La Empresa “La Pantera Rosa S.A.

”, presenta los siguientes saldos iniciales

1.- Inicia operaciones el 01/01/2021 con los siguientes saldos iniciales:
Caja 40,000
Bancos 60,000 76000 38000
Almacén 65,000 (1000 Pzs a $65 c/u) 9500
Clientes 25,000 60000
Maquinari 100,000 750
Proveedores 30,000 40000
Capital Social 260,000
2.-El 10/01/2021 Vende 800 uds a $95.00 c/u. 50% nos pagan en efectivo y el resto a c
3.- El día 10/02/2021 Adquiere una computadora en $20,000, da un anticipo de $10,000
con cheque y por el resto firma documentos por pagar
4.-El 16/02/2021 Los clientes nos devuelven 100 uds. Importe que descontamos de su s
5.-El 28/02/2021 Renta un local para oficinas administrativas por $1,500 mensuales en
6.- El 09/03/2021 Compra 800 uds. A $75.00 c/u a crédito
7.-Por la compra anterior se pagaron fletes por $2,000.00 en efectivo
8.- Devolvemos a los proveedores 10 unidades, cuyo importe descuentan de nuestro sa
9.- El 20/03/2021 vende 400 uds. A $100.00 c/u, nos pagan con cheque
10.- El 15/04/2021 Se pagan sueldos por $10,000 con cheque
($6,000 corresponden al dpto. Admón, y $4,000 al dpto. de Vts.)

A) Registrar las operaciones en asientos de mayor utilizando el método analítico

B) Registrar las operaciones en asientos de mayor utilizando el método de inventarios p
C) Elaborar para cada método la Balanza de comprobación, estado de resultados y bala
aldos iniciales

en efectivo y el resto a crédito

a un anticipo de $10,000

que descontamos de su saldo

or $1,500 mensuales en efectivo

escuentan de nuestro saldo

n cheque

método analítico
método de inventarios perpetuos
tado de resultados y balanza de comprobaciónal 30/04/2021
 Esquemas de mayor
La Pantera Rosa S.A al 01 de Marzo del 2023

Bancos Almacén
1) $ 60,000.00 $10,000.00 (3 1) $65,000.00
9) $ 40,000.00 $10,000.00 (10

M.D $ 100,000.00 $20,000.00 M.A M.D $65,000.00

S.D $ 80,000.00 S.D $65,000.00

Documentos por pagar Capital social

$10,000.00 (3

M.D $ - $10,000.00 M.A M.D $ -

$10,000.00 S.A

Caja Clientes
1) $ 40,000.00 $ 1,500.00 (5 1) $25,000.00
2) $ 38,000.00 $ 2,000.00 (7 2) $38,000.00

M.D $ 78,000.00 $ 3,500.00 M.A M.D $63,000.00

S.D $ 74,500.00 S.D $53,500.00

Compras Proveedores
6) $ 60,000.00 8) $750

M.D $ 60,000.00 $ - M.A M.D $ 750.00

S.D $ 60,000.00
 Devolución sobre venta Devolución sobre compra
4) $ 9,500.00

M.D $ 9,500.00 $ - M.A M.D $ -

S.D $ 9,500.00

Gastos de administración Gastos de ventas

(Sueldos) (Sueldos)
10) $ 6,000.00 10) $ 4,000.00

M.D $ 6,000.00 $ - M.A M.D $ 4,000.00

S.D $ 6,000.00 S.D $ 4,000.00

Estado de resultados
La Pantera Rosa S.A DE C.V
Estado De Resultados del 01 al 30 de Abril del 2022

Sumas
Concepto
1 2
Ventas Netas
Ventas Totales
(-) Devoluciones S/Venta
(=) Ventas Netas
Compras Netas
Compras $ 60,000.00
(+) Gastos de Compra $ 2,000.00
(=) Compras Totales $ 62,000.00
(-) Devoluciones S/Compra $ 750.00
(=) Compras Netas
Costos de Ventas
(+) Inventario Inicial
(=) Mercancia Disponible en almacen
(-) Inventario Final
(=) (-)Costos de Ventas
(=) Utilidad Bruta
Gastos de Operación
(+) Sueldo de Vendedores (Gastos de ventas)
Sueldo de Dpt. Adm. (Gastos de administración)
(+) Renta de local (Gastos de Administración)
(=) (-) Gastos Totales de Operación
(=) Utilidad Operacional
(=) Utilidad Neta
 Esquemas de mayor
era Rosa S.A al 01 de Marzo del 2023

