CONCEPTO

1 Caja
2 Fondo fijo de caja
3 Bancos
4 Inventario inicial
5 Clientes
6 Funcionarios y empleados
7 Documentos por cobrar
8 IVA acreditable
9 IVA por acreditar
10 Propaganda y publicidad
11 Papelería y útiles
12 Int. Pagados por anticipado
13 Rentas pagadas por ant.
14 Primas de seguros
15 Depósitos en garantía
16 Equipo de transporte
17 Dep. acum. Eq. Transporte
18 Mobiliario y equipo
19 Dep. acum. Mob y equipo
20 Equipo de cómputo
21 Dep. acum. Eq de cómputo
22 Gastos de constitución
23 Am. Gtos de constitución
24 Proveedores
25 Acreedores diversos
26 Impuestos retenidos
27 IVA causado
28 IVA por causar
29 Acreedores bancarios
30 Capital Social
31 Compras
32 Gastos de compra
33 Dev sobre compras
34 Descuentos sobre compras
35 Ventas
36 Devoluciones sobre venta
37 Descuentos sobre ventas
38 Gastos de ventas
39 Gastos de administración
40 Gastos financieros
41 Productos financieros

SUMAS IGUALES

Inventario final
 EL REPASO S.A DE C.V
BALANZA DE COMPROBACIÓN AL 31 DE JULIO 2024

CONCEPTO

o fijo de caja

tario inicial

onarios y empleados
mentos por cobrar

or acreditar
aganda y publicidad
ería y útiles
agados por anticipado
as pagadas por ant.
s de seguros
sitos en garantía
o de transporte
acum. Eq. Transporte
ario y equipo
acum. Mob y equipo
o de cómputo
acum. Eq de cómputo
os de constitución
Gtos de constitución

dores diversos
estos retenidos

dores bancarios

os de compra
obre compras
uentos sobre compras

uciones sobre venta

uentos sobre ventas
os de ventas
os de administración
os financieros
uctos financieros

AS IGUALES

Inventario final

Razón Corriente
Indica mayor capacidad de cubir obligaciones financieras
Prueba Ácida
Indica q tiene buena capacidad de cumplir con sus deudas y obligaciones financieras a corto plazo
Razón de endeudamiento
Este porcentaje nos muestra el endeudamiento que tiene la empresa y que por cada peso que deba se tienen 3 par
Capacidad de la Empresa
Nos muestra la capacidad que tiene la empresa para poder pagar los intereses de cada peso que se deba se cuen
Margen de utilidad neta
Este indicador mide qué porcentaje de cada peso de ventas se convierte en gananc
Rendimiento s/el capital ROE
refleja una rentabilidad razonable sobre el capital propio. Aunque no es excepcionalmente alto, la empresa está uti
Rotación de inventarios
Este indica cuántas veces la empresa vende y repone su inventario en un período determinado, generalmente un a
Inventario promedio
Un inventario elevado puede inmovilizar capital que podría usarse en otras áreas, pero también puede evitar la falta
Plazo promedio de inventario

Es bueno es resultado ya q son pocos dias los q ha estado la mercancia en el inventario

Rotación de cuentas x cobrar

 MOVIMIENTOS SALDOS
DEUDOR ACREEDOR DEUDOR
$1,100,000.00 $1,029,060.00 $70,940.00
$5,000.00 $5,000.00
$2,629,210.00 $1,283,045.44 $1,346,164.56
$500,000.00 $500,000.00
$296,600.00 $8,200.00 $288,400.00
$6,000.00 $6,000.00
$150,000.00 $150,000.00
$178,853.39 $178,853.39
$99,301.76 $41,360.00 $57,941.76
$22,000.00 $22,000.00
$22,300.00 $22,300.00
$30,000.00 $30,000.00
$240,000.00 $20,000.00 $220,000.00
$80,000.00 $80,000.00
$20,000.00 $6,666.67 $13,333.33
$350,000.00 $350,000.00
$7,291.67
$60,000.00 $60,000.00
$500.00
$31,620.00 $31,620.00
$922.25
$43,000.00 $43,000.00
$179.16
$299,860.00 $696,000.00
$23,937.76
$51,261.60
$178,853.39 $186,880.00
$1,131.04 $61,600.00
$300,000.00
$2,010,000.00
$1,100,000.00 $1,100,000.00
$3,500.00 $3,500.00
$18,500.00
$50,000.00
$1,585,000.00
$7,068.96 $7,068.96
$32,000.00 $32,000.00
$35,000.00 $35,000.00
 $42,399.40 $42,399.40
$2,210.00 $2,210.00
$1,650.00

