Tarea 2 - Estado de Flujo de Efectivo - Juan Huamani U20238521

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TAREA ACADÉMICA 02:

ACV - S07

CURSO:

CONTABILIDAD GENERAL

PROFESOR:

RAÚL JIMÉNEZ REA

JUAN JULIO HUAMANI AZORZA


U20238521

Sep-21

J.H COMERCIALIZADORA S.A.


Efectivo generado por las actividades de operación
Ingresos por reacudos (de las C x C) $ 2,411,100.00
Menos:
Desembolsos por compras $ 710,000.00
Gastos de administración y ventas $ 715,000.00
Impuestos pagados $ 148,401.00
Total de desembolsos en efectivo $ 1,573,401.00
Total efectivo generado por las operaciones $ 837,699.00

Efectivo utilizado por las actividades de inversión


Venta activo fijo $ 50,000.00
Compra de maquinaria $ 100,000.00
Total efectivo utilizado $ 50,000.00

Efectivo proporcionado por las actividades de financiación


Obligaciones bancarias -
(Pago de dividendos) -
Obligaciones a largo plazo $ 100,000.00
Aportes de capital $ 150,000.00
Total efectivo proporcionado $ 250,000.00

Aumento del efectivo $ 1,037,699.00

OPERACIONES PARA EL EJERCICIO 2021


Efectivo generado por las actividades de operación
Ingresos por recaudos cuentas por cobrar $ 3,500,000.00
Menos:
Desembolsos por compras $ 680,000.00
Gastos de administración y ventas $ 550,000.00
Impuestos de ley pagados en el ejercicio $ 410,000.00
Total de desembolsos en efectivo $ 1,640,000.00
Total efectivo generado por las operaciones $ 1,860,000.00

Efectivo utilizado por las actividades de inversión


Venta de activo fijo $ 100,000.00
Compra de maquinaria industrial $ 300,000.00
Total efectivo utilizado $ 200,000.00

Efectivo utilizado por actividades de financiación


Operaciones Bancarias y financieras $ 50,000.00
(Pago de utilidades y dividendos) $ 20,000.00
Obligaciones o deudas largo plazo $ 100,000.00
Aportes de capital de los socios mayoritarios $ 150,000.00
Total efectivo proporcionado $ 320,000.00

Aumento del efectivo $ 1,980,000.00

Resolver las siguientes preguntas:


1.- ¿Cuál es la utilidad de un flujo de efectivo?

El estado de flujo de efectivo, cuando se utiliza de manera eficiente y coordinada con


el resto de los estados financieros brinda información de valor que permite a los
administradores evaluar los cambios en los activos de una empresa, su estructura
financiera y su capacidad para cumplir con sus compromisos y hacer frente a las
eventualidades. De igual manera es relevante para conocer la capacidad de la
empresa para generar efectivo.

2.- ¿Según la estructura cual es la parte más importante?


La parte más importante es la de efectivo generado por las actividades de operación
ya que ilustra el efectivo recibido y utilizado durante las actividades cotidianas de la
empresa, los ingresos que corresponden principalmente a la venta de bienes y
servicios.
3.- ¿Que representan las cuentas por cobrar en el flujo de efectivo?
Las cuentas por cobrar representan derechos de cobro que se espera recibir en
efectivo. Las cuentas por cobrar representan sumas que adeudan las entidades a una
empresa por la venta de productos y servicios.

4.- ¿Cuando los socios aportan capital adicional suma o resta el capital social?

Suma al capital social, el aumento de capital (capital adicional) es una operación muy
común en las empresas, y es que muchas empresas lo utilizan para subsanar falta de
dinero para algunas operaciones, quizás para la evaluación financiera ante un banco,
o la capitalización de acreedores.
5.- ¿Usted como empresario tiene dinero en efectivo lo invierte o lo pone en
ahorros para ganar algún interés?

Como empresario, si tuviera una cantidad importante de dinero, lo invertiría porque


los resultados de la inversión pueden ser mayores a los bajos intereses que los
bancos ofrecen. Seria factible invertir en herramientas y/o materiales para poder
darle un mejor desarrollo al manejo de la empresa. El costo de oportunidad de
invertir el negocio es menor al costo de oportunidad de ponerlo en algún banco, por
ende el beneficio de invertir es superior.

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