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    Contabilidad AA4 FINAL ZEGARRA ALEJANDRO

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    PAMELA CCANTO SÁNCHEZ
    El documento presenta los estados financieros de una empresa, incluyendo activos como efectivo, cuentas por cobrar y existencias, así como pasivos como cuentas por pagar y deudas a corto y largo plazo.

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    Contabilidad AA4 FINAL ZEGARRA ALEJANDRO (1)

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    Facturas por pagar a CORP RP 36,000.00 P.

    C
    Letras por cobrar a la luna EIRL 136,000.00 A.C
    Trailer MERCEDEZ BENZ 175,000.00 A.N
    Credito con el BCP Corto plazo 35,000.00 P.C
    Credito con el BCP Largo plazo 156,000.00 P.N
    Mercaderia 685,000.00 A.N
    Capital Social 1,600,000.00 P
    Local comercial propio 1,200,000.00 A.N
    Depreciacion Acumulada - 61,200.00 A.N
    Sillas y muebles 15,200.00 A.N
    Otras mercaderias para venta 62,000.00 A.C

    Camioneta Kia a nombre de la empres 28,500.00 A.N


    SUNAT: Impto a la Renta 25,000.00 P.C
    SUNAT: IGV 65,000.00 P.C
    Facturas por cobrar diversas 96,000.00 A.C
    Otros muebles 12,000.00 A.N
    Gastos de Ventas 198,500.00 E.R

    Gerente Administrativo 125,000.00 E.R


    Gerente de Ventas 110,000.00 E.R
    Contador 85,000.00 E.R
    Jefe de RR.HH 75,000.00 E.R
    Personal administrativo 115,000.00 E.R
    Personal de planta 185,000.00 E.R

    Vendedores (comisiones) 160,000.00 E.R


    Letras por pagar a INMUSA SAC 75,000.00 P.C
    Dinero en Cta Cte BCP USD 99,750.00 A.C
    Dinero en Cta Cte BCP Soles 125,000.00 A.C
    Utilidad del 2021 ¿? E.R
    Maquinarias diversas 261,267.00 A.N
    Cobramos intereses por un prestamo 15,000.00 E.R
    Estantes y andamios 18,000.00 A.N
    Se obtuvo ingresos por concepto de fl 45,600.00 E.R
    Dinero en Cta BBVA USD 87,500.00 A.C

    Se vendio durante el 2021 4,400,600.00 E.R


    Credito largo plazo (Leasing) Interban 550,000.00 P.N
    Resultados Acumulados 1,580,625.00 P
    Letras por cobrar diversas 85,000.00 A.C
    Se pago intereses de prestamos 26,500.00 E.R
    Credito corto plazo (Leasing) Interban 26,000.00 P.C
    Tenemos un Credito Fiscal de: 8,300.00 A.C
    Hemos adquirido los derechos de un i 75,000.00 A.N
    La mercaderia vendida costo 2,600,750.00 E.R
    ANEXOS ACTIVOS

    ANEXO 1 EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO USD


    Dinero en Cta Cte BCP USD 99,750.00
    Dinero en Cta Cte BCP Soles 125,000.00
    Dinero en Cta BBVA USD 87,500.00
    TOTAL

    ANEXO 2 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES S/.


    Letras por cobrar a la luna EIRL 136,000.00
    Facturas por cobrar diversas 96,000.00
    Letras por cobrar diversas 85,000.00
    Cuenta por cobrar dudosa -
    TOTAL 317,000.00

    ANEXO 3 EXISTENCIAS (MERCADERÍA) S/.


    Mercaderia 685,000.00
    Otras mercaderias para venta 62,000.00
    Desvalorizacion de existencias - 62,500.00
    TOTAL 684,500.00

    ANEXO 4 OTRAS CUENTAS POR COBRAR S/.


    Tenemos un Credito Fiscal de: 8,300.00

    NO CORRIENTES

    ANEXO 5 INMUEBLES,MAQUINARIAS Y EQUIPOS S/.


    Trailer MERCEDEZ BENZ 175,000.00
    Local comercial propio 1,200,000.00
    Sillas y muebles 15,200.00
    Camioneta Kia a nombre de la empresa 28,500.00
    Otros muebles 12,000.00
    Maquinarias diversas 261,267.00
    Estantes y andamios 18,000.00
    Depreciacion Acumulada - 61,200.00
    Maquinaria para producción -
    TOTAL 1,648,767.00
    ANEXO 6 ACTIVOS INTANGIBLES S/.
    Hemos adquirido los derechos de un invento 75,000.00
    Amortización de intanguibles - 3,800.00
    TOTAL 71,200.00
    ANEXOS PASIVOS

    T/C S/. ANEXO 7 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES


    3.50 349,125.00 Facturas por pagar a CORP RP
    125,000.00 Letras por pagar a INMUSA SAC
    3.50 306,250.00 Letra por pagar
    780,375.00 TOTAL

    ANEXO 8 DEUDAS CORTO PLAZO


    Credito con el BCP Corto plazo
    Credito corto plazo (Leasing) Interbank
    TOTAL
    NEGATIVO

    ANEXO 9 OTRAS CUENTAS POR PAGAR


    SUNAT: IGV
    SUNAT: Impto a la Renta
    NEGATIVO TOTAL

    ANEXO 10 DEUDAS LARGO PLAZO


    Credito con el BCP Largo plazo
    Credito largo plazo (Leasing) Interbank
    TOTAL

    ANEXO 11 PATRIMONIO NETO


    Capital Social
    Resultados Acumulados

    ESTADOS DE RESULTADOS

    ANEXO 12 COSTOS DE VENTAS


    POSITIVO La mercaderia vendida costo
    ANEXO 13 GASTOS ADMINISTRATIVOS
    Gerente Administrativo
    Contador
    NEGATIVO Jefe de RR.HH
    Personal administrativo
    Personal de planta
    TOTAL

