con base en este conocimiento se debe
fijar:
o Áreas y operaciones a evaluar.
o Extensión y oportunidad de las pruebas.
o Personas que ejecutarán el trabajo.
o Metodología.

 Visitas preliminares:
Se realiza a las áreas de la empresa minera que se van a evaluar, como reconocimiento
a su organización, actividades y operaciones. Igualmente, se hacen entrevistas
anotando toda la información pertinente y que luego será parte del archivo.

 Plan de auditoria minera:

El evaluador debe elaborarlo partiendo de:
 o El conocimiento de la empresa minera.
o La determinación de áreas y operaciones significativas.
o La determinación de áreas críticas.
o Tiempo de cobertura de la evaluación.
 Programa de auditoria minera:
Es la guía para practicar la evaluación. Contiene:
o Identificación de áreas y operaciones a evaluar.
o Objetivos del examen.
o Procedimientos de evaluación a aplicar, extensión, oportunidades.
o Diseño de papeles de trabajo a utilizar.

2. Ejecución del Trabajo

 Equipos de trabajo:
Es la comisión de evaluación interna encargada de realizar la visita. Si está conformada
por dos o más integrantes se designará un coordinador encargado de cumplir los
objetivos del examen.

 Entrevista preliminar:
Se efectúa al responsable del área a evaluar al cual se le informa sobre el objetivo del
trabajo de evaluación, se le entrega la carta de presentación suscrita por el Auditor
Minero e igualmente se le solicita su colaboración y la de sus subalternos.

 Modalidad del trabajo de auditoria:

Se efectuarán controles posteriores y selectivos de las operaciones:
o Se examinarán operaciones ya ejecutadas.
o Se seleccionan muestras representativas.
o El auditor minero se forma un juicio objetivo y suficiente de la actividad evaluada.

 Técnicas de evaluación:
Son los instrumentos metodológicos que utiliza el auditor minero para obtener evidencia
suficiente y competente durante el proceso de análisis y examen.

Algunas de estas técnicas son:

o Inspección: Examen físico para constatar existencia.
o Observación: mirar los procedimientos en la ejecución de operaciones.
o Confirmación: comunicación directa con terceros.
o Estudio general: apreciación de operaciones de un área específica.
o Conciliación: conformidad entre dos registros independientes relacionados entre
si.
o Análisis: Clasificación y agrupación de elementos de una operación o partida que
permite llegar a opiniones sobre su validez, cualidades y deficiencias.
 o Indagaciones: Obtención de información verbal de situaciones que incidan en el
trabajo de la evaluación.
o Certificaciones: información escrita y firmada de empleados en relación con los
hechos evaluados.
o Cálculo: Computo sobre la magnitud y el volumen de las operaciones y saldos.
 Papeles de trabajo:
Son soportes que elabora el evaluador donde se consigna la evidencia suficiente obtenida
de los procedimientos de análisis y examen para obtener bases razonables para la
elaboración del informe.

Deben contener:
o Descripción de los procesos de evaluación.
o Datos obtenidos por el evaluador.
o Documentos recibidos por los funcionarios.
o Juicios, opiniones y conclusiones del área auditada o evaluada.

Estos documentos permiten:

o La preparación del informe.
o Comprobar y explicar las conclusiones del informe.
o Coordinar y organizar las fases del trabajo.
o Proveer un registro histórico permanente de la información examinada.
o Guía en revisiones subsecuentes y en la programación de futuras evaluaciones.

Deben ser ordenados, legibles, tener encabezamiento, fuente de datos, referenciación,

procedimientos utilizados y aprobación del jefe de auditoria o evaluación.

3. Informes

Es el objetivo final de la visita de auditoria o evaluación, donde el examinador comunica

sus observaciones, hallazgos, conclusiones y recomendaciones tanto a la autoridad
minera, como al titular minero.

 Borrador del informe:

Es elaborado por el responsable de la auditoria minera, debe ser de forma resumida,
limitado a los asuntos más importantes y debe contener:
o Identificación de las áreas y operaciones evaluadas.
o Objetivo de la evaluación.
o Resumen de los procedimientos aplicados.
o Información de los hallazgos indicando: tipos de problemas, causas, efectos y
propuestas de solución.
o Cumplimiento de las recomendaciones de evaluación.
o Conclusiones y recomendaciones generales.
o Resumen ejecutivo del informe.
  Presentación del borrador del informe:
A realizarse en reunión entre el titular minero, el auditor o evaluador y los principales
empleados de la empresa minera auditada. Se centrará en dar a conocer al titular
minero las no conformidades determinadas en el ejercicio de auditoria, para que el
mismo allegue las respectivas pruebas de descargo y sean admitidas, por parte del
Auditor Minero Externo y si es el caso, como pertinentes.

Esta acción permite conocer los diferentes puntos de vista de los responsables de la
organización y así conocer si se cometieron errores de apreciación o juicio en los
resultados de la auditoria o evaluación, aunque no necesariamente se deben aceptar
todas las explicaciones como satisfactorias.

 Revisión y aprobación del informe:

El auditor finalmente deberá:
o Revisar los informes de evaluación.
o Verificar su contenido con los papeles de trabajo.
o Discutirlo con los evaluadores que ejecutaron el trabajo.
o Aprobarlo.

Luego de aprobarlo se edita, firma y se presenta por parte del Auditor Minero Externo a
la Autoridad Minera correspondiente para lo de su competencia, habiéndose revisado
previamente su contenido y presentación en un plazo no mayor a cinco (5) días hábiles
después de terminada la evaluación.

 Respuesta de la Autoridad Minera competente:

Por medio de funcionario facultado se debe responder de manera escrita al titular minero
en un plazo no mayor a veinte (30) días hábiles, luego de recibir el informe de auditoria,
describiendo su opinión y los correctivos, si es del caso, que se deban realizar.

Una vez aprobado el citado informe, el mismo entrará a ser parte integral del respectivo
expediente minero y la información en el consignada podrá ser verificada en cualquier
momento por la Autoridad Minera.

4. Seguimiento del Informe

Con el fin de cerciorarse como se han interpretado y como se han implementado las
recomendaciones correspondientes de una manera adecuada y oportuna. La Autoridad
Minera, cuando lo considere necesario y procedente podrá efectuar visitas, vía
fiscalización minera, para hacer dicho seguimiento y si no se han materializado las
recomendaciones aplicar las acciones legales estipuladas para el estricto cumplimiento
de las mismas.
 V. CONCLUSIONES
Se desarrolló todos los procesos para la formulación, aplicación y desarrollo de una
auditoría para sistemas de gestión de calidad, gestión ambiental y seguridad y salud, utilizando la
norma ISO 19011, ya que, en esta se encuentra explicada los procedimientos de auditoría
mencionadas en la ISO 9000 e ISO 14000; así cómo, la revisión de la OHSAS 18001 para la
comprensión de los procesos para la realización de una auditoría de gestión de seguridad y salud
con relación a una minería.

VI. REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

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