Dictamen de Revisor Fiscal

SEÑORES
DISTRIBUCIONES ROSIMAR S.A.S.
INFORME SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS CONSOLIDADOS
He auditado los estados financieros adjuntos de la Compañía DISTRIBUCIONES ROSIMAR SAS,

que comprenden el estado de situación financiera a 31 de diciembre de 2021 y 2022, el estado del
resultado integral, el estado de cambios en el patrimonio y el estado de flujos de efectivo,
correspondientes a los ejercicios terminados en dichas fechas, así como un resumen de las políticas
contables significativas y otra información explicativa. Los estados financieros terminados el 31 de
diciembre de 2022, fueron preparados bajo el decreto 2420 y 2496 del 2015.
RESPONSABILIDAD DE LA GERENCIA EN RELACIÓN CON LOS ESTADOS FINANCIEROS
La Gerencia es responsable de la preparación y presentación fiel de los estados financieros adjuntos

de conformidad con el Decreto 3022 de 2013, compilado en el Decreto Único Reglamentario 2420
de 2015 y modificado por el decreto 2496 del 2015, que incorpora las Normas Internacionales de
Información Financiera para PYMES, y del control interno que la Gerencia considere necesario para
permitir la preparación de estados financieros libres de incorrección material, debida a fraude o error.
RESPONSABILIDAD DEL REVISOR FISCAL EN RELACIÓN CON LOS ESTADOS

FINANCIEROS
Mi responsabilidad es expresar una opinión sobre los estados financieros adjuntos basado en mi
auditoría.8.2 He llevado a cabo la auditoría de conformidad con la Parte 2, Título 1° del Decreto Único
Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de Auditoría – NIA. Dichas
normas exigen que cumpla los requerimientos de ética, así como que planifique y ejecute la auditoría
con el fin de obtener una seguridad razonable sobre si los estados financieros están libres de
incorrección material.
Una auditoría conlleva la aplicación de procedimientos para obtener evidencia de auditoría sobre los
importes y la información revelada en los estados financieros. Los procedimientosseleccionados
dependen del juicio del auditor, incluida la valoración de los riesgos de incorrección material en los
estados financieros, debida a fraude o error. Al efectuar dichas valoraciones del riesgo,3)
1) Considero que la evidencia de auditoría que he obtenido proporciona una base suficiente y
adecuada para mi opinión. 8.1
OPINIÓN SIN SALVEDADES
En mi opinión, los estados financieros consolidados presentan fielmente, en todos los aspectos
materiales, la situación financiera de la Compañía DISTRIBUCIONES ROSIMAR SAS, a 31 de
diciembre de 2021 y 2022, así como sus resultados y flujos de efectivo correspondientes a los
ejercicios terminados en dichas fechas, de conformidad con el Decreto 3022 de 2013, compilado
en e Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, que incorpora las Normas Internacionales de
Información Financiera para PYMES 8.3 y4
INFORME SOBRE OTROS REQUERIMIENTOS LEGALES Y REGLAMENTARIOS
Además, informo que durante los años 2021 y 2022, la Compañía ha llevado su contabilidad
conforme a las normas legales y a la técnica contable; 8.3 1)las operaciones registradas en los libros
de contabilidad y los actos de los administradores se ajustan a los estatutos y a las decisiones de la
Junta de Socios y Junta Directiva; 2)la correspondencia, los comprobantes de las cuentas y los libros
de actas y de registro de acciones se llevan y se conservan debidamente; el informe de gestión de
la Administración guarda la debida concordancia con los estados financieros separados, y la
Compañía ha efectuado la liquidación y pago oportuno al Sistema de Seguridad Social Integral. 9.1,
2
OPINIÓN SOBRE CONTROL INTERNO Y CUMPLIMIENTO LEGAL Y NORMATIVO
Además, el Código de Comercio establece en el artículo 209 la obligación de pronunciarme sobre

el cumplimiento de normas legales e internas y sobre lo adecuado del control interno.
En cumplimiento de la Parte 2, Título 1° del Decreto Único Reglamentario 2420 de 2015, apliqué los
principios contenidos en la NIEA 3000 para realizar mi evaluación.
Mi trabajo se efectuó mediante la aplicación de pruebas para evaluar el grado de cumplimiento de

las disposiciones legales y normativas por la administración de la entidad, así como del
funcionamiento del proceso de control interno, el cual es igualmente responsabilidad de la
administración. Para efectos de la evaluación del cumplimiento legal y normativo utilicé los siguientes
criterios:
 Normas legales que afectan la actividad de la entidad;

 Estatutos de la entidad;
 Actas de asamblea y de junta directiva
Otra documentación relevante
Esta conclusión se ha formado con base en las pruebas practicadas para establecer si la entidad
ha dado cumplimiento a las disposiciones legales y estatutarias, y a las decisiones de la asamblea
y junta directiva, y mantiene un sistema de control interno que garantice la efectividad y eficiencia de
las operaciones, la confiabilidad de la información financiera y el cumplimiento de las leyes y
regulaciones aplicables. Las pruebas efectuadas, especialmente de carácter cualitativo, pero
también incluyendo cálculos cuando lo consideré necesario de acuerdo con las circunstancias,
fueron desarrolladas por mí durante el transcurso de mi gestión como revisor fiscal y en desarrollo
de mi estrategia de revisoría fiscal para el periodo. Considero que los procedimientos seguidos en
mi evaluación son una base suficiente para expresar mi conclusión.
OPINIÓN SOBRE EL CUMPLIMIENTO LEGAL Y NORMATIVO
En mi opinión, la entidad ha dado cumplimiento a las leyes y regulaciones aplicables, así como a
las disposiciones estatutarias, de la asamblea de accionistas y de la junta directiva, en todos los
aspectos importantes.
OPINIÓN SOBRE LA EFECTIVIDAD DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
3) En mi opinión, el control interno es efectivo, en todos los aspectos importantes, con base en el
modelo COSO.9
KELLY RAMIREZ AMARIS

REVISOR FISCAL TP-94941-T

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RESPONSABILIDAD DE LA GERENCIA EN RELACIÓN CON LOS ESTADOS FINANCIEROS

La Gerencia es responsable de la preparación y presentación fiel de los estados financieros adjuntos

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INFORME SOBRE OTROS REQUERIMIENTOS LEGALES Y REGLAMENTARIOS

OPINIÓN SOBRE CONTROL INTERNO Y CUMPLIMIENTO LEGAL Y NORMATIVO

Además, el Código de Comercio establece en el artículo 209 la obligación de pronunciarme sobre

Mi trabajo se efectuó mediante la aplicación de pruebas para evaluar el grado de cumplimiento de

 Normas legales que afectan la actividad de la entidad;

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KELLY RAMIREZ AMARIS

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