Industrias Águilas Blancas, S.A. de C.V.

B/C
Auditoría al 31 de diciembre de 2021
Balanza de comprobación

Procedimientos:
Verificamos que el archivo se extrajera directamente del sistema y fuera traspasado a un formato de texto. Posteriormente transformamos el documento en una hoja de excel y verificamos las
operaciones aritmeticas.

Indetificamos las cuentas de mayor y las clasificamos entre cuentas de activo, pasivo, capital contable y del estado de resultados con el fin de preparar las hojas de trabajo

BALANZA DE COMPROBACIÓ 2021

SALDO 2020 SALDO 2021

CTA DESCRIPCIÓN CARGO ABONO
DEBE Nota 1 HABER Nota 1 DEBE Nota 1 HABER Nota 1

101 FONDO FIJO 60,000.00 BG-1 0.00 0.00 60,000.00 BG-1

101-001 DIRECCIÓN GENERAL 25,000.00 A 0.00 0.00 25,000.00 A

101-002 GERENCIA DE VENTAS 15,000.00 0.00 0.00 15,000.00

101-003 GERENCIA DE COMPRAS 20,000.00 0.00 0.00 20,000.00

102 BANCOS 40,800.00 BG-1 105,689,562.00 105,754,328.00 -23,966.00 BG-1

102-001 BANCOMER 40,800.00 A 105,689,562.00 105,754,328.00 -23,966.00 A

104 INVER. ACCIONES Y VALORES 516,269.52 BG-1 83,376.38 44,277.61 555,368.29 BG-1

104-001 FONDOS DE INVERSIÓN 516,269.52 B 83,376.38 44,277.61 555,368.29 B

110 CLIENTES 805,791.00 BG-1 55,232,206.60 52,010,155.00 4,027,842.60 BG-1

110-01 DESARROLLO LOGISTICO, S.A. DE C.V. 55,137.00 C 1,968,205.60 1,651,940.00 371,402.60 C

110-02 INDUSTRIAS INTEGRALES DEL NORTE, S.A. DE C.V. 63,365.00 5,691,547.00 5,424,156.00 330,756.00

110-03 CARROCERIAS MODERNAS DE MEXICO, S.A. DE C.V. 52,902.00 4,562,581.00 4,397,893.00 217,590.00

110-04 TALLERES LA LUNA, S.A. DE C.V. 12,478.00 3,249,655.00 3,077,005.00 185,128.00

110-05 MONTACARGAS DE ORIENTE, S.A. DE C.V. 19,811.00 1,229,653.00 699,963.00 549,501.00

110-06 TRACTOCAMIONES RAPIDOS DE MÉXICO, S.A. DE C.V. 105,839.00 9,849,390.00 9,559,267.00 395,962.00

110-07 FABRICAS DE AUTOPARTES, S.A. DE C.V. 64,231.00 5,362,633.00 5,037,808.00 389,056.00

110-08 DISTRIBUIDORA ALEN, S.A. DE C.V. 105,806.00 10,228,447.00 10,012,353.00 321,900.00

110-09 FABRICAS MEXICANAS DE PAPEL, S.A. DE C.V. 33,701.00 2,358,655.00 2,248,876.00 143,480.00

110-10 LUBRICACIÓN INTEGRAL, S.A. DE C.V. 64,136.00 319,745.00 228,129.00 155,752.00

110-11 CONCRETOS AZTECA, S.A. DE C.V. 13,094.00 3,207,456.00 3,094,747.00 125,803.00

110-12 EQUIPOS AMERICA, S.A. DE C.V. 30,901.00 1,227,655.00 725,996.00 532,560.00

110-13 METALES PALMA, S.A. DE C.V. 19,901.00 1,229,336.00 1,147,389.00 101,848.00

110-14 GRUPO INDUSTRIAL MILENIO, S.A. DE C.V. 18,901.00 3,251,552.00 3,210,313.00 60,140.00

110-15 REFACCIONES ESTRELLA, S.A. DE C.V 30,901.00 562,650.00 518,391.00 75,160.00

110-16 GRUAS HERNANDEZ, S.A. DE C.V. 53,229.00 118,655.00 200,500.00 -28,616.00

110-17 MAQUINARIA PESADA DE MAZATLAN, S.A. 61,458.00 814,391.00 775,429.00 100,420.00

111 DOCUMENTOS POR COBRAR 302,477.00 BG-1 3,846,598.00 2,658,445.00 1,490,630.00 BG-1

111-01 INDUSTRIAS INTEGRALES DEL NORTE, S.A. DE C.V. 26,456.00 C 456,897.00 78,043.00 405,310.00 C

111-02 REPARACIÓN AUTOMOTRIZ TALISMAN, S.A. DE C.V. 26,594.00 336,985.00 273,579.00 90,000.00

111-03 LUBRICACIÓN INTEGRAL, S.A. DE C.V. 19,897.00 456,897.00 375,484.00 101,310.00

111-04 TRACTOCAMIONES RAPIDOS DE MÉXICO, S.A. DE C.V. 35,890.00 436,985.00 342,740.00 130,135.00

111-05 GRUPO EMPRESARIAL VS, S.A. DE C.V. 46,500.00 598,625.00 593,925.00 51,200.00

111-06 DISTRIBUIDORA ALEN, S.A. DE C.V. 40,000.00 478,216.00 218,216.00 300,000.00

111-07 TRANSPORTES LÓPEZ HNOS., S.A. DE C.V. 50,690.00 756,241.00 719,431.00 87,500.00

111-08 CARGA PESADA INDUSTRIAL, S.A DE C.V. 56,450.00 325,752.00 57,027.00 325,175.00

113 DEUDORES DIVERSOS 68,000.00 BG-1 344,127.00 0.00 412,127.00 BG-1

113-001 SRA. ALEJANDRA NAVA PERÉZ 0.00 C 25,000.00 0.00 25,000.00 C

113-002 SR. FERNANDO GONZALEZ ZAMUDIO 0.00 20,500.00 0.00 20,500.00

113-003 CP. TOMAS HERNANDEZ COLIN 45,000.00 0.00 0.00 45,000.00

113-004 SR. RODRIGO ALVAREZ ALARCON 23,000.00 0.00 0.00 23,000.00

113-005 SR. DANIEL ROSALEZ TORRES 0.00 18,000.00 0.00 18,000.00

113-006 LA CASA DEL AMORTIGUADOR, S.A, DE C.V. 0.00 225,397.00 0.00 225,397.00

