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GUÍA
DIDÁCTICA
EDUCACIÓN
FINANCIERA

AUTORES:

Luisiana Y. Cornejo Medina

Mileydi Cornejo Chávez
Carlos E. Tinoco Pallette
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INDICE
CAPITULO 1: El Ahorro...............................................................................................................3
1.1 ¿Cómo ahorrar para iniciar tu propio negocio?................................................................3
1.1.1 ¿Cuánto capital inicial necesitas?......................................................................................4
1.1.2 ¿Cómo organizar las finanzas en tu emprendimiento?.......................................................5
1.1.3 ¿Cómo dirigir tu negocio con éxito?..................................................................................6
1.1.4 ¿Cómo se puede hacer frente a los gastos imprevistos?.....................................................8
1.2 ¿Deseas ser un micro empresario?......................................................................................11
1.3 Consejos prácticos..............................................................................................................13
CAPITULO 2: El Presupuesto......................................................................................................15
2.1 ¿Qué es el Presupuesto?......................................................................................................15
2.2 Características del Presupuesto...........................................................................................15
2.3 Tipos de Presupuestos según su Función............................................................................16
2.4 Importancia del Presupuesto...............................................................................................19
2.5 Ventajas de Un Presupuesto................................................................................................20
2.6 Desventajas del Presupuesto...............................................................................................20
2.7 Ejemplos de Presupuestos...................................................................................................21
CAPITULO 3: Inversión..............................................................................................................25
3.1 Definición......................................................................................................................25
3.2 Diferencia entre ahorro e inversiones.............................................................................25
3.3 Reglas de inversión........................................................................................................26
3.4 Tipos de inversión..........................................................................................................27
3.5 Inversión y Financiamiento............................................................................................28
3.6 ¿Qué tener en cuenta antes de invertir?..........................................................................30
3.7 Qué NO es una inversión: aprende a identificar una estafa............................................31
3.8 Aspectos importantes para el inversionista.....................................................................32
3.9 Resumen Ejecutivo........................................................................................................32
CAPITULO 4: Consejos Financieros............................................................................................35
4.1 Elaboración de un proyecto.................................................................................................35
4.2 Tips para llevar un presupuesto...........................................................................................38
4.3 Transformar tus metas.........................................................................................................40
5. Glosario................................................................................................................................45
6 Bibliografía................................................................................................................................47
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Capítulo 1: El Ahorro

1.1 ¿Cómo ahorrar para iniciar tu

propio negocio?

Ser dueño de tu propio negocio es un

hermoso sueño, pero no todos se atreven a dar
este gran paso. Si alguna vez lo pensó y luego
se dio por vencido, piénselo de nuevo porque
hay muchas ventajas en iniciar un negocio.

 Ser tu propio jefe.

 Trabajar en algo que te
pertenece y ves crecer.
 Tienes la oportunidad de
hacer cosas que realmente
te motiven.

Consejos para ahorrar dinero.

1. Fija objetivos reales. - Para ahorrar dinero es fundamental que sepas bien para qué
deseas generar ahorro. Esto te ayudará mucho a motivarte y tener claro que el dinero
que estás guardando tendrá un fin que te beneficiará
2. Establece cuándo y cuánto. - Recuerda que para ahorrar dinero siempre es bueno
fijar tiempos y montos que tengas claro que podrás respetar y cumplir. De este modo,
puedes planificar diaria, semanal o mensualmente una cantidad fija de dinero que irá
destinada a tus ahorros.
3. ¡Enlista! - Otra recomendación para ahorrar dinero es organizar tus finanzas a través
de una lista de todos tus gastos. ¿La razón? Esto te ayudará a controlar mejor el flujo
de tu dinero, siempre. Te sugerimos hacer una lista en la que priorices tus gastos del
más al menos importante. De esta forma, podrás distribuir mejor tus ingresos.
4. Ahorra en diversos servicios. - Además, para ahorrar dinero te aconsejamos reducir
el consumo de luz o agua, usa solamente lo necesario cuando te bañas o te lavas los
dientes, por ejemplo. Estos cambios tendrán un impacto muy bueno en tu bolsillo.
5. No compres todos los días. - Para ahorrar dinero es bueno que fijes un día para
realizar las compras. De esta manera reducirás mucho los gastos pues ordenarse es
fundamental. Otro buen tip es que organices tu día de compra de acuerdo a los
descuentos que los supermercados ofrecen.
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6. Escribe un menú semanal. - Aunque no lo creas, para ahorrar dinero sirve mucho
organizar tu menú y comprar lo necesario, sin excederte. Esto te ayudará a gastar solo
lo indispensable en tus compras e inclusive reducir desperdicios.
7. Compra con anticipación. - Otro método para ahorrar dinero es que compres antes
de tiempo, sobre todo para las festividades. Por ejemplo, puedes comprar meses antes
los regalos para Navidad y aprovechar los descuentos.
8. Recicla. - Para ahorrar, reciclar es una muy buena opción. ¿El motivo? Al reutilizar
estás ayudando a tu bolsillo y al medio ambiente.
9. Puedes hacer cosas tú mismo. -Existen un sinnúmero de actividades que puedes
hacerlas por tu cuenta y que no requieren que pagues por servicios. Por ejemplo:
decora, cocina y deja de pagar a otros por estas tareas.
10. Evalúa gastos de hormiga. - Para ahorrar, trata de llevar las cuentas de las cosas que
compras a diario e identifica qué gastos son los que valen la pena. De este modo
dejarás de
comprar por
impulso.

1.1.1 ¿Cuánto capital inicial necesitas?

Planifica, calcula cuánto necesitas para tu negocio.

No existe un monto específico para iniciar un

pequeño negocio. Las personas que han emprendido

señalan que se puede empezar un negocio con cualquier

suma de dinero, la idea es rentabilizarlo para maximizar

los beneficios.
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1.1.2 ¿Cómo organizar las finanzas en tu emprendimiento?

Una de las primeras cosas que deberías hacer

es prestar atención a las finanzas de tu negocio. No es tan

complejo como puede parecer y es muy importante para

que tu emprendimiento sea saludable y exitoso.

Pasos organizar las finanzas en emprendedores:

1. Invierte para seguir creciendo

Todo emprendimiento necesita de una inversión inicial o reinvertir si ya está en el

mercado. Planifica tus inversiones proyectando ingresos y egresos para evitar quedarte sin
recursos.