$7,565,907.94 $7,565,907.94 $4,513,878.01

$450,000.00

2.72392359438992

2.22993648843346
s a corto plazo
0.313093946725059
peso que deba se tienen 3 para pagar
173.290334841629
ada peso que se deba se cuentan con 173 de sus utilidades operativas
13.6250839494108
ventas se convierte en ganancias netas después de cubrir todos los costos y gastos, impuestos e intereses.
9.48532553626538
mente alto, la empresa está utilizando de manera eficiente el capital invertido para generar utilidades.
2.28421052631579
eterminado, generalmente un año. Un valor de 2.28
$ 475,000.00
ro también puede evitar la falta de stock
0.000757894736842105

5.36037115117892

Formula resultado comentario

 EL REPASO S.A DE C.V
ESTADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 3

ACREEDOR
Ventas
menos Dev s/ventas
Desc. s/ventas
Ventas netas
Inventario inicial
Compras
más Gastos de compra
Compras totales
menos Desc. s/compras
Dev. s/compras
Compras netas
más Inventario inicial
Mercancías disp.
menos Inventario final
Costo de lo vendido
Utilidad bruta
$7,291.67 Gastos de operación
Gastos de venta
$500.00 Gastos de administración
Utilidad de operación
$922.25 Gastos financieros
Productos financieros
$179.16 Utilidad antes de impuestos
$396,140.00 ISR por pagar 35%
$23,937.76 PTU por pagar 10%
$51,261.60 Utililidad neta del ejercicio
$8,026.61
$60,468.96
$300,000.00
$2,010,000.00 EL REPASO S. A DE C.V
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEM

$18,500.00
$50,000.00 ACTIVO
$1,585,000.00 ACTIVO CIRCULANTE

Caja
Bancos
 Clientes
Documentos x cobrar
$1,650.00 IVA x acreditar
Papelería y útiles
$4,513,878.01 Rentas x anticipado
Propaganda y publicidad
Inventarios
Funcionarios y empleados
Int. Pagados x anticipado
Primas de seguro
Depósitos en garantía

TOTAL ACTIVO CIRCULANTE

ACTIVO NO CIRCULANTE

Equipo de transporte
puestos e intereses. Depreciación acumulada
Mobiliario y equipo
ar utilidades. Depreciación acumulada
Equipo de cómputo
Depreciación acumulada
Gastos de constitución
Amortización gtos const.

TOTAL ACT. NO CIRCULANTE

TOTAL ACTIVO
 EL REPASO S.A DE C.V
ADO DE RESULTADOS DEL 01 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE

$ 1,585,000.00
$ 7,068.96
$ 32,000.00 $ 39,068.96
$ 1,545,931.04
$ 500,000.00
$ 1,100,000.00
$ 3,500.00
$ 1,103,500.00
$ 50,000.00
$ 18,500.00 $ 68,500.00
$ 1,035,000.00
$ 500,000.00
$ 1,535,000.00
$ 450,000.00
$ 1,085,000.00
$ 460,931.04

$35,000.00
$42,399.40 $77,399.40
$383,531.64
$2,210.00
$1,650.00 $560.00
$382,971.64
$134,040.07
$38,297.16 $172,337.24
$210,634.40

EL REPASO S. A DE C.V
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE

ACTIVO PASIVO
PASIVO A CORTO PLAZO

$ 70,940.00 Proveedores
$ 1,346,164.56 Acreedores diversos
$ 288,400.00 Impuestos retenidos
$ 150,000.00 IVA causado
$ 57,941.76 IVA x causar
$ 22,300.00 Acreedores bancarios
$ 220,000.00 ISR
$ 22,000.00 PTU
$ 450,000.00
$ 6,000.00
$ 30,000.00
$ 80,000.00
$ 13,333.33

$ 2,757,079.65 TOTAL PASIVO

CAPITAL CONTABLE

$ 350,000.00 $ 342,708.33 Capital social

$ 7,291.67 Utiliodad del ejercicio
$ 60,000.00 $ 59,500.00
$ 500.00
$ 31,620.00 $ 30,697.75
$ 922.25
$ 43,000.00 $ 42,820.84
$ 179.16

$ 475,726.92 TOTAL CAPITAL

$ 3,232,806.57 TOTAL PASIVO + CAPITAL

$475,726.92
PASIVO

$ 396,140.00
$ 23,937.76
$ 51,261.60
$ 8,026.61
$ 60,468.96
$ 300,000.00
$134,040.07
$38,297.16

$ 1,012,172.17

$ 2,010,000.00
$ 210,634.40

$ 2,220,634.40

$ 3,232,806.57