113-007 EL YUNQUE, S.A. DE C.V. 0.00 55,230.00 0.00 55,230.00

113-008 LIC. HUMBERTO QUIROZ 0.00 0.00 0.00

113-009 RUBÉN FUENTES PERALTA 0.00 0.00 0.00

113-010 FERNANDO GUTIERREZ 0.00 0.00 0.00

114 IVA POR ACREDITAR 0.00 4,209,467.00 4,106,774.00 102,693.00

114-008-001 IVA ACREDITABLE CREDITO 0.00 C 102,693.00 0.00 102,693.00 C

114-008-002 IVA ACREDITABLE PAGADO 0.00 4,106,774.00 4,106,774.00 0.00

115 ESTIMACION PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO 431,290.00 BG-1 242,453.00 127,970.00 316,807.00 BG-1

115-001 ESTIMACION PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO 431,290.00 C 242,453.00 127,970.00 316,807.00 C

120 ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS 2,828,149.00 BG-1 11,405,221.25 9,610,414.00 4,622,956.25 BG-1

120-001 ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS 2,828,149.00 D 11,405,221.25 9,610,414.00 4,622,956.25 D

121 ALMACEN DE PRODUCCION EN PROCESO 1,454,475.00 BG-1 7,459,623.00 7,494,103.00 1,419,995.00 BG-1

121-001 ALMACEN DE PRODUCCION EN PROCESO 1,454,475.00 D 7,459,623.00 7,494,103.00 1,419,995.00 D

122 ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS 3,087,775.00 BG-1 7,494,103.00 6,881,587.00 3,700,291.00 BG-1

122-001 ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS 3,087,775.00 D 7,494,103.00 6,881,587.00 3,700,291.00 D

124 ESTIMACION PARA INVENTARIO OBSOLETO 747,300.00 BG-1 447,300.00 0.00 300,000.00 BG-1

124-001 ESTIMACION PARA INVENTARIO OBSOLETO 747,300.00 D 447,300.00 300,000.00 D

130 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 241,799.00 BG-1 501,378.00 615,427.00 127,750.00 BG-1

130-001 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO 241,799.00 E 501,378.00 615,427.00 127,750.00 E

131 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO 182,875.00 BG-1 870,805.56 559,596.00 494,084.56 BG-1

131-001 BANCOMER 182,875.00 E 870,805.56 559,596.00 494,084.56 E

132 PAGOS PROVISIONALES DE ISR 0.00 1,288,655.99 1,288,655.99 0.00

132-001 PAGOS PROVISIONALES DE ISR 0.00 E 1,256,870.00 1,256,870.00 0.00 E

ISR. RETENIDO 0.00 31,785.99 31,785.99 0.00

200 TERRENOS 12,000,000.00 BG-1 0.00 0.00 12,000,000.00 BG-1

200-001 TERRENOS 12,000,000.00 F 0.00 0.00 12,000,000.00 F

201 EDIFICIO 2,900,890.00 BG-1 0.00 0.00 2,900,890.00 BG-1

201-001 EDIFICIO 2,900,890.00 F 0.00 0.00 2,900,890.00 F

202 MAQUINARIA Y EQUIPO 6,930,000.00 BG-1 75,000.00 1,600,000.00 5,405,000.00 BG-1

202-001 MAQUINARIA Y EQUIPO 6,930,000.00 F 75,000.00 1,600,000.00 5,405,000.00 F

203 EQUIPO DE OFICINA 830,000.00 BG-1 150,250.00 0.00 980,250.00 BG-1

203-001 EQUIPO DE OFICINA 830,000.00 F 150,250.00 0.00 980,250.00 F

204 EQUIPO DE TRANSPORTE 630,000.00 BG-1 1,800,000.00 0.00 2,430,000.00 BG-1

204-001 EQUIPO DE TRANSPORTE 630,000.00 F 1,800,000.00 0.00 2,430,000.00 F

205 EQUIPO DE COMPUTO 1,195,000.00 BG-1 0.00 0.00 1,195,000.00 BG-1

205-001 EQUIPO DE COMPUTO 1,195,000.00 F 0.00 0.00 1,195,000.00 F

206 DEPRECIACION ACUM. EDIFICIO 885,942.56 BG-1 138,900.00 1,024,842.56 BG-1

206-001 DEPRECIACION ACUM. EDIFICIO 885,942.56 F 138,900.00 1,024,842.56 F

207 DEPRECIACION ACUM. DE MAQ. Y EQUIPO 2,837,903.33 BG-1 871,466.67 575,200.00 2,541,636.66 BG-1

207-001 DEPRECIACION ACUM. DE MAQ. Y EQUIPO 2,837,903.33 F 871,466.67 575,200.00 2,541,636.66 F

208 DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE OFICINA 468,873.75 BG-1 87,973.00 556,846.75 BG-1

208-001 DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE OFICINA 468,873.75 F 87,973.00 556,846.75 F

209 DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE COMPUTO 274,968.75 BG-1 300,180.00 575,148.75 BG-1

209-001 DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE COMPUTO 274,968.75 F 300,180.00 575,148.75 F

210 DEPRECIACION EQUIPO DE TRANSPORTE 63,787.50 BG-1 209,460.00 273,247.50 BG-1

210-001 DEPRECIACION EQUIPO DE TRANSPORTE 63,787.50 F 209,460.00 273,247.50 F

211 GASTOS DE INSTALACIÓN 0.00 300,500.00 0.00 300,500.00

211-001 GASTOS DE INSTALACIÓN 0.00 300,500.00 0.00 300,500.00 G

212 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 224,045.00 BG-1 224,045.00 BG-1