2. No dejes que tu ánimo coordine tu día de trabajo

Conoce tu punto de equilibrio y fija metas de venta por semana, así cada día tienes un objetivo a
cumplir y, a fin de mes, ¡tu satisfacción económica!

3. Costos fijos vs. costos variables

Diferencia tus costos fijos, es decir, las obligaciones a pagar mes a mes (como alquiler, sueldo e
impuestos) de tus costos variables, que son los que dependen de la producción y las ventas (como
los insumos y las materias primas).

4. Asígnate un sueldo mensual

Para obtener el objetivo de facturación, incorpora a los costos fijos tu sueldo. Podes comenzar
con un número simbólico y aumentarlo poco a poco, a medida que van creciendo las ventas.

5. ¡No les temas a los números!

El desconocimiento genera temor. Lo mejor que puedes hacer por tu emprendimiento es saber si
es rentable.

6. Organízate y genera rutinas

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Diseña planillas para anotar tus gastos y rutinas diarias para completar tus movimientos.

7. Olvídate de los mitos y genera certezas

Muchas veces decimos “es mejor pagar en varias cuotas” o que un pago “es sin interés”, sin
darnos cuenta de que al pagar de contado se pueden generar descuentos, o que los cargos
mensuales de los sistemas crediticios forman parte de los costos. Siempre analiza y has las
cuentas antes de realizar un movimiento financiero.

1.1.3 ¿Cómo dirigir tu negocio con éxito?

Para emprender con éxito,

siempre se debe analizar claves o
métodos que nos ayuden a generar
lo mas esperado con pasión y
destreza en lo que nos proponemos.

5 claves para emprender un negocio con éxito.

1. Ten bien claro tu plan de negocios

Un error muy común en los emprendedores es que sienten que la pasión y la motivación son

suficientes para sacar adelante una idea. No obstante, la realidad es que —como en muchas otras

cosas de la vida— es necesario tener un plan para guiar el camino del emprendimiento.

¿Qué es el plan de negocios? Un documento donde muy claramente están especificados la misión,

la visión y los objetivos de la empresa a corto, mediano y largo plazo: es decir, debe decir dónde

ves a tu negocio ahora, dentro de dos años y en una década.

Asimismo, el plan debe contar con las estrategias que usarás para llevar al éxito a tu negocio, la

estructura organizacional, el capital que necesitarás para lograrlo y, por supuesto, los posibles

problemas que enfrentarás junto a las respectivas soluciones.

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Además de servir para tener todo claro, este documento es creado para atraer inversionistas,

solicitar financiamientos y otorgar un proceso más ordenado de onboarding a los nuevos

integrantes de tu equipo.

2. Identifica bien tu cliente ideal

Si ya sabes qué vas a vender, lo siguiente es determinar quién lo va a comprar: si ya definiste a

este cliente ideal, entonces debes enfocarte en estudiar los patrones de consumo que tiene, el

comportamiento que adopta cuando necesita algo y, también, sus problemas y metas.

Así, sabrás cuál es el ritmo de vida que lleva y las oportunidades de negocio que podrás generar

al ofrecerle un producto o servicio que de verdad le solucione o satisfaga algo particular en su

vida.

Evidentemente, segmentar tu público es algo muy inteligente, ya sea por edad, nivel

socioeconómico, ubicación, escolaridad, entre otros factores.

Una vez que sepas bien cuál es tu nicho, sabrás vender los beneficios de tu producto, el punto que

viene a continuación.

3. Aprende a vender los beneficios y no las características de tu producto

Al emprender con una idea o un producto innovador, podrás pensar que lo que vende son las

características que tiene. ¿La verdad? No es así: como ha quedado demostrado gracias a varios

estudios, entre los que destaca uno realizado por la Universidad de Harvard, lo que realmente

engancha a los compradores son los beneficios que trae un producto o servicio, es decir, el valor

que aporta.

En virtud de ello, aprende a elaborar estrategias de comercialización donde amplifiques lo que

aporta tu producto a la vida del consumidor y no solo aquello que lo hace único o disruptivo.

4. Analiza tu competencia
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Muchas personas dicen que no miran a sus competidores para “no distraerse”, pero esto es un

error: el exceso de autoestima o una seguridad ciega en ti mismo puede significar el camino

directo a estrellarte con un muro.

Estudiar lo que hacen los negocios de tu giro, cómo venden, las características principales de su

servicio o producto, sus puntos fuertes al atender al cliente y otros aspectos te dará una idea de lo

que funciona y lo que no. De esta manera, podrás usar estos resultados a tu favor por medio de

estrategias para mejorarlos.

No estamos sugiriendo que copies a tus competidores: lo que queremos decir es que, si tu

intención es ser el número 1 en algún momento, tienes que saber qué están haciendo los demás

para poder diferenciarte y desarrollar un valor agregado.

5. Invierte en tecnología y marketing

Una de las cosas más importantes de hoy en día es usar los recursos tecnológicos y la promoción

digital para optimizar tu empresa y llegar a más personas.

Existen muchas posibilidades dentro de la tecnología y la transformación digital para PYMES

que puedes adoptar sin necesidad de invertir dinero, por ejemplo, un CRM o Customer

Relationship Manager para brindar una mejor atención al cliente.

Asimismo, recursos digitales como el SEO, los ads y el marketing digital ofrecen opciones muy

económicas para competir con cualquier empresa en línea y ganar autoridad en tu giro.

1.1.4 ¿Cómo se puede hacer frente a los gastos imprevistos?

Si te preguntas cómo
afrontar los gastos imprevistos, lo
más importante aquí es que guardes
la calma y sepas cómo actuar. Por
eso, te damos estas útiles
recomendaciones:  
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1. Prepara un presupuesto:

Contempla los gastos y los ingresos que tengas. De esta forma, no solo mejorarás tus cuentas,

sino también lograrás equilibrar el dinero, y saber con exactitud en qué empleas el presupuesto.

Para ello, lo que debes hacer una contabilidad de costos y puedes empezar así: 

 Una recopilación de todos los gastos e ingresos habituales.

 Separarlos y diferenciar entre gastos fijos y variables.

 Priorizar y ordenar según su importancia, y tomar decisiones al respecto para afrontar

gastos imprevistos.

 Apartar una fracción de los ingresos que destinarán al fondo de ahorro. 

También puedes crear un pequeño fondo en el que irás ahorrando para futuros proyectos e

ilusiones, no solo para imprevistos.