Almacén Maquinaria
1) $ 100,000.00

$ - M.A M.D $ 100,000.00 $ - M.A

S.D $ 100,000.00

Capital social Equipo de computo

$ 260,000.00 (1 3) $ 20,000.00

$ 260,000.00 M.A M.D $ 20,000.00 $ - M.A

$ 260,000.00 S.A S.D $ 20,000.00

Clientes Ventas
$ 9,500.00 (4 $ 76,000.00 (2
$ 40,000.00 (9

$ 9,500.00 M.A M.D $ - $ 116,000.00 M.A

$ 116,000.00 S.A

Gastos de administración
Proveedores (Renta de local)
$ 30,000.00 (1 5) $ 1,500.00
$ 60,000.00 (6

$ 90,000.00 M.A M.D $ 1,500.00 $ - M.A

$ 89,250.00 S.A S.D $ 1,500.00
 Gastos de compra
Devolución sobre compra (Fletes)
$ 750.00 (8 7) $ 2,000.00

$ 750.00 M.A M.D $ 2,000.00 $ - M.A

$ 750.00 S.A S.D $ 2,000.00

Gastos de ventas
(Sueldos)

$ - M.A

os
DE C.V
0 de Abril del 2022

Sumas
3 4

$ 116,000.00
$ 9,500.00
$106,500.00

$ 61,250.00

$65,000.00
$ 126,250.00
$44,850.00
$ 81,400.00
$ 25,100.00
$ 4,000.00
$ 6,000.00
$ 1,500.00
$ 11,500.00
$ 13,600.00
$ 13,600.00
 Balanza de comprobación
LA PANTERA ROSA S.A DE C.V
Balanza de comprobación al 30 de Abril del 2023

Sumas
Concepto Movimientos Saldos
Debito Credito Deudor
Activo
Activo Circulante
Caja $ 78,000.00 $ 3,500.00 $ 74,500.00
Bancos $100,000.00 $ 20,000.00 $ 80,000.00
Almacén $ 65,000.00 $ 65,000.00
Clientes $ 63,000.00 $ 9,500.00 $ 53,500.00
Activo fijo
Equipo de computo $ 20,000.00 $ 20,000.00
Maquinaria $100,000.00 $100,000.00
Pasivo
Pasivo Circulante
Proveedores $ 750.00 $ 90,000.00
Documentos por pagar $ 10,000.00
Capital
Capital social $260,000.00
Ventas $116,000.00
Compras $ 60,000.00 $60,000.00
Devolución sobre venta $ 9,500.00 $ 9,500.00
Devolución sobre compra $ 750.00
Gastos de compra (Fletes) $ 2,000.00 $ 2,000.00
Gastos de administración (Sueldos) $ 6,000.00 $ 6,000.00
Gastos de ventas (Sueldos) $ 4,000.00 $ 4,000.00
Gastos de administración (Renta de local) $ 1,500.00 $ 1,500.00

$509,750.00 $509,750.00 $476,000.00

Balance general
La Pantera Rosa S.A DE C
Balance General al 30 de Abril d

Sumas
Activo
Debe Parcial Total
Activo Circulante
1.- Caja $ 74,500.00
2.- Bancos $ 80,000.00
3.- Almacen $ 44,850.00
4.- Clientes $ 53,500.00 $252,850.00
Activo Fijo
5.- Equipo de computo $ 20,000.00
6.- Maquinaria $100,000.00 $120,000.00
Total Activo $372,850.00
 Nombre Debe Haber
Caja $ 40,000.00
as Bancos $ 60,000.00
Saldos Almacén $ 65,000.00
Acreedor Clientes $ 25,000.00
Maquinaria $ 100,000.00
Proveedores $ 30,000.00
Capital social $ 260,000.00
Sumas iguales $ 290,000.00 $ 290,000.00

Concepto
Inicio de operaciones

Hecho por: Revisado: Poliza No.