212-001 GASTOS DE ORGANIZACIÓN 224,045.00 G 224,045.00 G

1 / 26
 BALANZA DE COMPROBACIÓ 2021

SALDO 2020 SALDO 2021

CTA DESCRIPCIÓN CARGO ABONO
DEBE Nota 1 HABER Nota 1 DEBE Nota 1 HABER Nota 1

213 AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN 77,482.23 BG-1 22,404.00 99,886.23 BG-1

213-001 AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN 77,482.23 G 22,404.00 99,886.23 G

214 AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE INSTALACION 0.00 15,906.00 15,906.00

214-001 AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE INSTALACION 0.00 15,906.00 15,906.00

215 ISR DIFERIDO 115,465.00 BG-1 412,410.00 115,465.00 412,410.00 BG-1

215-001 ISR DIFERIDO 115,465.00 H 412,410.00 115,465.00 412,410.00 H

216 OTROS ACTIVOS 3,262,281.28 BG-1 100,000.00 1,501,291.78 1,860,989.50 BG-1

216-001 FIDEICOMISO PARA PRIMA DE ANTIGÜEDAD 150,000.00 I 100,000.00 250,000.00 I

216-002 DEPOSITOS EN GARANTIA 3,112,281.28 1,501,291.78 1,610,989.50

400 DOCUMENTOS POR PAGAR 1,500,000.00 BG-2 1,500,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 BG-2

400-001 BANCOMER 1,500,000.00 AA 1,500,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00 AA

401 PROVEEDORES 15,549,094.00 BG-2 13,760,274.00 10,096,048.80 11,884,868.80 BG-2

401-001 TALLERES MECANICOS MOJICA, S.A. DE C.V. 1,026,549.00 BB 29,339.00 58,963.00 1,056,173.00 BB

401-002 MACRO FRENOS DEL SUR, S.A. DE C.V. 2,044,809.00 230,548.00 116,897.00 1,931,158.00

401-003 GRUPO AUTOMOTRIZ MARTINEZ, S.A. DE C.V. 135,325.00 115,846.00 1,569,269.00 1,588,748.00

401-004 FRENOS HIDRAULICOS AUTOMOTRICES, S.A. DE C.V. 26,549.00 16,879.00 1,175,256.00 1,184,926.00

401-005 TORNEADO MECANICO DE TUERCAS, S.A. DE C.V. 125,964.00 125,964.00 1,284,169.00 1,284,169.00

401-006 MYLSA, S.A. DE C.V. 2,006,987.00 1,856,327.00 653,594.80 804,254.80

401-007 IMPULSORA DE ALAMBRE, S.A. DE C.V. 5,269.00 45,538.00 35,269.00 -5,000.00

401-008 BALATAS AMERICANAS, S.A. DE C.V. 2,659,789.00 2,395,412.00 235,646.00 500,023.00

401-009 HULERA AUTOMOTRIZ, S.A. DE C.V. 2,359,624.00 2,426,873.00 392,495.00 325,246.00

401-010 EL TREBOL REFACCIONARIO, S.A. DE C.V. 1,095,987.00 82,923.00 12,456.00 1,025,520.00

401-011 FRABRICACIÓN Y REPARACIÓN INDUTRIAL. S.A. DE C.V. 2,789,265.00 3,626,914.00 2,979,365.00 2,141,716.00

401-012 COMPLEJO EMPRESARIAL, S.A. DE C.V. 1,272,977.00 2,783,057.00 1,510,080.00 0.00

401-013 REFACCIONES ESTRELLA, S.A. DE C.V 0.00 24,654.00 72,589.00 47,935.00

402 ACREEDORES DIVERSOS 1,033,053.00 BG-2 1,562,563.25 1,520,979.40 991,469.15 BG-2

402-001 ZAPATA MONTERREY, S.A. DE C.V. 52,365.00 BB 125,356.00 132,417.00 59,426.00 BB

402-002 SERVICIO RIOS SALINAS, S.A. DE C.V. 22,569.00 113,599.00 206,698.08 115,668.08

402-003 COMBUSTIBLES HIDRÁULICOS, S.A. DE C.V. 13,647.25 371,147.25 357,500.00 0.00

402-004 ZAMARRIPA Y ASOCIADOS, S.C. 45,897.00 72,884.00 56,987.00 30,000.00

402-005 GRUPO NNA, S.A. DE C.V. 43,398.00 143,742.00 159,639.00 59,295.00

402-006 DOMÍNGUEZ Y ASOCIADOS, S.C. 48,597.00 95,494.00 106,897.00 60,000.00

402-007 GRUPO EMPRESARIAL ENERGETICO, S.A. 740,252.01 151,142.57 75,426.00 664,535.44

402-008 IMAGEN Y MANTENIMIENTO, S.A 16,225.00 302,225.00 286,000.00 0.00

402-009 INSUMOS PAPELEROS, S.A.DE C.V 14,205.74 79,576.43 67,915.32 2,544.63

402-010 FERRETERIA ZAPATA, S.A. DE C.V. 35,897.00 107,397.00 71,500.00 0.00

402-011 ACCIONISTAS 0.00 0.00 0.00 0.00

403 IMPUESTOS POR PAGAR 1,465,069.30 BG-2 17,633,118.99 18,350,444.37 2,182,394.68 BG-2

403-001 CUOTAS AL IMSS C.P. 418,957.56 CC 5,622,418.88 5,839,531.88 636,070.56 CC

403-002 CUOTAS AL IMSS C.O. 79,801.44 1,814,288.55 1,946,510.63 212,023.52

403-003 CUOTAS IMSS DIFERENCIAS POR PAGAR 96,040.30 0.00 0.00 96,040.30

403-004 10% RETENIDO SOBRE HONORARIOS 3,697.00 47,127.00 45,000.00 1,570.00

403-005 2/3 PARTES RETENCIÓN DE IVA 15,987.00 85,375.00 79,458.00 10,070.00

403-006 10% RETENIDO SOBRE ARRENDAMIENTOS 9,569.00 33,069.00 30,000.00 6,500.00

403-007 ISR HORARIOS AL CONSEJO 2,895.00 24,808.00 24,430.00 2,517.00

403-008 S.A.R. 92,810.00 977,912.10 1,064,626.30 179,524.20

403-009 INFONAVIT 189,659.00 2,368,144.93 2,635,022.78 456,536.85

403-010 ISR. SUELDOS Y SALARIOS 389,756.00 5,014,014.00 5,072,707.00 448,449.00

403-011 3% SOBRE NOMINAS D.F. 165,897.00 1,645,961.53 1,613,157.79 133,093.26

404 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO 409,394.00 BG-2 8,716,132.41 8,716,132.41 409,394.00 BG-2