El objetivo de elaborar algunos tipos de presupuesto es saber en qué estamos gastando el dinero y

dónde queremos destinarlo. Así, podremos evitar o al menos hacer frente a cualquier situación de

gastos imprevistos, y a la vez invertir en nuestros planes y proyectos.

2. Crea un fondo de emergencia

Tal y como te hemos mostrado, al realizar el presupuesto, debes tener en cuenta el fondo de

ahorro. Tener apartados unos ahorros de emergencia es la mejor forma de estar preparado ante

cualquier imprevisto. El dinero que vayas guardando te servirá para hacer frente a los posibles

gastos sorpresa que puedan alterar la economía doméstica. 

La cantidad dependerá de cada persona o familia. El primer paso es establecer un gasto de base,

seguramente no puedas ingresar esta cantidad de una vez, sino que deberás ahorrar poco a poco

hasta tener la base de tu fondo de ahorro.

3. Ten controladas tus cuentas bancarias

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Para controlar mejor todos los gastos, incluyendo los gastos imprevistos e ingresos, es

recomendable unificar todo en una misma cuenta corriente o por lo menos, una misma entidad

bancaria. 

Es conveniente informarse bien de los distintos tipos de cuentas que hay para ver cuál se adapta

mejor a tus necesidades personales. Otro consejo para controlar las finanzas es establecer

alertas para que te avisen de cada movimiento en las cuentas. 

Así, no tendrás sorpresas desagradables, o al menos podrás darles solución a tiempo.

4. Identifica los problemas

Localizar un posible gasto imprevisto antes de que ocurra te da tiempo para adelantarte a los

acontecimientos y tratar de evitarlos o, al menos, prever el dinero que necesitarás.

Por ejemplo, si siempre que llegas a casa después de trabajar una vez que la calefacción no se ha

encendido como debería, puede ser que la caldera necesite renovarse. Si tu coche casi no pasó la

ITV, no es descabellado pensar que más pronto que tarde necesite pasar por el taller. Si han

pronosticado que se aproximan fuertes lluvias, es posible que aparezcan humedades o goteras en

casa.

En caso de haber sido previsores y aun así no haber sido suficiente, hay otras opciones para tratar

de minimizar las consecuencias de los gastos imprevistos:

 Una de ellas puede ser pedir un préstamo bancario, aunque las condiciones no siempre

son las más favorables para tus intereses.

 Otra posibilidad es negociar con clientes y proveedores para que los primeros adelanten

el pago de las facturas y los segundos acepten su fraccionamiento o atraso, lo que nos

ofrecerá cierto respiro económico para hacer frente poco a poco a esos gastos

imprevistos.
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1.2 ¿Deseas ser un microempresario?

Si deseas incrementar tus ingresos podrías prepararte en algún oficio que te guste, ya sea
que realices manualidades, tengas habilidad para hacer postres o quieras vender algún
producto en específico.
Si piensas que no tienes habilidades o conocimientos para emprender, sigue estos
consejos, y podrás realizar un estudio de mercado de la forma más sencilla y lograr
clientes potenciales e iniciar en el mundo de los negocios.

Prepárate.
 
Hace algún tiempo pensé en
incrementar mis ingresos, así que decidí
  tomar un curso de bisutería los fines de
semana durante tres meses. Luego invertí en
materiales y trabajé varios diseños que pude
vender a mis amigos y familiares. También
hice tarjetas de contacto para alcanzar a
nuevos clientes.

Existen muchos cursos donde

podemos adquirir nuevos
conocimientos y habilidades que
podemos poner en práctica para
aumentar nuestros ingresos. Te dejo
algunos sitios que puedes visitar,
algunos son gratuitos y otros de
pago, lo importante es aprender algo
nuevo que te servirá para producir
un ingreso extra a tu bolsillo.
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Haz una lista de lo que necesitas.

Para que puedas arrancar tu micro
emprendimiento, es necesario que realices
una cotización de los materiales que
necesitarás; eso demandará tiempo y
paciencia, pues aparte de conseguir
recursos de buena calidad, también debes
escoger precios que se acomoden al
presupuesto que has destinado para tu
negocio.
 
Busca un sitio ideal.
También debes buscar el lugar apropiado para
desarrollar tu oficio, ya sea propio o alquilado,
debe constar con un ambiente propicio.
También considera las redes sociales para
promocionar tus productos o servicios, trabaja
mucho en generar una marca que capte el
interés de futuros clientes.

Calcula tu ganancia.
 

Es importante calcular la
cantidad de dinero que ingresará por 3 o
6 meses (tú defines el período contable),
de esa manera podrás monitorear el
avance de tus ventas. Recuerda que para
sacar tu valor neto de ganancia debes
  restar de tus ingresos los gastos totales
requeridos para emprender tu negocio.
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1.3 Consejos Prácticos

En medio de la situación actual, es

posible ver todo esto como una oportunidad
para que su negocio se reinvente y crezca, aun
en medio de las dificultades. Para ello la
innovación es un elemento clave: analice
nuevos nichos de mercado, nuevos procesos de
producción o trate de observar las cosas desde
otra perspectiva.  
Además, es necesario que tenga pautas
que le ayuden a analizar financieramente su negocio y que apunte a ser sostenible. A
continuación, algunos consejos:

 Realice un presupuesto: defina una estructura

de costos y gastos para visualizar cómo avanza
económicamente el negocio y así pueda realizar
proyecciones financieras.

 Separe las finanzas del negocio de las

personales: es recomendable que no utilice el
dinero que ingresa al negocio para cubrir gastos
personales.

 Procure contar con un fondo de

emergencia: esto le ayudará en caso de que
existan demoras en las cobranzas y no se vea
afectada la operación de su negocio.

 
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 Manténgase al día en el pago de deudas e

impuestos: a veces cuando las ventas
escasean puede ocurrir que deje de lado el
pago de deudas y obligaciones. Para evitarlo,
es importante que tenga un plan previamente
concebido que asegure el cumplimiento de los
compromisos adquiridos. 

 Invierta en sí mismo: trate de designar tiempo

y recursos para mejorar aquellas habilidades
que pueda poner en práctica en el negocio para
maximizar su valor, y cuando el negocio
crezca, no olvide capacitar a su equipo de
trabajo.

 
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CAPITULO 2: El Presupuesto

2.1 ¿Qué es el Presupuesto?