NADG ECAS 1

$ 89,250.00 Nombre Debe Haber

$ 10,000.00 Compra $ 60,000.00
Proveedores $ 60,000.00
$260,000.00
$116,000.00

$ 750.00

Sumas iguales $ 60,000.00 $ 60,000.00

Concepto
Registro de compra de mercancías a crédito

$476,000.00 Hecho por: Revisado: Poliza No.

NADG ECAS 3

ntera Rosa S.A DE C.V

eneral al 30 de Abril del 2022

Sumas
Pasivo
Haber Parcial Total
Pasivo Circulante
1.- Proveedores $ 89,250.00
2.- Documentos por Pagar $ 10,000.00 $ 99,250.00
Total Pasivo $ 99,250.00
Capital Contable
10.- Capital Social $260,000.00
11.- Capital Ganado $ 13,600.00
Total Capital $ 273,600.00
Total Pasivo + Capital Contable $ 372,850.00
 Poliza de diario

Nombre Debe Haber

Devolución sobre venta $ 9,500.00
Clientes $ 9,500.00

Sumas iguales $ 9,500.00 $ 9,500.00

Concepto
Registro por devolución de mercancías de una venta

Fecha: Hecho por: Revisado: Poliza No.

1/1/2023 NADG ECAS 2

Nombre Debe Haber

Devolución sobre compra $ 750.00
Proveedores $ 750.00

Sumas iguales $ 750.00 $ 750.00

Concepto
Registro por devolución de mercancías de una compra

Fecha: Hecho por: Revisado: Poliza No.

3/9/2023 NADG ECAS 4

Poliza de egresos

Nombre Debe Haber

Gto. Administración (Renta local) $ 1,500.00
Caja $ 1,500.00
Sumas iguales $ 1,500.00 $ 1,500.00

Concepto
Registro por gastos de la renta de un local para oficinas

Hecho por: Revisado: Poliza No.

NADG ECAS 1
 Poliza de ingreso

Nombre Debe Haber

Ventas $76,000.00
Caja $38,000.00
Clientes $38,000.00

Sumas iguales $76,000.00 $76,000.00

Concepto
Registro por venta de mercancías

Fecha: Hecho por: Revisado: Poliza No.

2/16/2023 NADG ECAS 1

Fecha:
3/9/2023

Poliza de egresos

Nombre Debe Haber

Gto. Compra (fletes) $ 2,000.00
Caja $ 2,000.00
 Sumas iguales $ 2,000.00 $ 2,000.00

Concepto
Registro por gastos de fletes

Fecha: Hecho por: Revisado: Poliza No. Fecha:

2/28/2023 NADG ECAS 2 2/9/2023
greso Poli

Nombre Debe
Equipo de computo $20,000.00
Bancos
Documentos por pagar

Sumas iguales $20,000.00

10 de febrero de 2023, Diez mil pesos ($10,000.00)

CH: 001

Fecha: Concepto
1/10/2023 Compra de equipo de computo

Hecho por: Revisado:

NADG ECAS

Nombre Debe
Gto. Administraciómn (sueldos) $ 6,000.00
Gto. Ventas (sueldos) $ 4,000.00
Bancos

Sumas iguales $10,000.00

15 de abril de 2023, Diez mil pesos ($10,000)

CH:003

Concepto
Registro por gastos de pago de sueldos

Hecho por: Revisado:

NADG ECAS
 Poliza de cheque

Haber Nombre Debe Haber

Venta $40,000.00
$10,000.00 Bancos $40,000.00
$10,000.00

$20,000.00 Sumas iguales $40,000.00 $40,000.00

($10,000.00) 20 de Febrero de 2023, Cuarenta mil pesos ($40,000)

CH:002

Concepto
Registro por venta de mercancías

Poliza No. Fecha: Hecho por: Revisado: Poliza No. Fecha:

1 2/10/2023 NADG ECAS 2 3/20/2023

Haber

$10,000.00

$10,000.00

Poliza No. Fecha:

