ASIENTO DE INICIO DE OPERACIONES Cual dia del mes del año

ASIENTO DE CONSTITUCION

ASIENTO DE APERTURA Inicio de cada año

01 de enero de cada año

Ejemplo:
Capital Social 104
Suscripto 20,000.00 33
501
Bancos Activos Total
Socio 1 5,000.00 5,000.00 10,000.00
Socio 2 6,000.00 3,000.00 9,000.00 1
19,000.00 1421
1422
501
Suscripción de Acciones
2
Forma Simultánea = en un solo acto 104
33
Forma Sucesiva= en varios actos 1421
1422

Capital Suscrito
2/1/2023 Los Socios A, B y C suscriben S/ 30,000 cada uno 90,000.00
3/2/2023 Los Socios A, B y C aportan :

Socios Efectivo Bancos Maquinarias TOTAL

Socio A 5,000.00 15,000.00 10,000.00 30,000.00
SocioB 3,000.00 10,000.00 15,000.00 28,000.00
Socio C 2,000.00 25,000.00 27,000.00
85,000.00
 Capital Social 50,000.00
Bs Dinerarios Bs No Dinerarios

Es el Resultado del Asiento de Cierre

LIBRO DE INVENTARIOS Y
AL 30 DE ABRIL DEL
Debe Haber
11,000.00 ACTIVO
8,000.00
19,000.00 104 Bancos 11,000.00
1422 Cuenta x Cobrar Ac 1,000.00
Debe Haber
1 33 Activo Inmovilizad 8,000.00
Socio 1 10,000.00
Socio 2 10,000.00
20,000.00 TOTAL ACTIVO 20,000.00
10/04 por la suscripcion de las acciones
2
11,000.00
8,000.00
Socio 1 10,000.00
Socio 2 9,000.00
30/04 por el pago de las acciones de los socios
3

pital Suscrito

Debe Haber
1
1421 Socio 1 30,000.00
 1422 Socio 2 30,000.00
1423 Socio 3 30,000.00
501 90,000.00
10/02 por la suscripcion de las acciones
2
101 10,000.00
104 50,000.00
33 25,000.00
1421 Socio 1 30,000.00
1421 Socio 2 28,000.00
1422 Socio 3 27,000.00
02/03 por el pago de las acciones de los socios
3
LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES
AL 30 DE ABRIL DEL 2023

PASIVO

PATRIMONIO
501 Capital Social 20,000.00

TOTAL P+ PT 20,000.00
 DEBE
--------------------------1------------------------
60 Compras 25,806.78
40 IGV por Pagar 4,645.22
42 Cuentas por Pagar
X/X Por la Compra de mercaderias
--------------------------2------------------------
20 Mercaderías 25,806.78
61 Variación de Existencias
X/X Por ingreso al almacen
-------------------------3------------------------
42 Cuentas por Pagar 18,271.20
104 Cuentas Corrientes
X/X Por el pago del 60% con cheque
------------------------4------------------------
42 Cuentas por Pagar 12,180.80
101 Caja - Efectivo
X/X Por la cancelaciónen efectivo
------------------------5------------------------
65 Cargas de Gestión 251.6
40 IGV por Pagar 45.29
42 Cuentas por Pagar
X/X Por la Compra de Utiles de escritorio
--------------------------6------------------------
94 Gastos de Administración 125.8
95 Gastos de Ventas 125.8
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
X/X Por ingreso al almacen
-------------------------7------------------------
42 Cuentas por Pagar 296.89
101 Caja - Efectivo
X/X Por el pago de utiles de escritorio en efectivo
US$ ------------------------8------------------------
Lap top 900 3361 Equipo para procesamiento 2,860.17
T/C 4.05 4011 IGV por Pagar 514.83
4699 Otras cuentas por pagar
27/04 por la Compra de Lap Top US$ 900,00
------------------------9------------------------
4699 Otras cuentas por pagar 3,645.00
101 Caja - Efectivo
27/04 por la cancelacion de Lap Top US$ 900,00
------------------------10------------------------
676 Por diferencia de Cambio 270
4699 Otras cuentas por pagar
27/04 Por el ajuste de diferencia de cambio
 ------------------------11------------------------
97 Gastos Financieros 270
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
27/04 Por el destino del gasto
------------------------12------------------------