 Un presupuesto, en economía, hace

referencia a la cantidad de dinero que
se necesita para hacer frente a cierto
número de gastos necesarios para
acometer un proyecto. De tal manera,
se puede definir como una cifra
anticipada que estima el coste que va
a suponer la realización de dicho
objetivo.

Es decir, el presupuesto es la delimitación en términos dinerarios de las condiciones que

rodean al proyecto elegido y los resultados que se espera conseguir tras su realización
dentro de un tiempo determinado. Por ello, esta expresión de carácter cuantitativo supone
a su vez un alto nivel de conformidad con el plan de negocios y las estrategias que
marcan el camino de la empresa.
Siguiendo con la línea marcada por la definición inicial, podría decirse que un
presupuesto expresa por medio de términos monetarios el plan de acción de
una empresa o un emprendedor en particular. Esto, ya que a través de su elaboración
establece los recursos y flujos financieros que se van a comprometer en dicho proyecto a
lo largo de un periodo de tiempo determinado.

2.2 Características del Presupuesto

 Un presupuesto es, en esencia, una estimación

del coste que supondrá llevar a cabo un
proyecto.
 En este sentido, los presupuestos tienen en
cuenta todos los ingresos y gastos que se prevén,
y nos permite realizar un seguimiento.
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 Entre sus funciones principales, se encuentran el control financiero, el control de gastos,

la planificación económica y financiera, así como la reducción de riesgos.
 Debe ser adaptable y flexible, pues el entorno
puede cambiar.
 Los presupuestos son periódicos. Es decir, se
elaboran para un periodo de tiempo
determinado.
 Podemos elaborar presupuestos para controlar
nuestras finanzas domésticas, por ejemplo. De la misma forma que los Estados elaboran
presupuestos para controlar las finanzas públicas.

2.3 Tipos de Presupuestos según su Función

Presupuesto maestro: Se trata de la unión de todos los presupuestos de una empresa. Es

decir, se incluyen secciones como producción, administración, ventas y marketing,
compras y recursos humanos, etc.
Para implementar el presupuesto maestro lo vamos a dividir en dos secciones: una es
la fase financiera y la otra es la fase operativa.
La fase financiera incluye la situación económica del negocio, el líquido existente y el
disponible a corto plazo.
La fase operativa se divide en secciones más específicas, por ejemplo, separando
departamentos de compra, de venta, etc.
Queda claro que este presupuesto es el principal de toda empresa, ya que refleja la
planificación de todas las áreas corporativas.
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Presupuesto de Operación: responde a la necesidad de proveer información a las

personas responsables de la toma de decisiones sobre el resultado esperado de las
actividades económicas que una empresa está realizando. Se trata de facilitar una
aproximación a los ingresos de ventas y los gastos operativos de una empresa en un plazo
de semanas o meses, siempre menor a un año natural.
En definitiva, se trata de una herramienta para proyectar la actividad de un negocio a
partir de los ingresos sobre ventas y gastos sobre costes de producción.
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Presupuesto de ventas:  es aquella proyección o estimación de posibles ventas en un

periodo de tiempo determinado, lo que incluye un análisis del mercado y un estudio
retrospectivo de las ventas obtenidas en el pasado.
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Presupuesto de producción: Se enfoca en la definición de gastos necesarios para que la

etapa productiva de una empresa cumpla con los objetivos económicos planteados en un
inicio, de manera que se cubra la demanda de mercado a partir del volumen de la
producción.

Presupuesto de compras: Es también conocido como presupuesto de necesidades de

materias primas. Se realiza posteriormente al presupuesto de producción. En él pueden
encontrarse de manera ordenada los costes de los insumos que requiere una empresa para
la producción y la venta. 
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Presupuesto de flujo de caja: En lo que respecta a este presupuesto, se encarga de

recolectar todos los posibles movimientos que surgirán durante el ejercicio a nivel de
flujo de efectivo.

 Presupuesto de tesorería: Este presupuesto es uno de los más importantes, si deseas

generar mayor crecimiento económico en tu empresa. Controla y anticipa los valores
financieros que posee la organización. Contempla una visión a futuro que consiste en
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recolectar datos de cobros, pagos y gastos para definir si se les puede hacer frente con los
ingresos que obtuvo el negocio. Planifica también los pasos a seguir en caso de tener
desajustes, como exceso o déficit de liquidez. 
Para realizar de manera efectiva este presupuesto considera los pagos ordinarios
frecuentes como cotizaciones a la seguridad social, pago de suministros, pagos de
impuestos, publicidad y marketing. No olvides considerar los tiempos de
producción estándar manejados por la organización. Con ello podrás hacer frente a los
gastos corrientes del día a día y cualquier gasto adicional que surja sobre la marcha. 

 Presupuesto de cobros: Está basado en la recolección de datos de cobros y

posibles entradas que se prevén que estarán a disposición de la empresa. Suele
confundirse con el presupuesto de ingresos, pero en este caso los cobros
representan la entrada de dinero líquido que obtienes de las ventas, transferencias
o aportaciones de capital y diversas vías. Los plazos para concretarse pueden
durar meses o años, dependiendo de la complejidad del acuerdo. 
Algo importante a considerar: cuando realices este presupuesto deberás apegarte
lo más posible a la realidad, ya que necesitas integrar todos los criterios para tener
a tu disposición el dinero necesario para la empresa en el periodo previamente
estipulado. 
 Presupuesto de gastos: Hace referencia a la salida o posible salida de dinero del
que dispone tu empresa para realizar los movimientos necesarios para la
producción. En este presupuesto debes tener en cuenta los pagos a proveedores,
compras, salarios, licencias y diversos servicios consumidos constantemente. De
esta manera, puedes planificar estrategias más efectivas para su oportuna
administración financiera. Por ello, este presupuesto debe estar en constante
revisión y actualización. 
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2.4 Importancia del Presupuesto

La realización de presupuestos es importante para el correcto uso de los recursos con los
que cuenta la empresa, los cuales pueden ser eficientemente asignados y empleados si se
dispone de este tipo de planificación previa. De esta manera resulta más fácil medir el
riesgo relacionado con este tipo de objetivos con la intención de disminuirlo todo lo
posible y conseguir mejores resultados.

Por otra parte, un presupuesto también puede actuar como método de información de cara
a las instituciones y organismos públicos. Esto, al dar una imagen fiel y transparente de
las intenciones, los fondos empleados y las acciones de las empresas.
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2.5 Ventajas de Un Presupuesto

 Permite realizar un seguimiento de nuestras finanzas en todo momento.

