Conciliación Bancaria

Nombre: Garcia Viracocha Esthefania Abigail
NRC: 11391
CONTABILIDAD I
CONCILIACIÓN BANCARIA
La conciliación bancaria es un proceso que te permite comparar el valor de los apuntes
contables que la empresa tiene registrados con el valor de los movimientos bancarios de las
cuentas con las que opera tu negocio. Es decir, justificar cada uno de los movimientos bancarios
con tus operaciones. Es uno de los 4 pasos del proceso para llevar la contabilidad de una
empresa:
- Recopilar la documentación contable.

- Hacer los asientos contables que correspondan por cada documento.
- Conciliar los bancos, que también se llama “cuadrar los bancos”.
- Revisar las distintas cuentas y saldos para tener la seguridad de que no hay apuntes
duplicados o erróneos.
El proceso de la conciliación bancaria
Lo habitual es que la empresa vaya registrando todos los movimientos y el banco le envía
mensualmente todos los movimientos detallados. Una vez tenemos todos los movimientos del
banco y las facturas o tickets, debes conciliar todos los movimientos y verificar que coincidan y,
en caso de no hacerlo (pasa siempre), conocer la diferencia y el por qué.
¿Por qué pasa siempre?
Pues por algo tan sencillo como que, al hacerse en el momento del cierre del mes, la empresa
puede haber llevado a cabo una operación y el banco no contabilizarla instantáneamente, sino
hacerlo una semana después. Algo tan, a priori, sencillo como esto, trae muchos quebraderos de
cabeza y hace que se pierda mucho tiempo, ya sea desde el lado del propietario del negocio o
del asesor que le lleva las cuentas. Además, piensa que gran parte de la contabilidad de una
empresa está formada hoy por hoy por innumerables movimientos bancarios, tanto del lado de
ingresos como de gastos.
Tipos de inconsistencias en el proceso de conciliación bancaria
Podemos encontrarnos dos tipos de inconsistencias:
Temporales: Se deben a un descuadre entre la fecha que figura en la contabilidad y la que
figura en el extracto bancario.
Permanentes: Estas hacen referencia a errores cometidos por la empresa/banco o por no saber
cómo contabilizar los apuntes en cuestión. Esto puede arreglarse temporalmente utilizando la
cuenta 555 (partidas pendientes de aplicación).
Sistemas de conciliación bancaria
1. Conciliación bancaria manual: Puedes utilizar un Excel, necesitas el registro de todos los
movimientos bancarios de tu cuenta y las categorías contables de estos con sus facturas o
tickets.
2. Conciliación bancaria automática con Anfix: La opción más adecuada y sencilla es utilizar
un programa de contabilidad y facturación online que se conecte de forma diaria y automática
con tus bancos, ya que este registrará los nuevos movimientos bancarios y realizará la
conciliación por ti, mostrándotela para que la valides en un clic.
¿Es obligatoria la conciliación bancaria?
Entre otras obligaciones como autónomo o empresa, cada trimestre has de presentar tus
impuestos y Hacienda te exige un justificante por todas las operaciones que hayas realizados en
el ejercicio de tu actividad. Por tanto, has de hacer, como mínimo, trimestralmente, aunque lo
mejor, como te comentaba anteriormente, es llevarla al día de forma automática y evitar
sorpresas de última hora.
¿Quién es el responsable de hacer las conciliaciones bancarias?
La persona que tendrá que realizar mes a mes el proceso de conciliación bancaria será la misma
que se ocupa de la contabilidad. En caso de PYMES que tengan externalizado el departamento
contable a través de una asesoría o consultoría, se les tendrá que pedir a éstas que realicen
también esta tarea, y que envíen el resultado a la empresa para su comprobación. Sea realizada
de forma interna o externa, es importante que el resultado de la conciliación bancaria no se
quede simplemente en un cajón. El director del departamento contable tendrá que aprobar el
documento resultante, y en caso que la empresa así lo estipule o lo crea necesario, el documento
puede seguir la cadena de mando y ser presentado a los cargos superiores.
ARQUEO DE CAJA
¿Qué es un arqueo de caja?
Se conoce como arqueo de caja o cuadre de caja a un proceso de comprobación de bienes o
activos, este proceso puede ser llevado a muchas situaciones, aunque el caso más habitual se da
cuando tras una jornada laboral se procede a contrastar el balance de cuentas en caja con el
efectivo que dispone la misma. Este proceso de auditoría se realiza con el fin de asegurarse que
el manejo del dinero no ha tenido errores y que no existen pérdidas de dinero o excesos del
mismo. Se realiza sin previo aviso del personal encargado de la caja, ya que habitualmente se
encontrarán tanto sobrantes como faltantes. Una vez se tiene el balance de todas las cajas estas
cuentas son manejadas como diferencias de caja, donde el faltante es manejado como perdida y
se abonan los excesos para mitigarlas.
¿Cuáles son los tipos de arqueo de caja?
Como te decíamos, un arqueo de caja es un proceso que permite a una persona física o entidad,
confirmar la cantidad de dinero que entra y sale de una caja en un periodo de tiempo
determinado. Lleva a cabo un recuento físico del dinero y lo compara con los registros contables
para garantizar que coincidan.
Los tipos de arqueo de caja son:
Arqueo de caja completo: Se lleva a cabo un recuento físico de todos los elementos que entran
y salen de la caja, así como su valor. Se comparan estos valores contra los registros contables
para garantizar que coincidan.
Arqueo de caja parcial: Solo se lleva a cabo un recuento físico de algunos de los elementos
que entran y salen de la caja. Por lo general, solo se incluyen los elementos de mayor valor en el
recuento. Esto se hace para ahorrar tiempo y esfuerzo. No se comparan estos valores con los
registros contables.
Arqueo de caja abreviado/resumen: Se realiza un recuento físico de los elementos que entran
y salen de la caja, pero solo se incluyen los valores totales en el recuento. No se comparan estos
valores con los registros contables. El arqueo de caja suele ser llevado a cabo por el gerente de
la tienda o la persona a cargo de la caja.
Cálculo del arqueo de caja
En líneas generales el proceso se puede definir como simplemente comparar el valor del
efectivo que se tiene en caja con el balance que se refleja en el sistema contable de la misma. Es
la comprobación de que los totales del recuento de caja coinciden con los saldos finales que
figuran en el libro de caja. El motivo de esta comprobación radica en que, al efectuar los
diversos cobros y pagos, pueden haberse originado errores que conllevan que el saldo contable
difiera de las existencias finales de dinero. Estas diferencias que surgen al efectuar el arqueo de
caja se denominan diferencias de arqueo. En el caso de que existan tales diferencias, se deberá
analizar sus causas, entre las cuales se podrían citar las siguientes:
- Errores en el registro contable

- Extravío o falta de justificantes
- Errores en los cobros o en los pagos
Sin embargo, en el ámbito de administración cuadrar caja puede ser un poco más complejo, ya
que es necesario entender una serie de elementos y realizar una pequeña operación matemática
o un formato que se expresa como:
“VD= CEI + VO - OG - D – CC”
Así que no basta entender qué es un arqueo de caja, sino que es necesario comprender qué
significa cada una de dichas cifras en la operación, por lo que se podría traducir de la siguiente
manera:
VD = ventas diarias.
CEI = saldo inicial en caja.
VO = pagos por medio de otros mecanismos.
OG = salidas de dinero hacia otras áreas de la empresa.
D = descuentos.
CC = ventas a crédito.

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- Recopilar la documentación contable.

- Errores en el registro contable

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