SOCIEDAD DAMIAN CONSENZA Y CIA .LTDA.

ESCARPINES
HOJA DE TRABAJO
PERIODO: DEL 01 DE ABRIL AL 31 DE DICIEMBRE
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

$ 1,732,592.29 $ 1,732,592.19
Balance de saldos
Folio Cuentas contables Deudor Acreedor
1 Caja y bancos $ 159,015.00
2 caja chica $ 800.00
3 Materia Prima $ 45,120.00
4 Terrenos $ 153,201.00
5 Edificios $ 357,469.00
6 Maquinaria $ 310,752.00
7 Herramientas $ 7,542.00
8 Marcas y Patentes $ 15,400.00
9 Compras de Materia Prima $ 101,650.00
10 Capital Social $ 300,000.00
11 Clientes $ 45,800.00
12 Mano de obra directa $ 60,000.00
13 Mano de obra indirecta $ 57,600.00
14 Sueldos de administracion $ 90,000.00
15 Sueldos sala de ventas $ 54,000.00
16 Bonificación incentivo Fábrica $ 14,000.00
17 Bonificacion incentivo de administracion $ 8,000.00
18 Bonificacion incentivo Sala de Ventas $ 6,000.00
19 Cuotas patronales Fábrica $ 14,899.92
20 cuotas patronales de Administración $ 11,403.00
21 Cuotas patronales sala de Ventas $ 6,841.80
22 Proveedores $ 48,640.00
23 IVA por Cobrar $ 3,270.00
24 Gastos sobre compras de Materia Prima $ 8,154.00
25 Préstamos bancarios a largo plazo $ 140,000.00
26 Grasas y Aceites $ 5,210.00
27 Dev. Y Reb. Sobre compras de Materia Prima $ 4,170.00
28 Intereses Gasto $ 14,750.00
29 Ventas $ 1,213,607.19
30 Comisiones Percibidas $ 4,550.00
31 Devoluciones y rebajas sobre Ventas $ 4,673.00
32 Deudores Empleados $ 10,800.00
33 IVA por pagar $ 6,175.00
34 Multas y recargos $ 1,300.00
35 ISR trimestral por Acreditar $ 21,340.00
36 Anticipo sobre Compras de Materia Prima $ 9,500.00
37 impuesto unico sobre inmubles $ 3,447.02
38 inversiones financieras a largo plazo $ 120,000.00
39 intereses percibidos $ 7,200.00
40 deudores varios $ 10,000.00
41 ISR retenido por pagar S/ Compras de M.P. $ 8,250.00
42 ISR sobre rentas de capital $ 654.55
43 Depreciacion de edificios Fabrica
44 Depreciacion de edificios sala de ventas
45 Deprecicacion de edificios oficina
46 Deprecicacion de Maquinaria
47 Depreciacion Herramientas
48 Amortización Marcas y Patentes
49 Depreciaciones Acumuladas
50 Amortizaciones Acumuladas
51 IGSS por pagar
52 Préstamos bancarios a corto plazo
53 Grasas y aceites consumidas
54 Inversiones financieras a corto plazo
55 Comisiones Percibidas no Devengadas
56 Pérdida de Capital
57 Documentos por pagar
58 Impuesto unico sobre inmubles Fabrica
59 Impuesto unico sobre inmuebles sala de ventas
60 Impuesto unico sobre inmuebles oficina
61 Productos en proceso
62 Productos terminados
Suma de cuentas de costo de producción
63 Costo de producción
Suma cuentas de resultados
resultado del ejercicio
$ 477,789.47 $ 460,073.03 $ 1,841,510.87 $ 1,821,484.21 $ 413,314.21 $ 101,650.00 $ 546,924.74
Partida de ajustes Sueldos Ajustados Costo de Preduccion Estado de Resultado
Debe Haber Deudor Acreedor Debe Haber Perdida
$ 81,857.88 $ 77,157.13
$ 800.00
$ 45,120.00 $ 45,120.00 $ 58,375.00
$ 153,201.00
$ 357,469.00
$ 145,800.00 $ 95,600.00 $ 360,952.00
$ 7,542.00
$ 15,400.00
$ 7,500.00 $ 109,150.00 $ 109,150.00
$ 300,000.00
$ 45,800.00
$ 12,400.00 $ 72,400.00 $ 72,400.00
$ 12,000.00 $ 69,600.00 $ 69,600.00
$ 12,400.00 $ 102,400.00 $ 102,400.00
$ 8,850.00 $ 62,850.00 $ 62,850.00
$ 1,750.00 $ 15,750.00 $ 15,750.00
$ 1,000.00 $ 9,000.00 $ 9,000.00
$ 750.00 $ 6,750.00 $ 6,750.00
$ 2,850.75 $ 17,750.67 $ 17,750.67
$ 1,571.08 $ 12,974.08 $ 12,974.08
$ 1,121.30 $ 7,963.10 $ 7,963.10
$ 48,640.00
$ 18,396.00 $ 15,775.00 $ 5,891.00
$ 8,154.00 $ 8,154.00
$ 72,000.00 $ 68,000.00
$ 3,126.00 $ 2,084.00
$ 4,170.00 $ 4,170.00
$ 14,750.00 $ 14,750.00
$ 1,213,607.19
$ 2,100.00 $ 2,450.00
$ 4,673.00 $ 4,673.00
$ 10,800.00
$ 15,775.00 $ 9,600.00 $ -
$ 1,300.00 $ 1,300.00
 $ 21,340.00
$ 5,000.00 $ 4,500.00
$ 3,447.02 $ -
$ 60,000.00 $ 60,000.00
$ 7,200.00
$ 10,000.00
$ 375.00 $ 8,625.00 $ 8,625.00
$ 654.55 $ 654.55
$ 5,560.63 $ 5,560.63 $ 5,560.63
$ 4,170.47 $ 4,170.47 $ 4,170.47
$ 2,780.31 $ 2,780.31 $ 2,780.31
$ 61,950.40 $ 61,950.40 $ 61,950.40
$ 1,810.50 $ 1,810.50 $ 1,810.50
$ 3,080.00 $ 3,080.00 $ 3,080.00
$ 14,190.00 $ 63,535.88 $ 47,035.77
$ - $ -
$ 7,656.25 $ 7,656.25
$ 72,000.00 $ 72,000.00
$ 3,126.00 $ 3,126.00 $ 3,126.00
$ 60,000.00 $ 60,000.00
$ 2,100.00 $ 2,100.00
$ 1,410.00 $ 1,410.00 $ 1,410.00
$ 40,000.00 $ 40,000.00
$ 1,532.01 $ 1,532.01 $ 1,532.01
$ 1,149.01 $ 1,149.01 $ 1,149.01
$ 766.00 $ 766.00 $ 766.00
$ - $ 30,480.00
$ -
$ 413,314.21 $ 101,650.00
$ 311,664.21 $ 311,664.21
$ 546,924.74
 $ 1,284,635.19 $ 1,343,169.13 $ 1,323,142.48
Estado de Resultado Balance General
Ganancia Activo Pasivo
$ 77,157.13
$ 800.00
$ 58,375.00
$ 153,201.00
$ 357,469.00
$ 360,952.00
$ 7,542.00
$ 15,400.00