3 4/15/2023
 Esquemas de mayor
La Pantera Rosa S.A al 01 de Marzo del 2023

Bancos Almacén
1) $ 60,000.00 $10,000.00 (3 1) $ 65,000.00
9) $ 40,000.00 $10,000.00 (10 4a) $ 6,500.00
6) $ 60,000.00
7) $ 2,000.00

M.D $ 100,000.00 $20,000.00 M.A M.D $ 133,500.00

S.D $ 80,000.00 S.D $ 54,850.00

Documentos por pagar Capital social

$10,000.00 (3

M.D $ - $10,000.00 M.A M.D $ -

$10,000.00 S.A

Caja Clientes
1) $ 40,000.00 $ 1,500.00 (5 1) $ 25,000.00
2) $ 38,000.00 $ 2,000.00 (7 2) $ 38,000.00

M.D $ 78,000.00 $ 3,500.00 M.A M.D $ 63,000.00

S.D $ 74,500.00 S.D $ 53,500.00

Gastos de administración
Proveedores (Renta de local)
8) $650 $30,000.00 (1 5) $ 1,500.00
$60,000.00 (6

M.D $ 650.00 $90,000.00 M.A M.D $ 1,500.00

$89,350.00 S.A S.D $ 1,500.00
 Gastos de administración Gastos de ventas
(Sueldos) (Sueldos)
10) $ 6,000.00 10) $ 4,000.00

M.D $ 6,000.00 $ - M.A M.D $ 4,000.00

S.D $ 6,000.00 S.D $ 4,000.00

Estado de resultados
La Pantera Rosa S.A DE C.V
Estado De Resultados del 01 al 30 de Abril del 2022

Sumas
Concepto
1 2
Ventas Netas
Ventas Totales
(=) Ventas Netas
Costos de Ventas
(=) (-)Costos de Ventas
(=) Utilidad Bruta
Gastos de Operación
(+) Sueldo de Vendedores (Gastos de ventas)
Sueldo de Dpt.de Adm. (Gastos de administración)
(+) Renta de local (Gastos de Administración)
(=) (-) Gastos Totales de Operación
(=) Utilidad Operacional
(=) Utilidad Neta
 Esquemas de mayor
a Rosa S.A al 01 de Marzo del 2023

Almacén Maquinaria
$ 52,000.00 2a) 1) $ 100,000.00
$ 650.00 8)
$ 26,000.00 9a)

$ 78,650.00 M.A M.D $ 100,000.00 $ - M.A

S.D $ 100,000.00

Capital social Equipo de computo

$ 260,000.00 (1 3) $ 20,000.00

$ 260,000.00 M.A M.D $ 20,000.00 $ - M.A

$ 260,000.00 S.A S.D $ 20,000.00

Clientes Ventas
$ 9,500.00 (4 4) $ 9,500.00 $ 76,000.00 (2
$ 40,000.00 (9

$ 9,500.00 M.A M.D $ 9,500.00 $ 116,000.00 M.A

$ 106,500.00 S.A

Gastos de administración
(Renta de local) Costo de ventas
2a) $ 52,000.00 $ 6,500.00 4a)
9a) $ 26,000.00

$ - M.A M.D $ 78,000.00 $ 6,500.00 M.A

S.D $ 71,500.00
 Gastos de ventas
(Sueldos)

$ - M.A

s
DE C.V
de Abril del 2022

Sumas
3 4

$ 106,500.00
$106,500.00

$ 71,500.00
$ 35,000.00

$ 4,000.00
$ 6,000.00
$ 1,500.00
$ 11,500.00
$ 23,500.00
$ 23,500.00
 Balanza de comprobación
LA PANTERA ROSA S.A DE C.V
Balanza de comprobación al 30 de Abril del 2023