 Permite una planificación de la compañía en el tiempo.
 Existe un menor estrés financiero, pues muchos gastos están previstos.
 Minimizan el riesgo en las operaciones de la organización
 Permite planificar los salarios, así como los ajustes y aumentos. 
 Es la mejor herramienta para contemplar gastos innecesarios que se llevan a cabo, por
lo que la institución puede ahorrar dinero.
 Permite una mejor planificación de las finanzas y, por ende, de las deudas.
 Es una herramienta muy útil, pues su principal objetivo es el control y dotar de
información a los responsables.

2.6 Desventajas del Presupuesto

 Sus datos al ser estimados estarán sujetos al juicio o la experiencia de quienes los
determinaron.
 Es sólo una herramienta de la gerencia. “Un plan presupuestario se diseña para que sirva
de guía a la administración y no para que la suplante”.
 Su implantación y funcionamiento necesita tiempo, por tanto, sus beneficios se tendrán
después del segundo o tercer periodo cuando se haya ganado experiencia y el personal
que participa en su ejecución esté plenamente convencido de las necesidades del mismo.

2.7 Ejemplos de Presupuestos

La Compañía Industrial Práctica S.A. tiene planeado realizar sus actividades en los cinco
principales departamentos del país y necesita efectuar su presupuesto maestro para el
tercer trimestre de 2004, sobre la base de su producto principal; con ese propósito, le
brinda la siguiente información:
Precio promedio de su producto principal $ 56.
Ventas por departamentos:
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Inventario deseado de productos terminados (unidades):

Datos para la producción:

 Se requiere una unidad de material directo para producir una unidad terminada
 El costo de materiales directos por unidad es de $ 44.
 Inventario final deseado de materiales directos es del 55% de la producción del mes
siguiente.
 Producción estimada de octubre 216.710 unidades

Las horas estimadas de la mano de obra directa y el costo de la mano de obra directa por
hora para terminar una unidad difiere cada mes, debido a la diversa disponibilidad de
trabajadores capacitados. Estas son como sigue:

Tasas de aplicación de costos indirectos de

fabricación variables por hora de mano de obra directa:

Gastos de venta variables, como un porcentaje del total de ventas en $:

Costos y gastos fijos por mes:

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Suponga que:
 Todos los costos y gastos fijos se pagan cuando se incurren.
 Los materiales directos se pagan cuando se reciben.
 Todas las ventas se hacen en efectivo.
 El saldo de caja al 1 de julio es de $ 500.000.

Prepare el Presupuesto Maestro:

1. Presupuesto de ventas (en cantidades y en bolivianos).
2. Presupuesto de Producción
3. Presupuesto de Compra de materiales
4. Presupuesto de Mano de obra directa
5. Presupuesto de Gastos de fabricación
6. Presupuesto de Costo de ventas
7. Presupuesto de Gastos de ventas
 
Solución del Ejercicio
1. Presupuesto de Ventas (en Cantidades):
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2. Presupuesto de Venta (en Pesos):

3. Presupuesto de Producción (En Unidades):

4. Presupuesto de Compra de Materias Primas (En unidades y pesos):

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5. Presupuesto de Consumo de Materiales Directos:

6. Presupuesto de la Mano de Obra Directa (En Pesos):

7. Presupuesto de los Gastos Indirectos de Fabricación:

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Capítulo 3: Inversión

3.1 Definición

La inversión es el dinero dispuesto para ser utilizado en opciones que permitan generar
excedentes de capital.
Es momento de dar a conocer el Modelo de Negocio, para ello debemos crear un Pitch de
negocio (lo más importante es ser concreto con nuestro modelo de negocio)
El inversionista querrá saber cómo lo impactaremos a él y al mundo. Los inversionistas
pueden clasificarse de muchas formas: angel, de capital o financiero.

3.2 Diferencia entre ahorro e inversiones

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 El ahorro es a corto plazo y la

inversión a largo plazo. El ahorro
genera muy poco interés y la
inversión va a crecer de un 7% a 8%.

 Cuando hagas tu planificación

financiera, asegúrate de tener una
meta de ahorro, como por ejemplo el
enganche para tu casa y una meta de
inversión como, por ejemplo, crecer
tu fondo de libertad financiera.
 Si uno tiene un buen control de sus
gastos y hace correctas las finanzas,
éste siempre nos va a ayudar a que
tengamos ahorros. Y cuando tú empiezas a ganar dinero aprovechando este dinero ocioso
(ahorros), se llama inversión.
 Las inversiones se pueden tener para diferentes situaciones o para diferentes tiempos, son
como prestamos, pero vistos por el otro lado de la moneda.


3.3 Reglas de inversión

Para qué lo

1
vas a necesitar. Esto
Saber qué dinero estás invirtiendo. ayudará a
determinar el riesgo
que puedes correr.

Esto se refiere a
que tú en el dinero vas
perdiendo valor

2 Tomar en cuenta la inflación conforme va pasando el

tiempo.

3
Mucha gente
Buscar los resultados a largo plazo. al invertir busca
ganancia rápida y esto
ocasiona que
arriesgues más, lo que
ocasiona que a largo
plazo no tengas
dinero.
 30

4
Si metes tu
Diversificar inversión en un solo tipo de
inversión ésta puede
ocasionar perdidas si al día
de mañana deja de
funcionar o es reemplazada.

5 Tomar en cuenta el tiempo Es importante

saber si el dinero que estas
invirtiendo será usado en
algún momento.
considerar cuál es la
Y

inversión que te permite

sacar el dinero sin que
genere predilección o que
al final no lo puedas sacar.

Usar las leyes a tu favor Muchas de las

inversiones que se
realizan ya sea como
empresa o como persona
tienen algún tipo de
beneficio en cuestión de
impuestos.

3.4 Tipos de inversión

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Renta fija: es el menor riesgoso y es el más sencillo de tener en cuenta

cuando empieces a invertir. Son emitido por empresas privadas o el gobierno,
es básicamente una deuda que te pagará con un interés fijo al financiar el
periodo para determinarlo.

Bonos A+ Empresas, municipales y gobiernos

Bonos de alto riesgo Moody´s, standart & Poor´s, fitch ratings

Renta variable: este se da cuando un préstamo y la ganancia se

conoce hasta al finalizar el periodo fijado. Normalmente se consideran los
factores de la empresa para determinar la ganancia

Inversión en bolsa: esto es comprar las acciones de una empresa para

poder tener beneficios sobre la misma.

