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INDICADORES DE GESTION DE RIESGO

El acercarse a la aplicación de estándares de
calidad en la gestión de los diferentes tipos de
riesgos o bien en tratar modelos de auditoria
enfocados en COSO II, ha llevado a muchos
profesionales a MAL INTERPRETAR los conceptos de
“Apetito de Riesgo” y también Indicadores de
Desempeño”.
De hecho, incluso algunos supervisores, han limitado
su visión de explicación en ese sentido
recomendando o casi obligando a las instituciones a
dar una respuesta enfocada a ello.
 FELABAN y Apetito al Riesgo
Existe una confusión en el uso de este concepto,
que sin embargo el año 2017, FELABAN ya trató con
las instituciones en el sentido que muchas
instituciones americanas y europeas trataron de
utilizar el concepto de Apetito al Riesgo para riesgos
considerados Criminales o de Cumplimiento. En ese
sentido se recomendó considerar el concepto de
Tolerancia al Riesgo e incluso mejor Capacidad de
Riesgo que es el nivel máximo de riesgo que una
institución financiera puede asumir.
 …cont.
El Financial Stability Board indica que este último es un
concepto más apropiado en el caso de los riesgos de criminal
compliance, ya que no señalas que estás dispuesto a aceptar,
sino que puedes asumirlo como parte de las actividades que
realiza la institución, lo cual es lógico porque sino no se harían
negocios.
Lo anterior, es rescatado por el Comité de Basilea en junio de
2017, al indicar que quien trate de gestionar los riesgos de
LA/FT bajo el enfoque de evitar multas o daño a la reputación
de la institución incurrirá en una gestión ineficiente, debido a
que ello ya es parte de otro esquema que tiene su propia gestión,
y al mismo tiempo generará un incentivo perverso sobre el
analista que mida los riesgos, lo cual puede dejar flancos
abiertos al lavado dentro del sistema de prevención.
 …cont.
El Apetito al Riesgo puede ser comprendido como el nivel
aceptable de riesgo definido por la Junta Directiva (lo que desea
aceptar).
La Tolerancia al Riesgo es la desviación del apetito en función a
la consecución de un objetivo.
Ambos conceptos deben alinearse, sin embargo, en el riesgo de
Lavado de Activos, la tolerancia es básicamente el resultado del
análisis cualitativo sobre el riesgo inherente y la calidad de
controles para cumplir con un objetivo, es decir el Riesgo
Residual. Sin embargo este estaría incompleto si no se
consideran indicadores que permitan sustentar cuantitativamente
tal consideración pues alcanzaremos en ese momento la
CAPACIDAD DE RIESGO.
QUE SON INDICADORES
CLAVES DE RIESGOS?
 INDICADORES DE GESTION DE RIESGO
Es importante aclara que un indicador de riesgo no
es lo mismo que un indicador de control o
desempeño.

KCI: Indicador Clave de Control

KPI: Indicador clave de rendimiento o volumen
KRI: Indicador clave de Riesgo
 KCI (Indicador clave de desempeño)
Un indicador de desempeño hace referencia a una
serie de métricas que se utilizan para sintetizar la
información sobre la eficacia y productividad de las
acciones que se lleven a cabo en un negocio con el
fin de poder tomar decisiones y determinar aquellas
que han sido más efectivas a la hora de cumplir con
los objetivos marcados en un proceso o proyecto
concreto.
Como considerarlo cuando el Apetito al riesgo es
“0”?
 KCI (Indicador clave de control)
Los indicadores de Control son aquellos que se
encargan de medir la efectividad, tanto de diseño
como de desempeño, de un control específico. Un
deterioro en un KCI puede significar un aumento de
la probabilidad de impacto de un riesgo.

Muchas veces es difícil discriminar entre un

indicador de desempeño y uno de control.
 KRI (Indicador clave de Riesgo)
Un Indicador de Riesgo es una herramienta
fundamental que se emplea para monitorear y
mitigar los impactos de posibles amenazas.
A diferencia de los KPI, que permiten medir qué tan
bueno ha sido el desempeño de un proceso en el
pasado, o de los KCI, que miden la efectividad de un
control particular, los KRI, o indicadores de riesgo,
son una métrica esencial para medir la posibilidad
de un impacto futuro.
 Porque usarlos?
Si una compañía mide todo, en realidad no está midiendo nada. Por
eso, los indicadores clave de riesgo son fundamentales en cualquier
proceso de gestión, pues ofrecen información relevante que sirve
para tomar decisiones oportunas y enfocarse en los riesgos más
urgentes.
Además, los indicadores ayudan a identificar las tendencias de
riesgos antes de que sucedan. Asimismo, validan y mejoran el
marco de evaluación de riesgo.
Por último, los indicadores de riesgos son necesarios en cualquier
proyecto porque fortalecen la cultura de Riesgo dentro de la
organización. Los KRI pueden ser un medio para comunicar la
prioridad de algunos riesgos y aumentar el conocimiento de los
miembros del equipo sobre la seguridad y los mecanismos para
mitigar el riesgo.
 Qué características debe tener?
Un buen indicador clave de riesgo debe tener 3
características esenciales para cumplir con su objetivo: ser
medible, cuantificable y preciso.
Esto quiere decir, en primer lugar, que debe ser
cuantificado como un monto o porcentaje, o que tenga
valores que muestren una evolución en el tiempo.
En segundo lugar, deben ser fáciles de entender por el
equipo.
Finalmente, un indicador también debe ser efectivo o
preciso. Esto significa que debe ser aplicable a riesgos
específicos o a controles que sean deficientes.
 Cómo diseñarlos?
Una táctica para desarrollar un KRI es identificar un riesgo
que se haya evidenciado en el pasado o que se esté
evidenciando actualmente. Luego, observar en
retrospectiva para encontrar cuáles fueron las causas que
lo desataron y en qué momento ocurrieron. Cuanto mayor
sea la cercanía con la causa final del riesgo, será más fácil
tomar las decisiones pertinentes.
Algo que ayuda mucho es determinar la métrica del
indicador, su rendimiento histórico y su capacidad
predictiva, sin olvidar por supuesto que sean medibles,
comparables y efectivos.
 DEFINA INDICADORES DE
RIESGO DE PREVENCION DE
LAVADO DE ACTIVOS Y LA
METRICA QUE UTILIZARÍA
GRACIAS

Instructor:
Franco Rojas Sagárnaga
franco.rojas@grupoamlc.org
Cel: 720-79000