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Unidad

2
Consult
oría y
gestión
Del
financia
miento
Evidencia de aprendizaje
ESTADO DE RESULTADOS PROFORMA

Nombre de la empresa: Pantalones de mezclilla "MAS"


(Cifras en pesos)
AÑO
CONCEPTO
1 2 3 4 5

1. Ventas totales (a x b) 10,890,000 11,667,895 12,137,825 12,626,682 13,135,228

a) Núm ero de Pantalones 43,560 45,089 45,314 45,541 45,769

b) Precio unitario 250 259 268 277 287

2.- Costo de Ventas 5,445 5,636 5,834 6,039 6,251

3. Utilidad bruta (1-2) 10,884,555 11,662,258 12,131,991 12,620,643 13,128,977

Transporte anual 120,000 124,212 128,572 133,085 137,756

Renta de piso en m ercado m ovil 35,000 36,229 37,500 38,816 40,179


Nomina (Anual) 1,200,000 1,242,120 1,285,718 1,330,847 1,377,560
Materia prima (Pago a proveedores) 3,500,000 3,622,850 3,750,012 3,881,637 4,017,883
Luz, Agua, Telefono, Internet (Anual) 180,000 186,318 192,858 199,627 206,634
Gastos de Mantenimiento. 80,000 82,808 85,715 88,723 91,837
4.- Gastos de operación 5,115,000 5,294,537 5,480,375 5,672,736 5,871,849

5. Utilidad de operación (3-4) 5,769,555 6,367,722 6,651,616 6,947,907 7,257,128

a) Menos= Depreciaciones 50,000 130,000 130,000 130,000 130,000

6. Utilidad antes de impuestos (5-a) 5,719,555 6,237,722 6,521,616 6,817,907 7,127,128

7. Impuesto a la utilidad, ISR ( 30 %) 3,265,367 3,498,678 3,639,597 3,786,193 3,938,693

Flujo de efectivo neto (6-7) 2,454,189 2,739,044 2,882,019 3,031,714 3,188,435

Razón de rentabilidad 443.73% 425.98% 421.16% 416.49% 411.96%


Promedio anual Prom Anual→→ 423.86%
22.54% 23.48% 23.74% 24.01% 24.27%
Razón de crecimiento del flujo
neto de efectivo. Prom Anual→→ 23.61%

Evaluación Financiera

Cálculo del VAN y TIR

Año Flujo Efectivo Neto

0 -10,884,555
1 2,454,189
2 2,739,044
3 2,882,019
4 3,031,714
5 3,188,435

Tas a de des cuento% 10%


Valor actual neto (VAN) -174,029
Tas a interna de retorno(TIR) 9.4%
RESUMEN DEL FINANCIAMIENTO

NOMBRE DE LA PYME Pantalones MAS

PRODUCTO QUE VENDE Pantalon de Mezclilla y gabardina

ESTADO México AÑO DE CONSTITUCION 1990

MUNICIPIO/DELEGACION Nextlalpan No. AÑOS EXPERIENCIA 33

NOMBRE DEL ALUMNO Erick Eddiel Carmona Marines

OBJETIVO DEL PLAN Realizar un analisis de proyeccion de rentabilidad de la empresa en ejemplo, esto con la
finalidad de poder ser capaces de revisar datos y con ello saber si estamos siendo rentables
o no y con ello realizar tomas de decisiones acertadas.

META $ 907,046.25 mensual.

MONTO A FINANCIAR RECURSOS PROPIOS $ $ 4353822

RECURSOS EXTERNOS $ $ 6530733

TOTAL $ $ 10884555

INDICADORES DE MEDICION VAN $ -174,029

TIR % 9%

INTERPRETA EL VALOR OBTENIDO DEL VAN Y LA TIR

En base al ejercicio plasmado en el contenido de esta unidad, se observa que el VAN se encuentra en negativo, la
Taza interna de retorno nos arroja un 9%.

¿CONTINUA LA EMPRESA EL PLAN DE PEDIR FINANCIAMIENTO EXTERNO? NO

¿POR QUÉ? No cuenta con una viabilidad favorable debido al que el calculo del VAN nos arroja Negativo y la
inversion no nos generara el rendimiento esperado para poder financiar, es necesario realizar un analisis
operativo y realizar cambios y nuevamente recalcular para poder obtener un financiamiento.

Criterios consideraron para NO continuar con el plan de financiamiento.

El VAN se encuentra en números rojos, lo cual no hace viable el financiamiento ya que esperamos
el 10% de rendimiento, y al paso de producción que tiene esta empresa nos da el 9%.

Para poder otorgar un financiamiento a esta pyme es importante que cuenten con un mejor
margen y comiencen a disminuir costos para con ello tener un mejor margen de ganancia.

Otro de los puntos seria que el uso de recurso propio incremente para que la inversión externa sea
menor.
Referencias y fuentes de consulta:

Artículo:

Bases para las Decisiones de Financiamiento o Inversión


https://www.fcca.umich.mx/descargas/apuntes/academia%20de%20finanzas/Finanzas%20II
%20Mauricio%20A.%20Chagolla%20Farias/ADMINISTRACION%20FINANCIERA%20CAPITULO
%205.pdf

Video:

Planeación Financiera en las empresas. Laurence GITMAN


https://youtu.be/5N0plEO4qas

Video:

¿Para qué le sirven los Estados Financieros a un empresario?


https://youtu.be/m5_uUw5Q2x4

Electronicas

Diario oficial de la federación (2021) Ley del impuesto sobre la renta. Recuperado
de: http://www.diputados.gob.mx/LeyesBiblio/pdf/LISR_230421.pdf
➢ Universidad Michoacana de San Nicolás de Hidalgo. Principales estados financieros.
Recuperado de:

https://www.fcca.umich.mx/descargas/apuntes/academia%20de%20finanzas/
finanzas%20i%20mauricio%20a.%20chagolla%20farias/6%20estados
%20financieros.pdf
➢ Universidad de América Latina (UAL). Estados financieros proforma. Unidad 9. Recuperado de:
http://ual.dyndns.org/biblioteca/Contabilidad_Sociedades/Pdf/Unidad%209.pdf
➢ Universidad Michoacana de San Nicolás de Hidalgo. Bases para las Decisiones de
Financiamiento o Inversión. Recuperado de:
https://www.fcca.umich.mx/descargas/apuntes/academia%20de%20finanzas/Finanzas%20II
%20Mauricio%20A.%20Chagolla%20Farias/ADMINISTRACION%20FINANCIERA
%20CAPITULO%205.pdf

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