Villahermosa, Tabasco a 05 de Septiembre de 2023

Servicio de Administración Tributaria

Administración General de Auditoría Fiscal Federal
Administración desconcentrada de Auditoría Fiscal de Tabasco “1”
Con sede en Tabasco.
Sub administración Desconcentrada de Auditoría Fiscal “1”

ASUNTO: Contestación de Requerimiento de Información

Número de expediente: DC742300013458

C. CARLOS ROMAN JOACHIN, inscrito ante el Registro Federal de Contribuyentes con clave
ROJC7412266D3 y como apoderado legal de la empresa denominada Terranova Limes S de RL de CV
inscrita ante el Registro Federal de Contribuyente con clave TNL200219QK0 con domicilio fiscal para
oír y recibir notificaciones en Carretera Federal 187 Bellote a Raudales Malpaso KM 82 de la
localidad Tierra Nueva 3ª. Sección C.P. 86430, Huimanguillo Tabasco.

En contestación, al requerimiento con número de Expediente DC742300013458

correspondiente a saldo a Favor de IVA del mes de Septiembre 2022 con importe de $ 273,682.00
proporciono lo siguiente:

1. Escrito libre, indicando de manera clara y detallada el procedimiento para la realización de

su actividad, la infraestructura física y el número de personal con que cuenta para
realizarla, si les paga directamente anexar el comprobante de inscripción ante el Instituto
Mexicano del Seguro Social de cada uno de sus trabajadores, en caso de que el personal
sea contratado por un tercero anexar copia del contrato celebrado con el prestador de
servicios.

Respuesta: Para tal caso de anexa escrito libre en el que se detalla el procedimiento para la
realización de la actividad y la infraestructura física en la carpeta nombrada; Punto 1

En lo que respecta al número del personal con que se cuenta para la realización del proceso
productivo directamente relacionado con la operatividad de la empresa, se detallan en la cedulas
de autodeterminación de cuotas obrero patronales del mes de Septiembre 2022. Adjunto al
presente cedula IMSS y altas ante el seguros social de los trabajadores. En carpeta Punto 1.1

2. Escrito libre donde describa todos los actos o actividades que realiza para efectos del
Impuesto al Valor Agregado, incluyendo aquellos por los que no esté obligado al pago del
citado impuesto, y también aquellos que no sean objeto de dicho gravamen.
Respuesta: Siembra, cultivo y cosecha de limón y otros cítricos, así como la comercialización de
estos frutos frescos incluyendo su empacado y distribución a los diversos mercados del entorno.

3. Proporcionar el acta constitutiva protocolizada con sus respectivas modificaciones.

Respuesta: Para tal caso de anexa acta constitutiva protocolizada, la cual no ha sufrido
modificaciones en la carpeta nombrada Punto 3.

4. Escrito libre en el que precise la ubicación del domicilio en el que desarrolla la actividad o
actividades gravadas para efectos del IVA anexando aviso de apertura de establecimiento
en términos del art 27 del CFF.

Respuesta: Manifiesto bajo protesta de decir verdad que el domicilio en el que se desarrolla mi
actividad preponderante: siembra, cosecha y cultivo de limones y otros cítricos se lleva a cabo en su
totalidad en las instalaciones de la empresa el cual se encuentra Carretera Federal 187 Bellote a
Raudales Malpaso KM 82 de la localidad Tierra Nueva 3ª. Sección C.P. 86430, Huimanguillo Tabasco.
Para tal caso se anexa al presente escrito la constancia de situación fiscal actualizada y el croquis de
localización de domicilio antes citado. En carpeta Punto 4.

5. Escrito libre manifestando los motivos o circunstancias especiales o particulares que origina
el saldo a favor, aun cuando su actividad se encuentra gravada a la tasa general para efectos
del Impuesto al Valor Agregado que solicita en devolución.

Respuesta: Manifiesto bajo protesta de decir verdad que el origen del saldo a favor del mes de
Septiembre 2022 por $ 273,682.00 deriva de que en su totalidad los actos y/o actividades son
gravados a la tasa 0% y las erogaciones efectuadas son a la tasa general del 16% por lo cual resulta
un impuesto al valor agregado a favor de mi representada.

6. Manifestar la procedencia u origen del capital empleado para solventar las erogaciones de
las cuales se generó el saldo a favor del impuesto al valor agregado que solicita devolución.

Respuesta: Manifiesto bajo protesta de decir verdad que el capital empleado para solventar las
erogaciones de la cuales se generó el saldo a favor del mes de Septiembre 2022 por $ 273,682.00
proviene de la cobranza con los principales clientes del período.

7. Presentar la documentación comprobatoria que demuestre la procedencia de los recursos

obtenidos en el periodo y aplicaciones a las erogaciones de las que resultó el impuesto
acreditable; en caso de que los mismos provengan de préstamos deberá anexar papel de
trabajo que indique: Fecha de préstamo, monto del préstamo, nombre del acreedor, tasa
de interés, intereses devengados y pagados, pagos a capital y saldo, y además
documentación relacionada con los mismos (contratos, Estados de cuenta bancarios en los
que se reflejen los depósitos por concepto de préstamos en los periodos solicitados en
devolución, etc.), o bien si se trata de aportaciones de Capital Social, deberá proporcionar
copia del acta (s) de asamblea protocolizada (s) ante fedatario público, en la cual los socios
que integran decretaron efectuar dichas aportaciones, así como de los estados de cuenta
bancarios en los que se aprecie la fecha y el importe correspondiente a los depósitos
efectuados por dichas aportaciones.
Respuesta: Los recursos obtenidos durante el período Septiembre 2022, proceden en tu totalidad
de la cobranza con los principales clientes del mes, así como saldos iniciales bancarios del período
que antecede. Para tal caso se adjunta a la presente carpeta Nombrada Punto 7. Con estados de
cuenta bancarias e indicando los depósitos recibidos de nuestros clientes.