404-001 IVA TRASLADADO CREDITO 0.00 CC 0.00 0.00 0.00 CC

404-002 IVA TRASLADADO COBRADO 409,394.00 8,716,132.41 8,716,132.41 409,394.00

450 IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR 890,675.00 BG-2 890,675.00 509,902.75 509,902.75 BG-2

450-001 ISR PAGOS PROVISIONALES 0 EE 0.00 110,658.74 110,658.74 EE

450-002 ISR DEL EJERCICIO 890,675.00 890,675.00 399,244.01 399,244.01

455 PTU POR PAGAR 347,185.00 BG-2 347,185.00 542,600.00 542,600.00 BG-2

455-001 PTU POR PAGAR 347,185.00 DD 347,185.00 542,600.00 542,600.00 DD

600 RESERVA PARA PRIMA DE ANTIGÜEDAD 344,665.00 BG-2 35,988.00 165,820.00 474,497.00 BG-2

600-001 RESERVA PARA PRIMA DE ANTIGÜEDAD 344,665.00 FF 35,988.00 165,820.00 474,497.00 FF

700 CAPITAL SOCIAL 8,000,000.00 BG-2 4,000,000.00 12,000,000.00 BG-2

700-001 CAPITAL SOCIAL 8,000,000.00 GG 4,000,000.00 12,000,000.00 GG

701 APORTACIONES P/FUT. AUMENTOS DE CAPITAL 0.00 BG-2 1,000,000.00 1,000,000.00 BG-2

701-001 APORTACIONES P/FUT. AUMENTOS DE CAPITAL 0.00 GG 1,000,000.00 1,000,000.00 GG

702 PRIMA EN COLOCACIÓN DE ACCIONES 0.00 BG-2 800,000.00 800,000.00 BG-2

702-001 PRIMA EN COLOCACIÓN DE ACCIONES 0.00 GG 800,000.00 800,000.00 GG

703 RESERVA LEGAL 119,997.31 BG-2 65,179.05 185,176.36 BG-2

703-001 RESERVA LEGAL 119,997.31 GG 65,179.05 185,176.36 GG

704 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 1,189,693.16 BG-2 65,179.05 1,039,717.91 2,164,232.02 BG-2

704-001 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES 1,189,693.16 GG 65,179.05 1,039,717.91 2,164,232.02 GG

800 VENTAS 45,035,400.68 PG 45,035,400.68 88,653,434.10 88,653,434.10 PG

800-001 VENTAS 45,035,400.68 10 45,035,400.68 88,653,434.10 88,653,434.10 10

802 DECUENTOS SOBRE VENTAS 762,615.00 PG 962,615.00 762,615.00 962,615.00 PG

802-001 DESCUENTO SOBRE VENTAS 762,615.00 10 962,615.00 762,615.00 962,615.00 10

803 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS 473,796.00 PG 673,796.00 473,796.00 673,796.00 PG

803-001 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS 473,796.00 10 673,796.00 473,796.00 673,796.00 10