$ 300,000.00
$ 45,800.00

$ 48,640.00
$ 5,891.00

$ 68,000.00
$ 2,084.00

$ 1,213,607.19
$ 2,450.00

$ 10,800.00
$ -
 $ 21,340.00
$ 4,500.00
$ -
$ 60,000.00
$ 7,200.00
$ 10,000.00

$ 47,035.77
$ -
$ 7,656.25
$ 72,000.00

$ 60,000.00
$ 2,100.00

$ 40,000.00

$ 30,480.00
$ 61,378.00 $ 61,378.00

$ 1,284,635.19
737,710.46 737,710.46
$ 1,343,169.13 $ 1,323,142.48
SOCIEDAD DAMIAN CONSENZA Y CIA .LTDA.
ESCARPINES
AJUSTES
PERIODO: DEL 01 DE ABRIL AL 31 DE DICIEMBRE
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

pda1
43 Depreciacion Edificios fabrica
44 Depreciacion Edificios Sala de Ventas
45 Depreciacion Edificos de Oficina
46 Depreciacion Maquinarias
47 Depreciacion Herramientas
48 Amortizacion Marcas y patentes
49 Depreciaciones Acumuladas
50 Amortizaciones acumulados
Registro de depreciaciones y amortizacionesdel 1 de abril al 31 de diciembre de 2022

