Sistema de Amortización

Sistema de amortización
Un sistema de amortización es un método por el cual un capital cedido en préstamo es

devuelto por una sucesión de pagos o cuotas. Estas cuotas periódicas constituyen una
renta cuyo valor actual deberá ser igual al préstamo otorgado.
Los sistemas de amortización más usuales son los siguientes:
Sistema francés: Todas sus cuotas son iguales
c1 = c2 = · · · = cn.
Sistema alemán: Todas las cuotas de amortización real son iguales:
v1 = v2 = · · · = vn.
Sistema americano: Las cuotas de amortización real son todas nulas,
excepto la última que es igual a V.
Cálculo de los valores de la amortización
Calcular la amortización anual de un activo es relativamente sencillo, especialmente

si se calcula de manera lineal. Tan solo es necesario dividir del valor de compra del bien
en cuestión por su vida útil estimada.
 Amortización anual = Valor de compra / Vida útil estimada
Si hoy compraras una nevera nueva por 1000 € y esperas que te dure 10 años, su
amortización anual será el resultado de dividir su valor (1000 €) por su vida útil (10
años). Es decir, 100 € al año.
Cálculo del saldo insoluto.

Saldo insoluto = Saldo original + Intereses – Saldo pagado.
Si quieres saber cuál es el interés mensual o nominal, debes dividir esa tasa de interés
por la cantidad de cuotas que componen la deuda.
Al adquirir un crédito, por lo general, la entidad bancaria brinda la información

apropiada para que puedas verificar una tabla de amortización para conocer el saldo
insoluto que resta de cada pago que canceles.
Ejemplo de saldo insoluto
Los ejemplos de saldo insoluto se pueden encontrar de manera fácil en nuestras

actividades financieras cotidianas; es decir, si un cliente bancario pide un crédito de
$250.000 y ha devuelto $200.000, su saldo insoluto es de $50.000
. Reservas para atender rentas cuyos pagos son variables
Si las reservas y sus variaciones se calculan con la tasa actuarial, entonces se obtiene
una reserva a final de periodo, la cual, para mantenerla suficiente al comienzo del
periodo siguiente, debe incrementarse a la tasa de crecimiento de los pagos.
El enunciado anterior es útil para las aplicaciones en las que cambian las tasas de
variación de los pagos y de interés, dentro del plazo de la anualidad.
Ejemplo
Calcular la reserva necesaria para pagar, durante 4 años, una anualidad vencida cuyo
valor inicial se pacta en $10.000 y crece a la tasa del 25%, si las reservas se invierten a
un interés del 30%
Ventas a plazos.
La venta a plazos es una modalidad de transacción donde el vendedor permite al cliente

cancelar el producto en varios pagos futuros. A estos abonos se les suele denominar
cuotas.
En otras palabras, la venta a plazos permite extender el pago por un bien o servicio por
un periodo que puede durar meses o años.
El objetivo de la venta a plazos es darle al consumidor la comodidad de poder cancelar
un producto en partes, y no en un único desembolso que podría ser muy alto.
Usualmente, suelen venderse bajo esta modalidad bienes duraderos, como un inmueble,
o servicios costosos, como un viaje al extranjero.
Derecho sobre un bien pagado por cuotas
Los derechos de propiedad sobre un bien comprado a plazos sólo se adquieren al pagar
la última cuota. Con frecuencia, es necesario determinar en algún momento, dentro del
proceso de pago, la parte que corresponde al comprador y la parte del vendedor.
Para estos casos la ecuación de equivalencia se hace con los mismos factores
convenidos en la deuda y queda así
Parte amortizada + saldo insoluto = precio de venta
Captación de ahorros y préstamos para adquisición de bienes raíces.
En el campo financiero, la captación de ahorros y los créditos para vivienda se

encuentran en estrecha dependencia. En una situación de desvalorización monetaria, la
preocupación principal de los gobiernos es mantener un ambiente de confianza tanto
para el ahorrador como para los constructores y compradores de vivienda.
Para el ahorrador debe resultar atractivo depositar en corporaciones financieras de

ahorro y vivienda. Estas instituciones crean sistemas en los que combinan corrección
monetaria, tasas de interés y tasas para depósitos a término fijo. Para los constructores y
compradores de vivienda es básico tener la seguridad de que los sistemas
crediticios en que se compró -metan, mantendrán los índices de corrección
proyectados por el gobierno, por lo menos a mediano plazo.

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Un sistema de amortización es un método por el cual un capital cedido en préstamo es

Los sistemas de amortización más usuales son los siguientes:

Sistema francés: Todas sus cuotas son iguales

Sistema alemán: Todas las cuotas de amortización real son iguales:

Sistema americano: Las cuotas de amortización real son todas nulas,

excepto la última que es igual a V.

Cálculo de los valores de la amortización

Calcular la amortización anual de un activo es relativamente sencillo, especialmente

 Amortización anual = Valor de compra / Vida útil estimada

Cálculo del saldo insoluto.

Al adquirir un crédito, por lo general, la entidad bancaria brinda la información

Ejemplo de saldo insoluto

Los ejemplos de saldo insoluto se pueden encontrar de manera fácil en nuestras

. Reservas para atender rentas cuyos pagos son variables

La venta a plazos es una modalidad de transacción donde el vendedor permite al cliente

Derecho sobre un bien pagado por cuotas

Parte amortizada + saldo insoluto = precio de venta

Captación de ahorros y préstamos para adquisición de bienes raíces.

En el campo financiero, la captación de ahorros y los créditos para vivienda se

Para el ahorrador debe resultar atractivo depositar en corporaciones financieras de

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