900 COSTO DE VENTAS 18,824,606.12 PG 36,861,321.13 18,824,606.12 36,861,321.13 PG

901 COMPRAS 8,965,638.00 9,413,791.00 8,965,638.00 9,413,791.00

901-001 COMPRAS 8,965,638.00 20 9,413,791.00 8,965,638.00 9,413,791.00

902 GASTOS DE FABRICACION 7,501,488.12 15,467,870.89 7,501,488.12 15,467,870.89

902-001 MANO DE OBRA INDIRECTA 3,916,141.00 20 3,968,900.67 3,916,141.00 3,968,900.67 20

902-002 GRATIFICACIONES 104,904.57 194,090.91 104,904.57 194,090.91

902-003 GRATIFICACIONES NO DEDUCIBLES 106,009.43 196,135.09 106,009.43 196,135.09

902-004 TIEMPO EXTRA 1,694.85 4,449.04 1,694.85 4,449.04

902-005 TIEMPO EXTRA NO DEDUCIBLES 10,485.15 27,523.96 10,485.15 27,523.96

902-006 PRIMA VACACIONAL 15,699.25 43,459.15 15,699.25 43,459.15

902-007 PRIMA VACACIONAL NO DEDUCIBLES 3,060.75 8,472.85 3,060.75 8,472.85

902-008 INDEMNIZACIONES 40,274.30 56,400.00 40,274.30 56,400.00

902-009 INDEMNIZACIONES NO DEDUCIBLES 45,415.70 63,600.00 45,415.70 63,600.00

902-010 SEGURO SOCIAL 652,516.00 2,269,129.48 652,516.00 2,269,129.48

902-011 INFONAVIT 450,731.00 914,754.80 450,731.00 914,754.80

902-012 SAR 189,569.00 369,587.70 189,569.00 369,587.70

902-013 3% SOBRE NOMINAS 188,359.00 560,011.79 188,359.00 560,011.79

902-014 ENERGIA ELECTRICA 35,478.00 58,078.00 35,478.00 58,078.00

902-015 MATERIALES AUXILIARES DE PROD. 219,260.00 422,953.00 219,260.00 422,953.00

902-016 SEGUROS Y FIANZAS 210,725.00 270,321.33 210,725.00 270,321.33

902-017 MANTENIMIENTO Y CONSERVACION 272,524.00 302,825.69 272,524.00 302,825.69

902-018 VIGILANCIA 29,372.00 32,569.00 29,372.00 32,569.00

902-019 TELEFONOS 10,121.00 9,589.00 10,121.00 9,589.00

902-020 COMBUSTIBLE 61,137.00 7,592.00 61,137.00 7,592.00

902-021 ROPA DE TRABAJO 29,148.00 25,890.00 29,148.00 25,890.00

902-022 HERRAMIENTAS 41,026.00 32,569.00 41,026.00 32,569.00

2 / 26
 BALANZA DE COMPROBACIÓ 2021

SALDO 2020 SALDO 2021

CTA DESCRIPCIÓN CARGO ABONO
DEBE Nota 1 HABER Nota 1 DEBE Nota 1 HABER Nota 1

902-023 PRIMA DE ANTIGÜEDAD 46,120.00 56,378.00 46,120.00 56,378.00

902-024 IMPUESTO PREDIAL 125,345.00 4,601,419.70 125,345.00 4,601,419.70

902-025 AGUA 62,569.00 107,412.00 62,569.00 107,412.00

902-026 GASTOS LEGALES 35,896.00 62,989.73 35,896.00 62,989.73

902-027 PAPELERIA 86,852.00 100,549.00 86,852.00 100,549.00

902-028 DEPRECIACION EDIFICIO 112,519.13 125,020.00 112,519.13 125,020.00

902-029 DEPRECIACION MAQ Y EQUIPO 398,535.99 575,200.00 398,535.99 575,200.00

903 MANO DE OBRA 3,856,180.00 14,352,502.50 3,856,180.00 14,352,502.50

903-001 MANO DE OBRA 3,856,180.00 20 14,352,502.50 3,856,180.00 14,352,502.50 20

910 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN 13,857,614.82 PG 26,890,283.85 13,857,614.82 26,890,283.85 PG

910-001 SUELDO 9,508,106.00 30 19,317,546.15 9,508,106.00 19,317,546.15 30

910-002 GRATIFICACIONES 590,213.32 707,420.29 590,213.32 707,420.29

910-003 GRATIFICACIONES NO DEDUCIBLES 110,960.68 132,995.71 110,960.68 132,995.71

910-004 PRIMA VACACIONAL 18,862.98 30,743.64 18,862.98 30,743.64

910-005 PRIMA VACACIONAL NO DEDUCIBLES 21,271.02 34,668.36 21,271.02 34,668.36

910-006 SEGURO SOCIAL 862,508.00 2,541,709.00 862,508.00 2,541,709.00

910-007 INFONAVIT 586,428.00 988,923.11 586,428.00 988,923.11

910-008 SAR 246,489.00 400,341.78 246,489.00 400,341.78

910-009 3% SOBRE NOMINAS 245,689.00 603,580.95 245,689.00 603,580.95

910-010 CUOTAS Y SUSCRIPCIONES 101,142.00 129,337.00 101,142.00 129,337.00

910-011 ENERGIA ELECTRICA 41,184.00 2,800.00 41,184.00 2,800.00

910-012 SEGUROS Y FIANZAS 48,130.00 55,208.86 48,130.00 55,208.86

910-013 TELEFONOS Y CORREOS 61,641.00 76,543.00 61,641.00 76,543.00

910-014 GASTOS DE VIAJE 113,362.00 123,456.00 113,362.00 123,456.00

910-015 HONORARIOS PERSONAS FISICAS 90,000.00 450,000.00 90,000.00 450,000.00

910-016 HONORARIOS AL CONSEJO 60,000.00 80,000.00 60,000.00 80,000.00

910-017 PAPELERIA Y ART DE ESCRITORIO 159,617.00 258,765.00 159,617.00 258,765.00

910-018 FOTOCOPIAS 8,000.00 1,000.00 8,000.00 1,000.00

910-019 MANTENIMIENTO DE EQUIPO DE OFICINA 60,654.50 197,028.50 60,654.50 197,028.50

910-020 PRIMA DE ANTIGÜEDAD 50,125.00 76,278.00 50,125.00 76,278.00

910-021 AGUA 15,816.00 16,120.00 15,816.00 16,120.00

910-022 COMBUSTIBLE 20,016.00 850.00 20,016.00 850.00

910-023 VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE 4,120.00 80,483.00 4,120.00 80,483.00

910-024 CORREOS 4,810.00 5,642.00 4,810.00 5,642.00

910-025 AMORTIZACION DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN 11,202.25 22,404.00 11,202.25 22,404.00

910-026 RECARGOS DE CONTRIBUCIONES 52,849.00 31,000.00 52,849.00 31,000.00

910-027 DEPRECIACION DE EDIFICIO 17,739.91 13,880.00 17,739.91 13,880.00

910-028 DEPRECIACION DE EQUIPO DE OFICINA 71,916.56 79,364.00 71,916.56 79,364.00

910-029 DEPRECIACION DE EQUIPO DE COMPUTO 617,044.00 300,180.00 617,044.00 300,180.00

910-030 DEPRECIACION DE EQUIPO DE TRANSPORTE 20,208.60 62,838.00 20,208.60 62,838.00

910-031 SERVICIO DE INTERNET 5,589.00 23,287.50 5,589.00 23,287.50

910-032 GASTOS NO DEDUCIBLES 31,920.00 45,890.00 31,920.00 45,890.00

910-033 COMISIONES BANCARIAS 0.00 0.00 0.00 0.00

920 GASTOS DE VENTA 7,567,106.83 PG 20,167,918.25 7,567,106.83 20,167,918.25 PG

920-001 SUELDO 4,345,372.00 40 14,824,214.98 4,345,372.00 14,824,214.98 40

920-002 GRATIFICACIONES 65,033.13 136,733.49 65,033.13 136,733.49

920-003 GRATIFICACIONES NO DEDUCIBLES 35,141.87 73,886.51 35,141.87 73,886.51

920-004 PRIMA VACACIONAL 9,597.40 13,223.92 9,597.40 13,223.92

920-005 PRIMA VACACIONAL NO DEDUCIBLES 10,822.60 14,912.08 10,822.60 14,912.08

920-006 SEGURO SOCIAL 1,390,519.04 1,821,606.85 1,390,519.04 1,821,606.85

920-007 INFONAVIT 220,130.00 734,344.87 220,130.00 734,344.87

920-008 SAR 84,596.00 296,696.82 84,596.00 296,696.82

920-009 3% SOBRE NOMINAS 85,960.00 449,565.05 85,960.00 449,565.05

920-010 FORMAS IMPRESAS 31,020.00 53,790.00 31,020.00 53,790.00

920-011 SEGUROS Y FIANZAS 81,147.00 128,900.00 81,147.00 128,900.00

920-012 INDEMNIZACIONES 17,912.17 70,500.00 17,912.17 70,500.00

920-013 INDEMNIZACIONES NO DEDUCIBLES 20,198.83 79,500.00 20,198.83 79,500.00

920-014 TELEFONOS 70,169.00 65,435.00 70,169.00 65,435.00

920-015 GASTOS DE VIAJE 143,320.00 186,000.00 143,320.00 186,000.00

920-016 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES 85,975.00 115,689.00 85,975.00 115,689.00