pda2
12 mano de obra directa
13 mano de obra indirecta
14 sueldos de administracion
15 sueldo sala de ventas
16 bonificacion incentivo fabrica
17 bonificacion incentivo de administracion
18 bonificacion incentivo sala de ventas
19 cuota patronal fabrica
20 cuota patronal de administracion
21 cuota patronal sala de ventas
IGSS por pagar
caja y bancos

resgistro de pagos de sueldos del presente mes, cheques del no.2360 al no2373, planilla no.9

pda.3
25 prestamos bancarios a largo plazo
52 prestamos bancarios a corto plazo
registro de prestamos bancarios que se pagara el proximo año

pda4
53 Grasas y aceites consumidos
26 grasas y aceites
registro de consumo del 60% de grasas y aceites

pda5
 54 inversiones financieras a CORTO PLAZO
38 inversiones financieras a largo plazo
registro de inversiones financieras que se cobran el proximo año

pda6
30 comisiones percibidas
55 comisiones percibidas no devengadas
registro de comisiones percibidas que no se han cobrado

pda7
56 maquinaria (nueva)
23 iva por cobrar
57 depreciaciones acumuladas-(maquinaria usada)
58 perdida de capital
59 maquinaria usada
60 documentos por pagar
33 iva por pagar
1 caja y bancos

factura No.54129 de Maquinas japonesas, S.A. por compra de maquinaria industrial nueva y
factura No. 1256 de nuestra empresa por maquinaria industrial usada. 10 letras de cambio
Q.4000 c/u, cheque N0.2376

pda8 31-Dec
9 copras de materia prima
23 iva por cobrar
42 isr retencion por pagar sobre de materia prima
36 anticipo sobre compras de materia prima
1 caja y bancos
factura No. 2387 por compra de materia prima a distribuidora guatecolor

pda9 31-Dec
61 impuesto unico sobre inmuebles fabrica
62 impuesto unico sobre inmuebles sala de ventas
63 impuesto unico sobre inmuebles sobre impuesto
37 impuesto unico sobre inmuebles
distribución del IUSI por metros cuadrados de fabrica, sala de ventas y de oficina

pda10
33 iva por pagar
23 iva por cobrar
regularizacion de las cuentas del iva
 180
Q5,560.63 Q 250,228.30 Q 12,511.42 Q69.51 Q5,560.63
Q4,170.47
Q2,780.31
Q 61,950.40
Q 1,810.50 Q 357,469.00
Q 3,080.00
Q 76,272.32
Q 3,080.00
Q 79,352.32 Q 79,352.32

Q 10,500.00
Q 12,000.00
Q 12,400.00
Q 8,850.00
Q 1,750.00
Q 1,000.00
Q 750.00
Q 2,850.75
Q 1,571.08
Q 1,121.30
Q 7,656.25 Q 7,656.25
Q 45,136.88

Q 52,793.13 Q 52,793.13

Q 72,000.00
Q 72,000.00
Q 72,000.00 Q 72,000.00

Q 3,126.00
Q 3,126.00
Q 3,126.00 Q 3,126.00
Q 60,000.00
Q 60,000.00
Q 60,000.00 Q 60,000.00

Q 2,100.00
Q 2,100.00
Q 2,100.00 Q 2,100.00

Q 145,800.00 Q 163,296.00 Q 145,800.00

Q 178,896.00 Q 178,896.00

Q 7,500.00
Q 900.00
Q 375.00
Q 5,000.00
Q 3,025.00
Q 8,400.00 Q 8,400.00

Q 1,532.02
Q 1,149.01
Q 766.00
Q 3,447.02
Q 3,447.03 Q 3,447.02

Q 15,775.00
Q 15,775.00
Q 15,775.00 Q 15,775.00
Q 1,463.47 Q 13,171.20
CALCULO DE DEPRECIACION EDIFICIOS

VALOR DE EDIFICIOS ### X 70% ### X 5%

VALOR DE DEPRECIACION DIS.EDIFICOS DIS. SALA DE VENTAS DIS. OFICINAS

Q12,511.42 Q69.51 Q5,560.63 Q4,170.47 Q2,780.31

Q12,511.42
 Q12,511.42

IS. OFICINAS