Inversión de divisa: esto es comprar una moneda de otro

país, considerando que se vaya evaluar mejor que la moneda
local.

Inversión de materia prima: hace referencia básicamente al

oro, plata, maíz, etc; últimamente ésta ha evolucionado y ya no tienes
que comprar físicamente el producto solo puedes ser dueño del producto
y ser intermediario entre el productor y el consumidor.

Inmuebles: son buenas inversiones en temas de rendimiento y

riesgo.

3.5 Inversión y Financiamiento

 32

Fondeo Externo

La parte más complicada de todo proyecto, es el conseguir el

dinero adecuado para comenzar. Todos los datos que se han construido nos
llevan a este punto. Para ello, también debemos determinar cuál es la
mejor de obtener dicha inversión y la contraoferta óptima.

Inversión Total  
¿% de capital que el
emprendedor posee?  
Total de inversión del
emprendedor

Estructura de Capital
Capit
al
Deuda
D/E

Cálculo de Deuda Cálculo de

Inversión
Capital  
Capita
Años   l
Tasa   ROI
Pago Pago
mensual anual
Pago anual    
Prom
   
utilidad
Ratio de    
interés    

El Ratio de cobertura si El pago anual es la

es mayor a 1, nos indica que la estimación de dividendos
utilidad operativa promedio es que se pagaría a los
suficiente para cubrir el pago de inversionistas
deuda.
 33

Estados Financieros Proforma al primer año del proyecto

Activo   Pasivo
Activo
Circulante Pasivo Circulante
Caja y Bancos Deuda CP
Almacen

Activo Fijo Pasivo Fijo

Instalación &
Adecuaciones Deuda LP
Maq y Equipo
Dpn Acumulado
Activo intangible
Capital
Capital inicial
Capital de
inversionista
Utilidad acumulada
Total Activo Total Activo

Diferencia
Este diferencial siempre debe ser 0. Esto significa que con esto tendremos todo
distribuido conforme a las reglas contables

3.6 ¿Qué tener en cuenta antes de invertir?

Debemos tener en cuenta:

 Capital: indica cuánto dinero

colocar en una inversión, antes de
invertir necesitas saber con cuántas
cuentas y enmarcar tu búsqueda en
ese monto especifico porque somos
muy emocionales y buscamos y si
buscamos de todas las
posibilidades de inversión fijo nos
gusta una cuyo monto de inversión
inicial exige algo que va más allá de lo que tenemos disponible, esto nos lleva a
endeudarnos o invertimos dinero que no estaba pensado inicialmente para ello.
 34

 Tiempo: una vez tienes el capital es el

momento de revisar el tiempo, éste es relativo.
Debemos tener en cuenta dos aristas: el tiempo
que tomará aprender sobre esa inversión y la
segunda es el tiempo que vas esperar que tu
inversión sea rentable

 Perfil de riesgo: cada inversionista

tiene ciertas características y rasgos
de personalidad que definen en
conjunto cuál es el perfil de riesgo,
este es un indicador que clasifica las
personas dependiendo su capacidad
para asumir perdida monetaria
compensando el retorno de inversión.
Tipos de perfiles de riesgo:
 Conservador
 Moderado
 Agresivo

Para iniciar a construir tu portafolio puedes buscar información en las siguientes

recomendaciones:
 Medios especializados en economía
 Bancos y otras entidades
 Redes de grandes referentes
 Influencers
 Sector Fintech
 Juega con el algoritmo de redes sociales

El éxito de las inversiones depende y constancia con la que se trabaje.

3.7 Qué NO es una inversión: aprende a identificar una estafa

Características en las que no debemos invertir:

 Mala reputación: investigar la opción a invertir
 35

 Darle dinero a un particular: pedir el certificado de licencia, consulta el nombre

jurídico de la empresa y averigua si está regulado por alguna entidad en tu país
 Sencilla y sin riesgo
 Afán por invertir
 Invitar a otras personas

 Fondos de inversión colectiva: son manejadas por las fiduciarias. Funciona como
un fondo en común, los expertos en inversiones gestionan el dinero de varias
personas.

3.8 Aspectos importantes para el inversionista

¿Cómo presentarle a un inversionista?

 Un inicio que atraiga la atención (slagan, la presentación).
 Describir los problemas que queremos solucionar y cuál es la solución que nosotros
dando.
 Tamaño del mercado
 Descripción del Producto
 Modelo de negocio
 Competencia directa e indirecta
 Valor agregado
 Finanzas

¿Por dónde comenzar a operar?

1. Hay que planear para poder comenzar
- Definir los puntos más importantes que se necesitan
- ¿Qué necesitamos? ¿Qué variables son independientes?
2. Planear y Ejecutar

3.9 Resumen Ejecutivo

Plan económico y financiero para emprendedores

La base para un resumen ejecutivo completo debe considerar lo siguiente:
a) Resumen no mayor a 2 páginas
Incluir los siguientes puntos:
i. ¿Por qué hiciste el proyecto?
ii. ¿Cómo ayuda tu proyecto a mejorar al cliente y cuál es tu valor
agregado?
iii. ¿Quién es tu competencia y por qué no los ayuda?
iv. En forma general, define tu producto y/o servicio
v. ¿Cuáles son tus objetivos a corto, mediano y largo plazo?
 36

TIPS adicionales:

• El resumen debe ser atractivo visualmente. Considéralo como si fuera tu

CV, debe verse bien, pero al mismo tiempo dar la información necesaria.
• Refleja la personalidad del proyecto. Es decir, si es un proyecto donde
usa mucha creatividad, aplícalo sobre el mismo, en caso de ser un proyecto
serio, el resumen debe reflejar eso.
• Evita el uso del vocabulario técnico. Recuerda que está dirigido a
personas que desconocen de lo que hablas. Explícalo sin tecnicismos para
que cualquier persona lo pueda leer y entender
• El resumen es para dar a conocer todo el proyecto, por lo cual la persona
que lee dicho documento debe poder responder la siguiente pregunta ¿De
qué trata el proyecto? Si hay lagunas es porque deben incluirse dentro del
mismo
• Revisa, revisa, revisa. Siempre debes estar revisando y modificando el
archivo. Recuerda que este es resultado final de tu proyecto, y como este
se mueve porque evoluciona, crece y está vivo; así debe ser el documento.
 37

}
 38

Capítulo 4: Consejos Financieros

4.1 Elaboración de un proyecto

Rellenar los siguientes cuadros con la información necesaria de su proyecto:

Socios Claves: Mencione cuáles son los proveedores y contactos necesarios para que el producto
y/o servicio sea entregado al cliente final, así como una descripción de cada uno de ellos.