8. Deberá anexar relación en formato Excel de los comprobantes fiscales digitales que
amparan las operaciones realizadas con sus tres principales proveedores, registrados en la
Declaración Informativa de Operaciones con Terceros (DIOT) por el periodo septiembre
2022 que dieron origen al IVA acreditable, la cual deberá contener los siguientes datos:
Registro Federal de Contribuyente del proveedor, factura (número de folio, fecha de
expedición, uso del bien, importe, Impuesto al Valor Agregado, Impuesto Sobre la Renta
Retenido, Impuesto al valor

Respuesta: Se adjunta al presente hoja de trabajo en formato Excel, con los tres principales
proveedores del período: proveedores ARCOTECHOS Y CONSTRUCCIONES DEL SURESTE; RFC:
ACS210208N71; JOSE JUAN ROMAN AVILES; RFC: ROAJ9203121C3; RICARDO BOYZO ESPINO, RFC:
BOER590207BY7; En carpeta nombrada con Punto 7.

9. Comprobantes fiscales y póliza contable que acrediten la realización de las operaciones

con los proveedores relacionados en el punto 8.

Respuesta: Se adjunta al presente comprobantes fiscales PDF y XML y pólizas contables de los tres
principales proveedores ARCOTECHOS Y CONSTRUCCIONES DEL SURESTE; RFC: ACS210208N71;
JOSE JUAN ROMAN AVILES; RFC: ROAJ9203121C3; RICARDO BOYZO ESPINO, RFC: BOER590207BY7 en la
carpeta nombrada. Carpeta punto 9.

10. Estado de cuenta bancario en donde identifique la forma de pago (cheque nominativo,
transferencia electrónica, tarjeta de crédito, débito de servicio y/o monedero electrónico),
señalando en el citado estado de cuenta bancario cada una de las operaciones efectuadas,
en caso de no coincidir se le solicita adjuntar la documentación comprobatoria fehaciente
de la diferencia y aclarar mediante escrito libre la misma.
En caso de que algún pago de las operaciones antes señaladas, se haya efectuado como
Anticipos o Enganches deberá estarse a los ordenamientos vigentes en el ejercicio del saldo
a favor y anexar por cada anticipo las factura (s) con los requisitos que señalan los citados
artículos, así como la (s) póliza(s) de cheque, transferencia(s) bancaria(s) y estados de
cuenta en los cuales señale el importe de la(s) operación(es) realizada(s); cabe mencionar
que debe coincidir el importe de los comprobantes fiscales(facturas)con el importe del
cheque expedido, en caso de no coincidir se le solicita adjuntar la documentación
comprobatoria de la diferencia y aclarar mediante escrito libre la misma.

Respuesta: Se adjunta a la presente carpeta nombrada punto 10. La cual contienes estados de
cuenta bancarios en los que se señala el pago efectuado a los tres principales proveedores del
periodo, ARCOTECHOS Y CONSTRUCCIONES DEL SURESTE; RFC: ACS210208N71; JOSE JUAN
ROMAN AVILES; RFC: ROAJ9203121C3; RICARDO BOYZO ESPINO, RFC: BOER590207BY7.

11. Deberá adjuntar hoja de trabajo del cálculo aritmético de la determinación del saldo a
solicitado, considerando en su caso el monto del Impuesto al Valor Agregado Retenido y
enterado que haya acreditado en el periodo solicitado de conformidad con la fracción IV
 del artículo 5 de la Ley del Impuesto al Valor Agregado vigente. En su caso, deberá adjuntar
copia fotostática de los pagos provisionales del Impuesto al Valor Agregado retenido y
enterado, que haya acreditado en el periodo solicitado.

Respuesta: Se adjunta al presente hoja de trabajo en formato PDF, del cálculo aritmético de la
determinación del saldo a favor por un de $ 273,682.00 del periodo septiembre 2022, en la carpeta
nombrada, carpeta punto 11.

12. Anexar el registro auxiliar del impuesto al valor agregado acreditable efectivamente
pagado y balanza de comprobación analítica correspondiente a las operaciones del periodo
septiembre 2022. Cabe señalar, que en caso que las cifras utilizadas para la determinación
del impuesto al valor agregado que originaron el saldo a favor que solicita en devolución
no se reflejen en los saldos de las cuentas contables que para sus efectos se tienen
registrados en su contabilidad, deberá proporcionar hoja de trabajo en la que se detalle la
conciliación de las cifras empleadas en la determinación del impuesto y las cifras
registradas en su contabilidad, reflejadas en los registros contables

Respuesta: Se adjunta al presente registro auxiliar del Impuesto al Valor Agregado en formato PDF
Y balanza de comprobación analítica del periodo septiembre 2022, en la carpeta nombrada, Carpeta
punto 12.

La citada información y/o documentación se considera necesaria para que esta Administración Local
de Auditoria Fiscal de Villahermosa con sede en Tabasco de la Administración General de Auditoria
Fiscal Federal del Servicio de Administración Tributaria, Cuente con los elementos para verificar
documentación solicitada.

“Por lo anterior, solicito me tenga por aceptado este trámite y proceda mi solicitud en los términos
y plazos fijados por las leyes fiscales vigente.

ATENTAMENTE

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C. CARLOS ROMAN JOACHIN

Representante Legal
TERRA NOVA LIMES S DE RL DE CV