920-017 MTTO. Y CONSERVACIÓN DE EQPO. DE TRANSPORTE 81,369.00 112,345.00 81,369.00 112,345.00

920-018 MTTO. Y CONSERVACIÓN DE EQPO. D E OFICINA 26,875.00 0.00 26,875.00 0.00

920-019 ESTIMACION PARA CTAS INCOBRABLES 37,120.00 157,970.00 37,120.00 157,970.00

920-020 ARRENDAMEINTO PERSONAS FISICAS 280,000.00 300,000.00 280,000.00 300,000.00

920-021 PUBLICIDAD 101,126.00 181,148.00 101,126.00 181,148.00

920-022 PRIMAS DE ANTIGÜEDAD 27,135.00 33,164.00 27,135.00 33,164.00

920-023 PASAJES 41,140.00 10,364.00 41,140.00 10,364.00

920-024 FLETES 175,845.00 120,987.00 175,845.00 120,987.00

920-025 AMORTIZACION DE GASTOS DE INSTALACIÓN 0.00 15,906.00 0.00 15,906.00

920-026 DEPRECIACION DE EQUIPO DE TRANSPORTE 60,194.40 146,622.00 60,194.40 146,622.00

920-027 DEPRECIACION DE QUIPO DE OFICINA 13,698.39 8,609.00 13,698.39 8,609.00

920-028 GASTOS NO DEDUCIBLES 25,690.00 15,804.68 25,690.00 15,804.68

930 GASTOS FINANCIEROS 1,491,368.00 PG 634,862.62 1,491,368.00 634,862.62 PG

930-001 INTERESES 1,477,273.00 50 559,596.00 1,477,273.00 559,596.00 50

930-002 COMISION DE CHEQUES DEVUELTOS 6,424.69 7,254.56 6,424.69 7,254.56

930-003 COMISION DE CHEQUES EXPEDIDOS 7,670.31 68,012.06 7,670.31 68,012.06

940 OTROS GASTOS 0.00 PG 728,533.33 0.00 728,533.33 PG

940-001 COSTO DE VENTA DE ACTIVO FIJO 0.00 60 728,533.33 0.00 728,533.33 60

950 OTROS PRODUCTOS 78,130.00 PG 78,130.00 1,857,647.54 1,857,647.54 PG

950-001 VENTA EN PUBLICIDAD EN CAMIONETAS 31,170.00 60 31,170.00 845,177.94 845,177.94 60

950-002 VENTA DE DESPERDICIO 46,960.00 46,960.00 112,469.60 112,469.60

950-003 VENTA DE ACTIVO FIJO 0.00 0.00 900,000.00 900,000.00

960 PRODUCTOS FINANCIEROS 25,689.00 PG 25,689.00 76,338.54 76,338.54 PG

960-001 INTERESES GANADOS EN INVERSIONES 25,689.00 50 25,689.00 76,338.54 76,338.54 50

980 PROVISION DE ISR 890,675.00 PG 1,687,900.00 890,675.00 1,687,900.00 PG

980-001 PROVISION DE ISR 890,675.00 EE 1,687,900.00 890,675.00 1,687,900.00 EE

981 ISR DIFERIDO A RESULTADOS 115,465.00 PG 115,465.00 412,410.00 412,410.00 PG

981-001 ISR DIFERIDO A RESULTADOS 115,465.00 EE 115,465.00 412,410.00 412,410.00 EE

990 PROVISION DE PTU 347,185.00 PG 542,600.00 347,185.00 542,600.00 PG

990-001 PROVISION DE PTU 347,185.00 30 542,600.00 347,185.00 542,600.00 30

SUMAS 81,891,058.57 81,891,058.57 381,740,134.02 381,740,134.02 133,848,686.39 133,848,686.39

m m m m m m

Nota 1: Las columas identificadas en color azul fueron agregadas por el auditor a fin de realizar los cruces correspondientes contra las hojas de trabajo y contra las cédulas sumarias.

De: Sistema contable utilizado por la compañía.

3 / 26
Industrias Águilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditoría al 31 de diciembre de 2021
Hoja de trabajo de activo.

Objetivo: El objetivo de la presnte cédula es sumarizar las cuentas que conforman el ac

Procedimientos: Se verificó la balanza de comprobación y se tomaron aquellas cuentas que co

Se revisaron las sumas tanto de la columna del año pasado y las correspondie
Finalmente se comprobó que la suma del activo coincidiera contra el pasivo y

Referencia Número de cuenta Concepto

A 101 FONDO FIJO
102 BANCOS
Efectivo

B 104 INVER. ACCIONES Y VALORES

C 110 CLIENTES
111 DOCUMENTOS POR COBRAR
113 DEUDORES DIVERSOS
114 IVA POR ACREDITAR
Cuentas por cobrar

C 115 ESTIMACION PARA CUENTAS DE COBRO DUDOSO

Cuentas por cobrar Neto

D 120 ALMACEN DE MATERIAS PRIMAS

121 ALMACEN DE PRODUCCION EN PROCESO
122 ALMACEN DE PRODUCTOS TERMINADOS
Inventarios

D 124 ESTIMACION PARA INVENTARIO OBSOLETO

Inventarios Neto
E 130 SEGUROS PAGADOS POR ANTICIPADO
131 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO
132 PAGOS PROVISIONALES DE ISR
Pagos anticipados

TOTAL DEL ACTIVO A CORTO PLAZO

Activo a largo plazo

F 200 TERRENOS
201 EDIFICIO
202 MAQUINARIA Y EQUIPO
203 EQUIPO DE OFICINA
204 EQUIPO DE TRANSPORTE
205 EQUIPO DE COMPUTO
Inmuebles, Maquinaria y Equipo

F 206 DEPRECIACION ACUM. EDIFICIO

207 DEPRECIACION ACUM. DE MAQ. Y EQUIPO
208 DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE OFICINA
209 DEPRECIACION ACUM. EQUIPO DE COMPUTO
210 DEPRECIACION EQUIPO DE TRANSPORTE
Total de depreciación acumulada

Propiedad, Planta y Equipo neto.