Sumas
Concepto Movimientos Saldos
Debito Credito Deudor
Activo
Activo Circulante
Caja $ 78,000.00 $ 3,500.00 $ 74,500.00
Bancos $100,000.00 $ 20,000.00 $ 80,000.00
Almacén $133,500.00 $ 78,650.00 $ 54,850.00
Clientes $ 63,000.00 $ 9,500.00 $ 53,500.00
Activo fijo
Equipo de computo $ 20,000.00 $ 20,000.00
Maquinaria $100,000.00 $100,000.00
Pasivo
Pasivo Circulante
Proveedores $ 650.00 $ 90,000.00
Documentos por pagar $ 10,000.00
Capital
Capital social $260,000.00
Ventas $ 9,500.00 $116,000.00
Costo de ventas $ 78,000.00 $ 6,500.00 $71,500.00
Gastos de administración (Sueldos) $ 6,000.00 $ 6,000.00
Gastos de ventas (Sueldos) $ 4,000.00 $ 4,000.00
Gastos de administración (Renta de local) $ 1,500.00 $ 1,500.00

$594,150.00 $594,150.00 $465,850.00

 Balance general
La Pantera Rosa S.A DE C.V
Balance General al 30 de Abril del 2022

Sumas
Activo
Debe Parcial Total
Activo Circulante
1.- Caja $ 74,500.00
2.- Bancos $ 80,000.00
3.- Almacen $ 54,850.00
4.- Clientes $ 53,500.00 $262,850.00
Activo Fijo
5.- Equipo de computo $ 20,000.00
6.- Maquinaria $100,000.00 $120,000.00
Total Activo $382,850.00
23

mas Control
Saldos Almacén Almacén #1
Acreedor Datos
Fecha Asiento Concepto
1/1/2023 1
1/10/2023 2
2/16/2023 4
3/9/2023 6
3/9/2023 8
3/20/2023 9
3/20/2023 9

Control de alm
$ 89,350.00 Almacén Almacén #1
$ 10,000.00 Datos
Fecha Asiento Concepto
$ 260,000.00 1/1/2023 1
$ 106,500.00 1/10/2023 2
2/16/2023 4
3/9/2023 6
3/9/2023 8
3/20/2023 9

$ 465,850.00
 Sumas
Pasivo
Haber Parcial Total
Pasivo Circulante
1.- Proveedores $ 89,350.00
2.- Documentos por Pagar $ 10,000.00 $ 99,350.00
Total Pasivo $ 99,350.00
Capital Contable
10.- Capital Social $260,000.00
11.- Capital Ganado $ 23,500.00
Total Capital $ 283,500.00
Total Pasivo + Capital Contable $ 382,850.00
 Control de almacén - Método de PEPS
macén #1 Minimo 10.00 Maximo 1000.00 Periodo Enero - Abril
Unidades Costo Valores
Entrada Salida Existencias Unitario Medio Debe Haber Saldo
1000 $ 65.00 $65,000.00 $65,000.00
800 200 $ 65.00 $52,000.00 $13,000.00
100 300 $ 65.00 $ 6,500.00 $19,500.00
800 1100 $ 75.00 $60,000.00 $79,500.00
10 1090 $ 65.00 $ 650.00 $78,850.00
290 800 $ 65.00 $18,850.00 $60,000.00
110 690 $ 75.00 $ 8,250.00 $51,750.00

Control de almacén - Método de Promedio costo

Minimo 10.00 Maximo 1000.00 Periodo Enero - Abril
Unidades Costo Valores
Entrada Salida Existencias Unitario Medio Debe Haber Saldo
1000 $ 65.00 $65,000.00 $65,000.00
800 200 $ 65.00 $52,000.00 $13,000.00
100 300 $ 65.00 $ 6,500.00 $19,500.00
800 1100 $ 75.00 $60,000.00 $79,500.00
10 1090 $ 72.27 $ 722.73 $78,777.27
400 690 $ 72.27 $28,909.09 $49,868.18
 Almacén
1) $ 65,000.00 $52,000.00 2)
4) $ 6,500.00 $ 650.00 8)
6) $ 60,000.00 $18,850.00 9.1)
$ 8,250.00 9.2)

M.D $ 131,500.00 $79,750.00 M.A

S.D $ 51,750.00

Almacén
1) $ 65,000.00 $52,000.00 2)
4) $ 6,500.00 $ 722.73 8)
6) $ 60,000.00 $28,909.09 9)

M.D $ 131,500.00 $81,631.82 M.A

S.D $ 49,868.18