    ANEXO 14 GASTOS DE VENTAS


    Gastos de Ventas
    Gerente de Ventas
    Vendedores (comisiones)
    TOTAL

    ANEXO 16 GASTOS FINANCIEROS


    Se pago intereses de prestamos

    ANEXO 17 VENTAS NETAS


    Se vendio durante el 2021

    ANEXO 18 INGRESOS FINANCIEROS


    Cobramos intereses por un prestamo otorga
    Cobramos intereses por cuentas a plazo fijo
    TOTAL

    ANEXO 19 OTROS INGRESOS O VENTAS NETAS


    Se obtuvo ingresos por concepto de fletes
    Otros ingresos por servicios de limpieza
    TOTAL
    S/.
    36,000.00
    75,000.00
    - POSITIVO
    111,000.00

    S/.
    35,000.00
    26,000.00
    61,000.00

    S/.
    65,000.00
    25,000.00
    90,000.00

    S/.
    143,500.00
    550,000.00
    693,500.00

    S/.
    1,600,000.00
    -

    S/.
    2,600,750.00
    S/.
    125,000.00
    85,000.00
    75,000.00
    115,000.00
    185,000.00
    585,000.00

    S/.
    198,500.00
    110,000.00
    160,000.00
    468,500.00

    S/.
    26,500.00

    4,400,600.00

    1,500.00
    83,000.00 POSITIVO
    84,500.00

    45,600.00
    48,417.00 POSITIVO
    94,017.00
    EJERCICIO
    PERIODO

    ACTIVO

    ACTIVO CORRIENTE
    Efectivo y equivalente de efectivo 780,375.00
    Valores Negociables -
    Cuentas por Cobrar Comerciales 317,000.00
    Cuentas por Cobrar a Vinculadas -
    Otras Cuentas por Cobrar 8,300.00
    Existencias(Mercadería) 684,500.00
    Gastos Pagados por Anticipado -
    TOTAL ACTIVO CORRIENTE 1,790,175.00

    ACTIVO NO CORRIENTE
    Cuentas por Cobrar a Largo Plazo -
    Cuentas por Cobrar a Vinculadas a Largo Pla -
    Otras Cuentas por Cobrar a Largo Plazo -
    Inversiones Permanentes -
    Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto de depr 1,648,767.00
    Activos Intangibles (neto de amortización acu 71,200.00
    Impuesto a la Renta y Participaciones Diferido -
    Otros Activos -
    TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 1,719,967.00

    TOTAL ACTIVO 3,510,142.00


    PASIVO Y PATRIMONIO

    PASIVO CORRIENTE
    22% Sobregiros y Pagarés Bancarios
    0% Cuentas por Pagar Comerciales
    9% Cuentas por Pagar a Vinculadas
    0% Otras Cuentas por Pagar
    0% Deudas Corto Plazo
    20% TOTAL PASIVO CORRIENTE
    0%
    51% PASIVO NO CORRIENTE
    0% Deudas a Largo Plazo
    0% Cuentas por Pagar a Vinculadas
    0% Ingresos Diferidos
    0% Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
    0% TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
    0%
    47% TOTAL PASIVO
    2%
    0% Contingencias
    0% Interés minoritario
    49%
    0% PATRIMONIO NETO
    0% Capital
    0% Capital Adicional
    0% Acciones de Inversión
    0% Excedentes de Revaluación
    0% Reservas Legales
    0% Resultados Acumulados
    0% Resultados del Ejercicio
    0% TOTAL PATRIMONIO NETO
    0%
    100% TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO

    0.00
    EJERCICIO
    PERIODO

    0.00 0%
    111,000.00 3%
    - 0%
    90,000.00 3%
    61,000.00 2%
    262,000.00 7%
    0%
    0%
    693,500.00 20%
    - 0%
    - 0%
    - 0%
    693,500.00 20%
    0%
    955,500.00 27%
    0%
    - 0%
    - 0%
    0%
    0%
    1,600,000.00 46%
    - 0%
    - 0%
    - 0%
    - 0%
    954,642.00 27%
    0%
    2,554,642.00 73%
    0%
    3,510,142.00 100%
    DESCRIPCIÓN

    Ventas Netas (ingresos operacionales)


    Otros Ingresos Operacionales
    Total de Ingresos Brutos

    (-) Costo de ventas


    Utilidad Bruta

    (-) Gastos Operacionales


    Gastos de Administración
    Gastos de Venta
    Gastos de produccion
    Utilidad Operativa

    Otros Ingresos (gastos)


    Ingresos Financieros
    (-) Gastos Financieros
    Otros Ingresos
    (- ) Otros Gastos
    Resultados por Exposición a la Inflación

    Resultados antes de Participaciones,


    Impuesto a la Renta y Partidas Extraordinarias
    Participaciones 8%
    Impuesto a la Renta (29.50%)

    Resultados antes de Partidas Extraordinarias


    Ingresos Extraordinarios
    Gastos Extraordinarios

    Resultado Antes de Interés Minoritario


    Interés Minoritario

    Utilidad (Pérdida) Neta del Ejercicio


    EJERCICIO O
    PERIODO

    4,400,600.00
    56,275.00
    4,456,875.00

    - 2,600,750.00
    1,856,125.00

    - 1,053,500.00
    - 585,000.00
    - 468,500.00
    -
    802,625.00

    152,017.00
    84,500.00
    - 26,500.00
    94,017.00
    -
    -

    954,642.00 21%

    - 76,371.36
    - 281,619.39

    -
    -

    596,651.25

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