G 211 GASTOS DE INSTALACIÓN

212 GASTOS DE ORGANIZACIÓN
Gastos y cargos diferidos

G 213 AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE ORGANIZACIÓN

214 AMORT. ACUMU. DE GASTOS DE INSTALACION
Total de amortización acumulada

Activos Intangibles Neto

215 ISR DIFERIDO

216 OTROS ACTIVOS

Total de activos a lasgo plazo

Total de activo

De: Balanza de comprobación al 31 de diembre de 2021, entregada por la admini

as cuentas que conforman el activo.

maron aquellas cuentas que conforman las cuentas de activo a fin de sumarizar en esta cédula.
l año pasado y las correspondientes al año actual.
vo coincidiera contra el pasivo y capital contable.

|------- @ -------| |----- B/C -----|

Saldo al 31 de diciembre Ajustes Reclasificaciones
2020 2021 Debe Haber Saldo ajustado Debe Haber
60,000 60,000 60,000
40,800 -23,966 -23,966
100,800 36,034 36,034
m m m m m m m

516,270 555,368 555,368

805,791 4,027,843 4,027,843

302,477 1,490,630 1,490,630
68,000 412,127 412,127
0 102,693 102,693
1,176,268 6,033,293 6,033,293
m m m m m m m

-431,290 -316,807 -316,807

744,978 5,716,486 5,716,486
m m m m m m m

2,828,149 4,622,956 4,622,956

1,454,475 1,419,995 1,419,995
3,087,775 3,700,291 3,700,291
7,370,399 9,743,242 9,743,242
m m m m m m m

-747,300 -300,000 -300,000

6,623,099 9,443,242 9,443,242
m m m m m m m
 241,799 127,750 127,750
182,875 494,085 494,085
0 0 0
424,674 621,835 621,835
m m m m m m m

8,409,821 16,372,965 16,372,965

m m m m m m m

12,000,000 12,000,000 12,000,000

2,900,890 2,900,890 2,900,890
6,930,000 5,405,000 5,405,000
830,000 980,250 980,250
630,000 2,430,000 2,430,000
1,195,000 1,195,000 1,195,000
24,485,890 24,911,140 24,911,140
m m m m m m m

-885,943 -1,024,843 -1,024,843

-2,837,903 -2,541,637 -2,541,637
-468,874 -556,847 -556,847
-274,969 -575,149 -575,149
-63,788 -273,248 -273,248
-4,531,476 -4,971,722 -4,971,722
m m m m m m m

19,954,414 19,939,418 19,939,418

m m m m m m m

0 300,500 300,500
224,045 224,045 224,045
224,045 524,545 524,545
m m m m m m m

-77,482 -99,886 -99,886

0 -15,906 -15,906
-77,482 -115,792 -115,792
m m m m m m m

146,563 408,753 408,753

m m m m m m m

115,465 412,410 412,410

 3,262,281 1,860,990 1,860,990
3,377,746 2,273,400 2,273,400
m m m m m m m

23,478,723 22,621,570 22,621,570

m m m m m m m

31,888,544 38,994,535 38,994,535

m m m m m m m

2021, entregada por la adminitración de la compañía.

Preparó:
Revisó:
 BG-1

Saldo final
60,000
-23,966
36,034
m

555,368

4,027,843
1,490,630
412,127
102,693
6,033,293
m

-316,807
5,716,486
m

4,622,956
1,419,995
3,700,291
9,743,242
m

-300,000
9,443,242
m
 127,750
494,085
0
621,835
m

16,372,965
m

12,000,000
2,900,890
5,405,000
980,250
2,430,000
1,195,000
24,911,140
m

-1,024,843
-2,541,637
-556,847
-575,149
-273,248
-4,971,722
m

19,939,418
m

300,500
224,045
524,545
m

-99,886
-15,906
-115,792
m

408,753
m

412,410
1,860,990
2,273,400
m

22,621,570
m

38,994,535
m

URA 5/23/2023
Industrias Águilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditoría al 31 de diciembre de 2021
Hoja de trabajo de pasivo y capital.

Objetivo: El objetivo de la presente cédula es sumarizar las cuentas que conforman el

Procedimientos: Se verificó la balanza de comprobación y se tomaron aquellas cuentas que c

Se referenciaron las cuentas contra las cédulas sumarias.
Se revisaron las sumas tanto de la columna del año pasado y las correspond

Número de cuenta Concepto

PASIVO A CORTO PLAZO
400 DOCUMENTOS POR PAGAR
401 PROVEEDORES
402 ACREEDORES DIVERSOS
403 IMPUESTOS POR PAGAR
404 IMPUESTO AL VALOR AGREGADO
450 IMPUESTO SOBRE LA RENTA POR PAGAR
455 PTU POR PAGAR
Suma el pasivo a corto plazo

PASIVO A LARGO PLAZO

600 RESERVA PARA PRIMA DE ANTIGÜEDAD
Suma el a largo plazo

TOTAL PASIVO

CAPITAL CONTABLE
CAPITAL CONTRIBUIDO
700 CAPITAL SOCIAL
701 APORTACIONES P/FUT. AUMENTOS DE CAPITAL
702 PRIMA EN COLOCACIÓN DE ACCIONES
Suma de capital contribuido

CAPITAL GANADO
703 RESERVA LEGAL
704 RESULTADO DE EJERCICIOS ANTERIORES
RESULTADO DEL EJERCICIO
Suma de capital ganado

TOTAL DE CAPITAL CONTABLE

TOTAL DE PASIVO Y CAPITAL CONTABLE

De: Balanza de comprobación al 31 de diembre de 2021, entregada por la admin

rizar las cuentas que conforman el pasivo y el capital contable.