BOLETA DE REMUNERACIONES
BASICO 1,025.00

INGRESOS FIJOS
Asign. Fam. (10% RMV) 102.50

INGRESOS VARIABLES
GA Horas Extras 250.00
GV Comisiones / Maqueta

REMUNERACION BRUTA 1,377.50

SNP 13% -179.08

AFPs
Renta de 5ta Categ.
Descuento Judicial
Faltas injustificadas
Tardanzas
REMUNERACION NETA 1,198.43
 Valor = BI 1,000.00
HABER Tienda calzado IGV 18% 180
--------- Calzado de Varones Precio 1,180.00
Calzado de Niños
Calzado de Damas
30,452.00
Valor 25,784.79
--------- IGv 4,641.26
Precio 30,426.05
25,806.78

-------- 42 Cuentas por Pagar

Debe Haber
18,271.20 3 18,271.20 30,452.00 1
4 12,180.80
-------- 12180.8
30,452.00 30,452.00
12,180.80

--------

296.89

---------

251.6

-------- Costo Ganancia Venta

1000 500 1500
296.89
en efectivo Estado de Resultado
-------- Venta 1,500.00
Costo de Ventas -1,000.00
Utilidad Bruta 500
3,375.00 94 GA -100
95 GV -150
-------- Utilidad Operativa 250

3,645.00
Provisión 900 3,375.00
-------- Pago -900 -3,645.00
0 -270
270
46 Otras Cuentas por Pagar
-------- Debe Haber
9 3,645.00 3,375.00 8
270 270 10

-------- 3,645.00 3,645.00

--------------------------6------------------------
62 RB 1,377.50
62 EsSalud 123.98
40 EsSalud 123.98
62 40 Onp 179.08
EsSalud 9% 123.98 62/40 41 RN 1,198.43
40 30/04 Por la planilla de Abril 2023

-------------------------7------------------------
94 Gastos de Administr 750.74
95 Gastos de Ventas 750.74
79 Cargas imputables a cuentas de co 1,501.48
41 X/X Por el destino del gasto de planilla
-------------------------8------------------------
C V
60 70
40 40
42 12
20
61

Valor 13,117.04
IGv 2,361.07
Precio 15,478.11
 REGISTRO DE COMPRAS - LOLITA SAC

--------------------------1------------------------
60 Compras
40 IGV por Pagar
421 Facturas por Pagar
08/06 Por la Compra de mercaderias FT 002-05016
--------------------------2------------------------
20 Mercaderías
61 Variación de Existencias
--------------------------3------------------------
673 Intereses por pagar
40 IGV por Pagar
421 Facturas por Pagar
--------------------------4------------------------
421 Facturas por Pagar
421 Facturas por Pagar
423 Letras por Cobrar
14/06 Por el canje de FT+ ND por LETRA
--------------------------5------------------------

79 Letras por Cobrar

14/06 Por el destino del gasto
--------------------------6------------------------

--------------------------1------------------------
60 Compras

421 Facturas por Pagar

11/06 Por la Compra FT 002-00501
--------------------------2------------------------
20 Mercaderías
61 Variación de Existencias
11/06 Por el ingreso al Almacen
--------------------------3------------------------
COMPRAS - LOLITA SAC

DEBE HABER
------1------------------------
#REF!
#REF!
#REF!
mpra de mercaderias FT 002-050160
------2------------------------
#REF!
#REF!
------3------------------------
81.17
14.61
95.78
------4------------------------
#REF!
95.78
#REF!
je de FT+ ND por LETRA
------5------------------------

#REF!
tino del gasto
------6------------------------

DEBE HABER
------1------------------------
#REF!

#REF!
mpra FT 002-00501
------2------------------------
#REF!
#REF!
eso al Almacen
------3------------------------