NOMBRE DEL PROVEEDOR PRODUCTO O SERVICIO

Ejemplo: Freelancer - José Ramón Creador de videos cortos entre 10 y

15 segundos de duración

Actividades Claves: Defina en siete pasos cuáles son las actividades principales del proyecto
para poder crear el producto y/o servicio que se busca vender (si no es indispensable se puede
tercerizar).
Ejemplo: “Solicitar videos transacciones de paisajes abiertos de día”

ACTIVIDADES CLAVE

Propuesta de Valor: Responder la siguiente pregunta ¿Qué buscas solucionar?

Describe el problema que el proyecto busca solucionar.

Ejemplo: El día de hoy, cualquier persona busca generar videos cortos para
exponer diferentes cosas. Desde su producto y/o servicio hasta un proyecto completo.
Sin embargo, no tienen los conocimientos para crear videos de calidad ni tiempo. Es por
ello que creamos el servicio de “plantillas de video”. Con una plantilla de video pueden
 39

fusionar mejor los videos para exponer su idea en el menor tiempo posible.

¿QUÉ BUSCAS SOLUCIONAR?

Relación con Clientes: La relación con los clientes es fundamental para realizar la venta del
producto y/o servicio. Describa la forma en que el producto y/o servicio conectará con los
clientes.

TIPO DE FIDELIZACIÓN DESCRIPCIÓN

Ej: Programa de Se desarrolla un programa de lealtad el cual consiste

lealtad que, en la compra de cada 3 productos, se da un descuento del
20% para el 4to producto.

Segmento de Clientes: Determinar el mercado de manera específica a quien el producto y/o

servicio busca generar un beneficio con la propuesta de valor.

TIP NIVEL ING DESCRIPCIÓN DEL

O DE SOCIOECONÓMICO RESOS CLIENTE
CLIENTE
Ejempl C – entre 30,000 y 35,0 Persona femenina entre
o: Persona 40,000 MXN 00 MXN 24 y 35 años que buscan crear
física una imagen diferente a través de
un nuevo estilo.

Recursos Claves: Determinar los pasos y recursos necesarios para realizar las actividades
principales del proyecto desde la producción hasta la entrega del cliente.

Ejemplo: Actividad - “Solicitar videos transacciones de paisajes abiertos de día”;

 40

Recursos Claves - “Tener una cartera de freelancer así como definir los videos necesarios
de acuerdo a los más solicitados o usados para promover un producto.”

1
ACTIVIDAD RECURSOS CLAVES

Canales: Identificar los diferentes medios que se usarán para poder

llevar tu propuesta de valor a tus clientes.

CANAL DESCRIPCIÓN

Se genera una página web en la plataforma X. Buscando

generar un flujo de
Ejemplo: Página
ventas para dar a conocer a diferentes personas el proyecto.
web

Estructura de Costos: Mencionar todos los costos asociados para

realizar tu proyecto.

TIP
COST TIPO DE COSTO O DE
O COSTO COSTO

Estructura de Ingresos: Determinar las formas en que se generará los

ingresos por el proyecto y la periodicidad de venta.

CONCEPTO DE VENTA PERIODIC MODELO DE

IDAD* VENTA**
 41

4.2 Tips para llevar un presupuesto

El exceso de actividades, olvidar hacer los registros o gastar y después anotar son razones
que suelen impedir llevar un presupuesto de manera organizada. Sin embargo, hay ciertos tips
que te ayudarán a superarlos.

1. Establece un objetivo e importancia:

Siempre se dice que un
presupuesto ayuda a organizar las
finanzas, pero no siempre se está
convencido de ello. Este es quizás el
principal obstáculo ya que, si una persona
comienza a llevarlo, pero no lo utiliza
como una herramienta de toma de
decisiones, entonces no tendrá mucho
sentido. Fijar un objetivo como, por
ejemplo, reducir los gastos hormiga
(aquellos que se realizan de manera
cotidiana sin darnos cuenta) o comenzar a ahorrar puede ayudar a que el presupuesto adquiera
más importancia dentro de las finanzas. Si te guías por un objetivo que es importante para ti esto
te motivará.

2. Forma el hábito y ayúdate de la tecnología:

Existen muchas aplicaciones en el
mercado, que son gratuitas y muy amigables
para que lleves el registro de tus gastos. Esto
ayuda a quienes les cuesta llevar la disciplina
de hacerlo ya que incluyen categorías y datos
para que solo registres. Tomate un momento
para aprovechar la tecnología y desde tu
celular o tableta comienza a formarte el
hábito. 
 42

3. Toma decisiones y ve resultados:

En la medida que vas registrando la información
ve analizándola para tomar decisiones. Controlar tus
gastos requiere que primero te des cuenta en dónde y
cómo colocas tu dinero. Esto, además de orientar tu
objetivo te ayuda a darle un uso al presupuesto.

4. Hazlo sencillo:
Para comenzar el ejercicio es importante que lo
hagas sencillo, que no te compliques demasiado y
registre primero, tus ingresos y egresos. Si realizas un
ejercicio complejo que requiera mucho tiempo y que
además no sea fácil de registrar seguramente lo dejarás
de lado.
 

5. Se realista:
Cuando quieras reducir un gasto o alcanzar una
meta, se realista tanto en el tiempo en que la quieres
alcanzar como en el monto. Cuando no se hace esto, las
personas muchas veces se frustran porque no alcanzan
sus metas. Por ejemplo, si quieres reducir algún gasto
como la compra de tu café diario busca que sea
primero 3 veces a la semana y posteriormente 2 hasta
llegar a uno o tal vez, ninguno.

Otros consejos que te pueden ayudar

 Necesitas un plan en marcha

 Cuida tu crecimiento
 43

 Saber qué se debe incluir

 Acompañar los resultados
 Relacionar todas las áreas de la
empresa
 Tener en cuenta la ayuda de un
consultor
 Siempre observar los costos
 Hacer previsiones de las ventas

4.3 Transformar tus metas

PLANIFICA TUS METAS CLARAS

Identifica las áreas que quieres enfocarte durante los siguientes 6 meses. Tus metas
deberán ser retadoras y alcanzables. Contesta las siguientes preguntas:
 44

¿CÓMO TE GUSTARIA QUE TU VIDA CAMBIARA DESPUES DE 6 MESES?

