T1-Grupo 5

Detalle del Libro Diario
Integrantes:
 Daniel Isaac Alama Romero U20306707
 Jaime Junior Raymundo Cuti U20100391
 Angie Martinez Vasquez U21220593
 Xiomara Herrera Iparraguirre U21223170
 Leyla Elizabeth Sandoval Asurza U18209780
Detalle del libro Diario
1. La empresa Gama Store S.A.C con el N° RUC 20100750469 en la fecha

01/01/2020 inicia la constitución de la misma con 4 socios; Angie Martinez
Vasquez aporta S/8000.00, Jaime Junior Raymundo Cuti aporta S/ 10000.00,
Leyla Sandoval Asurza aporta S/ 8000.00 y Xiomara Nicole Herrera
Iparraguirre aporta 5 máquinas de coser y una computadora, con un valor de S/
9990, rubro confección de ropa textil.
a. 3 máquinas de coser digital S/. 1330 c/u
b. 3 máquinas de coser industrial S/. 1500 c/u
c. 1 computadora S/. 1500
2. 05/01/2020 Se compra telas para la confección de polos y pantalones a Telas
Perú S.A.C. al contado por el importe de S/. 10,000.00 más IGV con número de
factura F/001-532 y se cancela con transferencia bancaria.
3. 20/01/2020 Se vende 10 docenas de polos y 10 docenas de pantalones a
Tecnocasa E.I.R.L. por el importe de S/. 1,800.00 más IGV y se cancela al
contado en cuenta corriente.
4. 17/01/2020 Se vende mercaderías al adquiriente Girasol S.A por el importe de
S/. 15,260.00 más I.G.V con número de factura 001-00002 y se cancela al
crédito con plazo de 28 días.
5. 25/01/2020 se compra mercadería al proveedor Telas Perú S.A.C. por el
importe de S/. 12,000.00 más IGV con número de factura F/001-721 y se
cancela al plazo de 30 días.
6. 31/02/2020 venta de mercadería por el importe de S/. 20,000.00 más IGV a
Girasol S.A. con numero de factura 001-00003 y se transfiere S/. 20,000.00 a
cuenta corriente y 3,600.00 se recibe en efectivo
7. 05/03/2020 Se vende mercadería por el importe de S/.15,00.00 más IGV a
Translivik S.A. con factura 001-00004 y se cancela al crédito de 30 días
calendario.
8. 28/03/2020 Se realiza la provisión y pago de servicios públicos, y la
contratación y pago de servicios legales por el valor de S/. 4,668.00 más IGV.
a. Energía eléctrica: S/.1,758.00
b. Agua: S/.980.00
c. Teléfono: S/.350.00
d. Asesoría y consultoría: S/.1,600.00
e. Internet: S/.500.00
9. 4/04/2020 Se realiza la cancelación de la venta de mercadería por el importe
S/. 17,700.00 en la factura F/001-327.
10. 29/04/2020 Se vende un activo fijo cuyo valor es el siguiente:
Maquinaria: 7,850
Depreciación Acumulada: 2,355
Adicionalmente, se informa que la venta de activo fijo fue a su valor de
mercado, por el monto de 9,100 más IGV y factura F/001-00005.
11. 10/05/2020 Se compra mercadería por el monto de S/. 20,000.00 más IGV a
Telas Perú S.A.C. con numero de factura F/001-875 y se paga al contado, por
trasferencia a cuenta corriente.
12. 15/05/2020 Se compra mercadería por el monto de S/. 13,000.00 más IGV a
Misty Perú S.A.C. con numero de factura F/001-723 y se paga al crédito de 30
días calendario.
13. 25/05/2020 Se vende mercadería al contado por el importe de S/. 28,700.00
más IGV a la empresa El Clan S.A.C. con factura F/001-00006 y se deposita en
cuenta corriente.
14. 31/5/2020 se vende mercadería a Alas Perú S.A.C. por el monto de S/. 22,000.00 más
IGV con factura F/001-00007 y se paga al crédito de 5 meses
15. 15/6/2020 Se cancela la compra al crédito de la factura F/001-723 y en efectivo a
caja por el importe de S/. 13,000.
16. 1/7/2020 Se vende activo fijo cuyo valor es el siguiente:
a. Maquinaria: 1,000.00
b. Depreciación acumulada: 200.00
17. El 28/07/2020 se realiza la liquidación de la planilla de sueldos de los 5
trabajadores de la empresa, teniendo los siguientes datos:
a. Remuneraciones: S/25000.00
b. EsSalud: S/2250.00
c. AFP: S/3000.00
18. 14/08/2020 Se compra la patente de un software con vida útil de 4 años por el
valor de S/10900.00 con factura F/888 al crédito. Con amortización en 75%.
19. 01/09/2020 Se ha efectuado la compra de un activo fijo de cuyo valor era el
siguiente:
a. Computadora: S/5000.00 más IGV
b. Depreciación del activo fijo (computadora) con tasa de depreciación
25% anual con una vida útil de 4 años.
20. 30/09/2020 Se compra una patente de un software con vida útil de 4 años por
el valor de S/10900.00 con factura F/888 al crédito. Con amortización en 75%.
21. 1/09/2020 Se vende mercaderías al adquiriente Girasol S.A por el importe de
S/. 22,000.00 más I.G.V y se cancela al crédito con plazo de 30 días.
22. 17/10/2020 se recibe préstamo bancario BCP de 5000 de 5% y se compra un
activo fijo, cuyo valor era el siguiente:
a. Maquinaria S/5000.00
b. Depreciación acumulada S/104.17 y se cancela
23. 29/10/2020 Se realiza unas compras de folios, bolígrafos, lápices e insumos de
limpieza por el valor de 500 incluido el IGV. Se cancela al Contado.
24. 21/11/2020 Se compra a proveedores LEVANO LILY por un monto de 15.500
al contado y se paga por transferencia bancario más IGV.
25. 27/11/2020 Se realiza la provisión de la CTS del periodo de junio – noviembre
de S/12500.00.
26. 5/12/2020 Compra del seguro por el monto de 1640 al contado.

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