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    5.2 Presupuesto de Flujo de Efectivo

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    El documento presenta el presupuesto de flujo de efectivo mensual de julio a septiembre de una panificadora. Incluye el saldo inicial de efectivo, impuestos por pagar, y gastos de ventas y administración. El presupuesto distingue entre entradas y salidas de efectivo, y flujos de efectivo de operación, inversión y financiamiento.

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    El documento presenta el presupuesto de flujo de efectivo mensual de julio a septiembre de una panificadora. Incluye el saldo inicial de efectivo, impuestos por pagar, y gastos de ventas y administración. El presupuesto distingue entre entradas y salidas de efectivo, y flujos de efectivo de operación, inversión y financiamiento.

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    5.

    2 Presupuesto de flujo de efectivo


    1. Presupuesto maestro Compañía Panificadora del Sureste: Presupuesto de flujo de efectivo.
    Con base en la información del presupuesto operativo, la Compañía esta en condiciones de elaborar el presupuesto de flujo de efectivo, para tal efec
    Saldo inicial de flujo de efectivo $250,000.00
    ISR por pagar $350,000.00 El pago se realiza en el mes de marzo
    PTU por pagar $120,000.00 El pago se realiza en el mes de mayo
    Todos los gastos de venta y administración se pagan en el mes en que se generan

    Se pide:
    a. Elaborar el presupuesto de flujo de efectivo considerando en su presentación las actividades de operación, las actividades de inversión y las activid
    b. Elaborar el presupuesto de flujo de efectivo considerando en su presentación las entradas y salidas de efectivo.

    XIII. PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO Julio Agosto Septiembre Total


    13.1 Presentación: Actividades de operación, inversión y financiamiento
    Saldo inicial de efectivo $200,000.00 $7,166,666.67 $13,833,333.34 $200,000.00

    (+-) Flujo neto por actividades de operación


    Ventas de contado $3,200,000.00 $2,800,000.00 $2,000,000.00 $8,000,000.00
    Cobros de cartera 300,000.00 800,000.00 700,000.00 1,800,000.00
    Pago a proveedores 2,600,000.00 2,275,000.00 1,625,000.00 6,500,000.00
    Gastos opertivos 266,666.67 266,666.67 266,666.67 800,000.01
    Gastos Variables 600,000.00 525,000.00 375,000.00 1,500,000.00
    Subtotal $6,966,666.67 $6,666,666.67 $4,966,666.67 $18,600,000.01

    (+-) Flujo neto por actividades de inversión


    Compra de activos fijos -

    (+-) Flujo neto por actividades de financiación


    Préstamos recibidos $0.00
    Pago de préstamo a largo plazo - - - -
    Pago de intereses - - - -
    Subtotal $0.00 $0.00 $0.00 $0.00

    Saldo final de efectivo presupuestado $7,166,666.67 $13,833,333.34 $18,800,000.01 $18,800,000.01

    XIII. PRESUPUESTO DE FLUJO DE EFECTIVO


    13.2 Presentación: Entradas y salidas de efectivo
    Entradas normales
    Ventas de contado $3,200,000.00 $2,800,000.00 $2,000,000.00 $8,000,000.00
    Cobros de cartera 300,000.00 800,000.00 700,000.00 1,800,000.00
    Préstamos recibidos $0.00 -
    Total de entradas $3,500,000.00 $3,600,000.00 $2,700,000.00 $9,800,000.00

    Salidas
    Pago a proveedores $2,600,000.00 $2,275,000.00 $1,625,000.00 $6,500,000.00
    Gastos opertivos 266,666.67 266,666.67 266,666.67 800,000.01
    Gastos Variables 600,000.00 525,000.00 375,000.00 1,500,000.00
    Compra de activos fijos - 300,000.00 100,000.00 400,000.00
    Pago de préstamo a largo plazo - - - -
    Pago de intereses $0.00 $0.00 $0.00 -
    Total de salidas $3,466,666.67 $3,366,666.67 $2,366,666.67 $9,200,000.01

    Flujo neto de efectivo $33,333.33 $233,333.33 $333,333.33 $599,999.99

    Saldo inicial de efectivo $250,000.00 $283,333.33 $516,666.66 $250,000.00

    Saldo final de efectivo 283,333.33 516,666.66 849,999.99 849,999.99


    o de flujo de efectivo, para tal efecto, se consideran los siguientes datos:

    ctividades de inversión y las actividades de financiación.

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