Maestría, pasantía en el extranjero, fondo de independencia financiera

ESCRIBE

ESCRIBE 3 METAS INTELIGENTES (MEDIBLE,

¿CÓMO SABRÁS QUE LO CUMPLISTE?
ALCANZABLE, REALISTA, CON TIEMPO Y ESPECIFICA)

Maestría, $10 K Título universitario

Pasantía en el extranjero, Intercambio cultural,

$5,200 aprendizaje de un nuevo idioma

Cuenta de ahorros con

Fondo de independencia
mi nombre
financiera

Tu presupuesto
¿Cómo preparo mi nuevo presupuesto?
Caso práctico de reducción de gastos a tres meses
 45

 Fijos (costos que no cambian en el tiempo): reduce lo que no necesitas y úsalo para crecer
tus fondos enfocados
 Variables (cosas que quieres tener, pero no necesitas): intenta no llenar esta categoría por
el resto del año
 Nuevos
Fondos enfocados
Protegerse de la pandemia
Materiales de protección

¿Existe una poción mágica para tus finanzas corrientes hoy?

 46

Pasos para construir un fondo de emergencia

 Vivir con los ingresos del mes anterior
 Desintoxica tu presupuesta
 Automatice y separe los ahorros
 Generar ingresos pasivos

TU MAPA FINANCIERO
 47

Necesitamos un principio para el propósito del dinero en cada area, escribe una meta
económica para cada uno.

GASTOS CRECIMIENTO
DINERO BASICOS SUEÑOS COMPARTIR
$1,00 Maestría
0 , pasantía en el
extranjero,
fondo de
independencia
HOY financiera

$1,00 Vencer Pedir Voluntari

0 ahorrar lo su auto para ir a préstamos para ado
más que la maestría sus equipos
puede

6 MESES

Ser Comprar Curso en

Ganar experto en un dpto una ONG
$5,000 Marketing

3 AÑOS

5. Glosario
 48

Acometer: Empezar a hacer una cosa, en especial cuando exige esfuerzo o trabajo o cuando se trata de
algo de cierta importancia o envergadura.
Eficientemente: Que realiza o cumple un trabajo o función a la perfección
Método: Procedimiento que se sigue para conseguir algo.
Planificación: La planificación es la estructuración de una serie de acciones que se llevan a cabo para
cumplir determinados objetivos.
Previsto: Conocer o suponer a través de señales una cosa que va a ocurrir.
Minimizan: Reducir considerablemente, o al mínimo, una cosa material o inmaterial, especialmente el
valor o importancia de algo o alguien.
Dotar: Equipar una cosa con algo que la complete o mejore.
Ahorro: Parte de los ingresos que recibe el ciudadano, que se guarda para utilizar más tarde (en el futuro)
ya sea para enfrentar una emergencia o cumplir una meta.
Deuda: Obligaciones pendientes de cumplimiento contraída a muy corto plazo mediante bonos y letras
del tesoro largo plazo (organismos internacionales) y que se va renovando continuamente.
Educación financiera: Es un proceso continuo mediante el cual la población aprende o mejora la
comprensión de los conceptos, características, costos y riesgos de los productos y servicios financieros,
adquiere habilidades para conocer sus derechos y obligaciones y tomar decisiones a través de la
información y asesoría objetiva recibida a fin de actuar con certeza y de esta manera mejorar sus
condiciones y calidad de vida.
Ganancia: Los rendimientos, rentas o enriquecimientos producidos por una fuente permanente.
Interés: Costo del uso del dinero (ahorro/crédito) durante determinado tiempo a favor del ciudadano o
entidad financiera.
Inversión: Es una colocación de capital para obtener una ganancia futura.
Planificación: La planificación es la estructuración de una serie de acciones que se llevan a cabo para
cumplir determinados objetivos.
Presupuesto: Es la estimación de los ingresos y gastos que pueda tener una persona, familia, empresa o
asociación, durante un tiempo determinado.
Riesgo: Posibilidad de que se produzca un acontecimiento desafortunado que puede afectar o perjudicar
el desarrollo de una operación económica.
Salario: Es la remuneración recibida por una persona como pago por su trabajo.
Inflación: aumento generalizado de los precios, esto determina otras variables como el precio de los
productos y del salario de las personas.
Interés: indicador en porcentaje utilizado para medir la rentabilidad de una inversión o del dinero
adicional que debe pagarse para una deuda.
Riesgo: medida que pondera la posibilidad de que se produzca una pérdida importante del capital
invertido en comparación con su retorno monetario.
Tiempo: período durante el cual se mantiene el dinero en la inversión seleccionada, es un componente
que debe analizarse al momento de analizar las características de dicha inversión.
 49

Título Valor: documento que posibilita a las personas que lo tienen a materializar el derecho que en el
título está definido, sin el título no es posible vender el activo que se posee, hacer transacciones con el
mismo o transferirlo.
Trader: persona dedicada a realizar operaciones de compra y venta de activos financieros.
Trading: actividad de compra y venta de activos financieros en diferentes mercados.
Ahorro: parte del dinero que resulta de separar una parte de los ingresos para su uso en el futuro con
diferentes objetivos.
Aporte a Capital: cantidad de dinero que los usuarios de créditos pueden adelantar de forma
extraordinaria en el pago mensual de su deuda para pagar esa obligación en menor tiempo de lo
establecido y que así los intereses serán inferiores.
Periodicidad: Se refiere al formato en el cual se vende el producto y/o servicio. Este hace referencia a si
es recurrente o venta de única ocasión.
Modelo de venta: El esquema al cual aplica este tipo de venta.
Fabricante: Convertir materias primas en productos finales.
Distribuidor: Compra productos de un fabricante y los vende al mercado.
Retailer: Adquiere los productos de un distribuidor y los vende directamente al público.
Franquicias: Venta del modelo de negocio como formato de réplicas.
E-commerce: Venta en línea.
Freemium: Servicios básicos gratuitos, pero servicios complementarios con costo.
Agregador: Integración de varios proveedores y se venden dichos productos y/o servicios bajo una misma
marca.
Suscripción: Pagan una cantidad fija mensual.
Publicidad: Se ofrece gratuitamente el producto y/o servicio, pero se acompaña publicidad la cual pagan
los patrocinadores.

6 Bibliografía
 50

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https://bettermoneyhabits.bankofamerica.com/es/saving-budgeting/creating-a-budget

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