se tomaron aquellas cuentas que conforman las cuentas de activo a fin de sumarizarlas en esta cédula.
dulas sumarias.
na del año pasado y las correspondietes al año actual.

|------- @ -------| |----- B/C -----|

Saldo al 31 de diciembre Ajustes Reclasificaciones
2020 2021 Debe Haber Saldo ajustado Debe Haber

1,500,000 4,000,000 4,000,000

15,549,094 11,884,869 11,884,869
1,033,053 991,469 991,469
1,465,069 2,182,395 2,182,395
409,394 409,394 409,394
890,675 509,903 509,903
347,185 542,600 542,600
21,194,470 20,520,629 20,520,629
m m m m m m m

344,665 474,497 474,497

344,665 474,497 474,497
m m m m m m m

21,539,135 20,995,126 0 0 20,995,126 0 0

m m m m m m m

8,000,000 12,000,000 12,000,000

0 1,000,000 1,000,000
0 800,000 800,000
8,000,000 13,800,000 13,800,000
m m m m m m m
 119,997 185,176 185,176
1,189,693 2,164,232 2,164,232
1,039,718 1,850,000 1,850,000
2,349,408 4,199,408 0 0 4,199,408 0 0
m m m m m m m

10,349,408 17,999,408 0 0 17,999,408 0 0

m m m m m m m

31,888,544 38,994,535 0 0 38,994,535 0 0

re de 2021, entregada por la adminitración de la compañía.

Preparó: URA
Revisó:
 BG-2

Saldo final

4,000,000
11,884,869
991,469
2,182,395
409,394
509,903
542,600
20,520,629
m

474,497
474,497
m

20,995,126
m

12,000,000
1,000,000
800,000
13,800,000
m
 185,176
2,164,232
1,850,000
4,199,408
m

17,999,408
m

38,994,535

5/23/2023
Industrias Águilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditoría al 31 de diciembre de 2021
Hoja de trabajo de estado de resultados.

Objetivo: El objetivo de la presente hoja de trabajo es sumarizar aquellas cuentas que conform

Procedimientos: En base a la Balanza de Comprobación (B/C) ya verificada, se toman las cuentas men

REF EN PT No. De Cuenta Nombre de la cuenta

800 VENTAS
802 DECUENTOS SOBRE VENTAS
803 DEVOLUCIONES SOBRE VENTAS
VENTAS NETAS

900 COSTO DE VENTAS

UTILIDAD BRUTA

GASTOS GENERALES
910 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
920 GASTOS DE VENTA

UTILIDAD DE OPERACIÓN

930 GASTOS FINANCIEROS

960 PRODUCTOS FINANCIEROS
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO

940 OTROS GASTOS

950 OTROS PRODUCTOS
990-001 PROVISION DE PTU
SUMA
 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

980 PROVISION DE ISR

981 ISR DIFERIDO A RESULTADOS
SUMA

UTILIDAD (PERDIDA) NETA

De: Balanza de comprobación al 31 de diembre de 2021, entregada por

uellas cuentas que conforman el Estado de Resultados y ser agrupadas conforme a la NIF.

, se toman las cuentas mencionadas a fin de sumar y comprobar su veracidad.

Saldos Ajustes Reclasificaciones

12/31/2020 12/31/2021 Debe Haber Saldo ajustado Debe Haber
45,035,401 88,653,434 88,653,434
-762,615 -962,615 -962,615
-473,796 -673,796 -673,796
43,798,990 87,017,023 87,017,023
m m m m m m m

18,824,606 36,861,321 36,861,321

24,974,384 50,155,702 50,155,702
m m m m m m m

13,857,615 26,890,284 26,890,284

7,567,107 20,167,918 20,167,918
21,424,722 47,058,202 47,058,202
m m m m m m m

3,549,662 3,097,500 3,097,500

m m m m m m m

1,491,368 634,863 634,863

-25,689 -76,339 -76,339
1,465,679 558,524 558,524
m m m m m m m

-78,130 -1,857,648 -1,857,648

0 728,533 728,533
347,185 542,600 542,600
269,055 -586,514 -586,514
m m m m m m m
 1,814,928 3,125,490 3,125,490
m m m m m m m

890,675 1,687,900 1,687,900

-115,465 -412,410 -412,410
775,210 1,275,490 1,275,490
m m m m m m m

1,039,718 1,850,000 1,850,000

m m m m m m m

bre de 2021, entregada por la adminitración de la compañía.

Preparó: URA
Revisó:
 PG

Saldo final
88,653,434
-962,615
-673,796
87,017,023
m

36,861,321
50,155,702
m

26,890,284
20,167,918
47,058,202
m

3,097,500
m

634,863
-76,339
558,524
m

-1,857,648
728,533
542,600
-586,514
m
 3,125,490
m

1,687,900
-412,410
1,275,490
m

1,850,000
m

5/23/2023
Industrias Águilas Blancas, S.A. de C.V.
Auditoría al 31 de diciembre de 2021
Determinación de materialidad

Objetivo: Determinar la materialidad de planeación y materialidad de ejecución para nuestro tr

Base: Utilidad antes de impuestos

Razonamiento: La empresa es una entidad madura, sobre la cual hemos identificado que los usuarios
información financiera son los accionistas, ya que muchos buscan generar dividendos

5%-10%
Porcentaje a utilizar: 10%

Razonamiento: Emplemos el 10% de la base de la Utilidad antes de impuestos para determinar la ma

considerando que la compañía riesgos significativos y los estados financieros solamen
utilizarán para uso de los accionistas y del banco que otorgó un préstamo.

Calculo:
UAI 3,125,490 PG
% 10%
Materialidad 312,549

Materialidad redondeado: 312,000

Materialidad de ejecución: 50%

Error tolerable 156,000

Importe de diferencias 5%

Diferencias de auditoría 7,800

 MP

ejecución para nuestro trabajo de auditoría

ntificado que los usuarios principantes de la

uscan generar dividendos.

os para determinar la materialidad,

tados financieros solamenet se
ó un préstamo.

Preparó: URA 5/23/2023

Revisó: