UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE SANTO

DOMINGO (UASD)

Asignatura:
Contabilidad Superior I

Facilitador:
Carlos Subervi

Sección:
12

Estudiantes:
Lisbeth Segura Matos

Leanny Holguín

Matrículas:
100476472

100395722

Tema:
Historia y Funcionamiento Banco de Reservas

Fecha de entrega:
8 de mayo 2023

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 INTRODUCCIÓN

El desarrollo del sistema financiero en cualquier país guarda una estrecha relación con su desa-
rollo institucional, político y económico, toda vez que las entidades de intermediación finan-
ciera dan el soporte técnico, logístico y de seguridad institucional que necesita la actividad eco-
nómica general, reflejando, por tanto, el clima de negocios e inversiones, la estabilidad y las
épocas de caída o de expansión de la economía.

En nuestro país, la historia y evolución del sistema financiero nos ayuda a entender la situación
general en las diferentes épocas de la República, ya que refleja los niveles de desarrollo, insti-
tucionalidad, confianza y estabilidad reinantes. Y esta historia inicia junto con la Independencia
Nacional.

En el año 1941 el gobierno dominicano adquiere el Nacional City Bank, naciendo de esta ma-
nera, el 24 de octubre, el Banco de Reservas de la República Dominicana, como depositario de
las rentas fiscales. Con este paso, se dio apertura a un sistema nacional de crédito, ya que
desde su origen esta institución ha sido agente financiero y fiscal del gobierno dominicano, al
tiempo que realiza operaciones bancarias con el sector privado. El Banco de Reservas fue
creado mediante la Ley 586 del 24 de octubre de 1941.

En tal sentido, el presente trabajo, recoleta todas las informaciones más relevantes acerca del
Banco de Reservas de la República Dominicana, como su historia, su evolución corporativa, su
historia, sus servicios, su base legal, su estado financiero, calificación de riesgo, principales eje-
cutivos, la dirección y administración del banco, cultura organizacional, entre otros puntos im-
portantes.

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 HISTORIA DEL BANCO DE RESERVAS

Al inicio del año 1941, la banca comercial de la República Dominicana era totalmente
extranjera y dominada por tres bancos: Nacional City Bank of New York, con seis (6) oficinas;
The Royal Bank of Canadá, con cinco (5); y The Bank of Nova Scotia, con una, para un total de
12 ofici- nas.

Las negociaciones llevadas a cabo entre el Gobierno Dominicano y The Nacional City Bank of
New York (establecido en el país en 1926) se extendieron durante varios meses, concluyendo
con la firma del contrato de compraventa entre el futuro Banco de Reservas de la República
Dominicana y The Nacional City Bank of New York.

El viernes 24 de octubre de 1941, a las 11:30 de la mañana, los miembros del Congreso Nacio-
nal se reunieron en la Cámara de Diputados para escuchar el mensaje del entonces jefe del Po-
der Ejecutivo, Rafael Leonidas Trujillo, al momento de depositar el anteproyecto de ley desti-
nado a la creación de lo que sería el Banco de Reservas de la República Dominicana.

La institución bancaria estaría destinada a sostener el futuro de nuestra independencia y segu-

ridad económica, pues había llegado el momento de organizar racionalmente la economía do-
minicana. En tal sentido, se procuró dar orientación y flexibilidad al ahorro, al crédito y a las
inversiones dominicanas; promover y estabilizar el comercio y el canje de servicios internacio-
nales; así como fortalecer la iniciativa particular, alentando la creación de empresas que diver-
sificaran y vigorizaran la producción.

El Consejo de directores, que sesionó por primera vez el 25 de octubre de 1941, estuvo
integrado por los dominicanos Virgilio Álvarez Pina, como presidente del Consejo y quien para
en- tonces era secretario del Tesoro y Comercio; y Pedro R. Espaillat, hasta el momento
Gerente de la Casa Espaillat, quien asumió como vicepresidente. En tanto que con las
funciones de vo- cales sesionaron Anselmo Copello, antiguo propietario de la Compañía
Anónima Tabacalera y José Antonio Jiménez Álvarez, azucarero de San Pedro de Macorís,
además de tres norteameri- canos. De esa primera sesión quedó designado el primer
secretario del Consejo, el abogado e intelectual Lic. Julio Ortega Frier.

El capital original del Banreservas fue de un millón de pesos- RD$1, 000,000 que sería pagado
por el Estado. Quedó establecido que el suscrito fuera de quinientos mil pesos
(RD$500,000.00). Nuestras primeras oficinas estaban localizadas en Santo Domingo, Santiago,
La Vega, Puerto Plata, Barahona y San Pedro de Macorís.

Poco a poco el banco fue ampliando su presencia a toda la República, identificándose con las
aspiraciones de cada comunidad y haciendo suyos los proyectos de desarrollo en todos los
órdenes. Banreservas fue creciendo al unísono con el país, como hoy lo demuestran con
elocuen- cia nuestras más de 250 oficinas, que cuentan con un personal cada vez más
comprometido, respaldado por la más avanzada tecnología de la banca.

Desde sus orígenes, el Banco de Reservas de la República Dominicana no ha sido sólo una insti-
tución financiera que ha contribuido exclusivamente al desarrollo económico nacional, sino

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que también, por filosofía y compromiso, tiene una participación destacada en el fomento de
la música, la literatura, la educación, el deporte, las artes plásticas, y todo lo que signifique
desarrollo integral del ser humano, colaborando hombro con hombro con instituciones de
amplia proyección social al servicio de los más necesitados.

BASE LEGAL

• Ley Orgánica del Banco de Reservas de la República Dominicana, Núm. 6133, del 17 de di-
ciembre de 1962, Gaceta Oficial Núm. 8728, y sus modificaciones.

• Ley General de Bancos Núm.708, del 14 de abril de 1965, Gaceta Oficial Núm. 8940 (Bis), y
sus modificaciones.

• Decreto Núm. 273, del 10 de junio de 1997, Gaceta Oficial Núm. 9956, que ratifica al Banco
de Reservas de la República Dominicana como depositario de los fondos del Gobierno Domini-
cano.

• Ley Núm. 183-02, del 21 de noviembre de 2002, Gaceta Oficial Núm.10087, Ley Monetaria
y Financiera. Constitución de la República.

El Banco de Reservas tiene la responsabilidad con nuestros clientes y con nosotros mismos,
pues somos los representantes directos de la marca Banreservas, y lo reflejamos con nuestras
actitudes y comportamiento para vivir la marca a plenitud.

VISIÓN

Ser la entidad financiera, reconocida por nuestra excelencia y calidad humana, comprometidos
con el bienestar social y económico del país.

MISIÓN

Impulsar la prosperidad y el bienestar de todos los dominicanos, de manera sostenible.

VALORES

 Compromiso
 Liderazgo
 Excelencia
 Integridad
 Innovación

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LEY ORGÁNICA DEL BANCO DE RESERVAS DE LA REPÚBLICA DOMINICANA NO. 6133 DE FECHA
17 DE DICIEMBRE DEL 1962 Y SUS MODIFICACIONES POSTERIORES.

Ley orgánica del banco de reservas de la república dominicana.

El consejo de estado en nombre de la república ha dado la siguiente ley numero 6133 capitulo

Fundación, Domicilio y Sucursales

ART.1.- El Banco de Reservas de la República Dominicana (1), institución creada por la Ley No.
586, de fecha 24 de octubre de 1941, con su domicilio principal en Santo Domingo, Distrito Na-
cional, Capital de la República Dominicana, se regirá en lo sucesivo por la presente ley.

ART. 2.- El Banco de Reservas de la República Dominicana es una entidad autónoma del Es-
tado, con patrimonio propio, investido de personalidad jurídica, con facultad para contratar y
demandar en su propio nombre y derecho. Asimismo, podrá ser demandado, y tendrá, ade-
más, las facultades que en esta ley le son concedidas.

ART.3.- El Banco de Reservas de la República Dominicana, que en la presente Ley se denomi-

nará el Banco, podrá establecer o suprimir sucursales, agencias y corresponsalías en aquellos
lugares, dentro y fuera de la República que considere conveniente su Consejo de directores,
siempre que se ajuste a las disposiciones de la Ley General de Bancos.

Capital y Acciones

ART. 4.- (Mod. por la Ley Núm. 1-22 de fecha 5 de enero del 2022, Gaceta Oficial 11055).

El capital social del Banco de Reservas de la República Dominicana, Banco de Servicios Múlti-
ples, asciende a la suma de treinta y nueve mil millones de pesos dominicanos con 00/100
(RD$39,000,000,000.00) totalmente suscrito por el Estado Dominicano.

Párrafo I.- La propiedad del Estado Dominicano sobre el Banco de Reservas de la República
Dominicana, Banco de Servicios Múltiples, se hará constar por medio de certificados de accio-
nes, sea cual sea la forma del aumento de su capital, los cuales se mantendrán en custodia de
la Tesorería Nacional.

Párrafo II.- El aumento del capital del Banco de Reservas de la República Dominicana, Banco de
Servicios Múltiples, deberá ser depositado por ante el Registro Mercantil correspondiente en
un plazo no mayor de tres días hábiles a contar de la fecha de promulgación de la presente ley.

ART.7.- La dirección y administración del Banco estará a cargo de:

a) El Consejo de directores

b) Un Comité Ejecutivo, integrado por el Administrador General del Banco, el Sub Administra-
dor General, el secretario general, el Contralor y el Administrador de la Oficina Principal;

c) El Administrador General del Banco.

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LEY DE LA DIRECCIÓN, DE LOS ESTATUTOS Y DE LA ADMINISTRACIÓN.

ART.8.- El Consejo de directores tendrá la suprema autoridad en el manejo y administración de

los negocios y asuntos particulares del Banco siempre sujetándose a las leyes pertinentes y a
las normas generales que sobre los mismos haya dictado la Junta Monetaria.

ART.9.- (Mod. por el Art. 9 de la Ley 99-01 de fecha 8 de junio de 2001). El Consejo de
directores estará compuesto por nueve (9) miembros, entre los cuales figurarán el secretario
de Estado de Finanzas, ex – oficio, (5) quien lo presidirá, el Gobernador del Banco Central de la
República dominicana, ex – oficio (6), y el Administrador General del Banco de Reservas de la
Re pública Dominicana.

Los dos primeros participarán con voz y voto en las sesiones ordinarias y extraordinarias del
citado organismo y el último con voz, pero sin voto. En caso de ausencia temporal o impedi-
mento del Administrador General del Banco de Reservas de la República Dominicana, ostén-
tará su representación por ante dicho Consejo el Sub-Administrador General en quien éste de-
legue.

Los seis (6) miembros restantes, vocales del Consejo, deberán ser de nacionalidad dominicana
y serán designados por períodos determinados, cada uno con un suplente, del modo que a
continuación se expresa: Tres (3) por el Poder Ejecutivo y tres (3) por la Junta Monetaria. Los
nombramientos se harán por períodos de tres (3) años en forma escalonada, de manera que
cada año se renueve uno (1) de los designados por el Poder Ejecutivo y uno (1) de los designa-
dos por la Junta Monetaria.

Los nombramientos hechos para llenar las vacantes ocurridas antes del vencimiento de un pe-
ríodo no expirado determinado se harán en la forma anteriormente establecida y por él.

Operaciones, Servicios, Cuentas de Reservas y Utilidades.

Art. 26.- (12) El Banco tendrá facultad para hacer negocios de banca en general, de acuerdo
con las leyes pertinentes y con las normas que señala la Junta Monetaria, de conformidad con
la Ley Orgánica del Banco Central de la República Dominicana. Dentro de tal facultad general y
sin que la enumeración que sigue implique limitación alguna, dicho banco podrá.

A) Descontar y negociar pagarés, giros, letras de cambio y otros comprobantes de deuda; com-
prar, poseer y vender cambio, incluso contratos de cambio futuro; moneda y metales precio-
sos en barras; prestar dinero sin garantía real o con garantía de otros valores o de bienes mue-
bles o inmuebles; recibir depósitos de dinero, valores u otros bienes muebles de cualquier per-
sona o entidad con las condiciones que el Banco fije; y ejercer todas las facultades incidentales
que fueren necesarias para realizar negocios bancarios;

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 BANCO DE RESERVAS DE LA REPÚBLICA
BANCO DE RESERVAS DE LA REPÚBLICA DOMINICANA,
DOMINICANA, BANCO DE SERVICIOS
BANCO DE SERVICIOS MÚLTIPLES
MÚLTIPLES
ESTADO DE RESULTADOS
ESTADOS DE SITUACIÓN FINANCIERA
DEL 1RO DE ENERO AL 31 DE MARZO DE 2023
AL 31 DE MARZO DE 2023
(Valores en DOP)
ACTIVOS (Valores en DOP)
Efectivo y equivalentes de Ingresos financieros
efectivo
Caja 11,564,977,158
Intereses por disponibilidades 1,111,755,346
Banco Central 163,581,930,746
Intereses por cartera de créditos 13,209,106,132
Bancos del país 3,628,704
Intereses por inversiones 5,423,354,959
Bancos del exterior 41,285,071,919
Ganancias en venta de inversiones 4,139,210,150
Equivalentes de efectivo 29,369,557,837
23,883,426,587
Rendimientos por cobrar 19,878,725
Gastos financieros
245,825,045,089
Intereses por captaciones (5,580,755,293)
Inversiones
Intereses por financiamientos (1,810,989,193)
Disponibles para la venta 322,593,992,261
Pérdidas en venta de inversiones (4,664,417)
Provisiones para inversiones (36,074,344)
(7,396,408,903)
322,557,917,917

MARGEN FINANCIERO BRUTO 16,487,017,684

Cartera de créditos
Vigente 427,430,908,555 Provisiones para cartera de créditos (100,250,943)
Reestructurada 8,362,604,191
En mora (de 31 a 90 días) 340,721,863 MARGEN FINANCIERO NETO 16,386,766,741
Vencida (más de 90 días) 1,937,142,881
Cobranza judicial 37,652,964 Ingresos (Gastos) por diferencias de cambio (235,031,390)
Rendimientos por cobrar 3,778,532,060
Provisiones para créditos (21,878,314,260) Otros ingresos operacionales
420,009,248,254 Comisiones por servicios 4,171,636,774
Comisiones por cambio 1,494,293,864
Deudores por aceptaciones 14,258,365 Ingresos diversos 34,928,193
5,700,858,831
Cuentas por cobrar 1,702,087,093 Otros gastos operacionales
Comisiones por servicios (659,751,783)
Bienes recibidos en recuperación de crédito, neto 37,618,744 Comisiones por cambio (16,695,315)
Gastos diversos (496,198,199)
Participaciones en otras sociedades (1,172,645,297)
Subsidiarias 19,139,081,775
Asociadas 1,826,251,238 RESULTADO OPERACIONAL BRUTO 20,679,948,885
Provisiones (250,573,107)
20,714,759,906 Gastos operativos
Sueldos y compensaciones al personal (6,984,090,149)
Propiedades, muebles y equipos, neto 11,943,178,275 Servicios de terceros (1,365,804,045)
Depreciaciones y Amortizaciones (478,802,221)
Otros activos Otras provisiones (69,023,913)
Cargos diferidos 9,820,609,849 Otros gastos (4,986,859,493)
Intangibles 922,337,870 (13,884,579,821)
Activos diversos 775,204,250
11,518,151,969 RESULTADO OPERACIONAL NETO 6,795,369,064

TOTAL, DE ACTIVOS 1,034,322,265,612 Otros ingresos (gastos)

Otros ingresos 613,827,222
Cuentas contingentes 56,937,216,114 Otros gastos (386,390,146)
Cuentas de orden 2,835,557,034,530 227,437,076

PASIVOS Y PATRIMONIO Ganancias (Pérdidas) por participaciones en otras sociedades 659,737,598

PASIVOS
Depósitos del público RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS 7,682,543,738
A la vista 158,023,714,660
De ahorro 325,852,366,883 Impuesto sobre la renta (606,500,001)
A plazo 304,682,468,787
Intereses por pagar 921,455,954 RESULTADO DEL EJERCICIO 7,076,043,737
789,480,006,284

Depósitos de entidades financieras del país y del exterior

Samuel Pereyra Rojas Henry V. Polanco Portes
De entidades financieras del país 40,756,110,122
Administrador General Contralor
Intereses por pagar 209,933,431
40,966,043,553
Esta publicación se hace de conformidad con lo dispuesto en el literal b) del Artículo 52 de la Ley Monetaria y Financiera No. 183-
02
del 21 de noviembre del 2002, y en cumplimiento a la Resolución No. 13-94 de la Superintendencia de Bancos del 9 de diciembre
Fondos tomados a préstamo 1994 y sus modificaciones.
Del Banco Central 19,992,260,957 Esta publicación se hace de acuerdo con lo establecido en el Artículo 33 de la Ley Orgánica del Banco de Reservas Núm. 6133.
De entidades financieras del exterior 65,222,616,060
Intereses por pagar 1,906,454,495
87,121,331,512

Aceptaciones en circulación 14,258,365

Otros pasivos 17,625,126,079

Obligaciones asimilables de capital

Obligaciones subordinadas 20,408,260,841
20,408,260,841

TOTAL, DE PASIVOS 955,615,026,634

PATRIMONIO NETO
Capital pagado 39,000,000,000
Reservas patrimoniales 23,119,085,134
Superávit por revaluación 646,078,436
Resultados acumulados de ejercicios anteriores 8,866,031,671
Resultados del ejercicio 7,076,043,737
TOTAL, PATRIMONIO NETO 78,707,238,978

TOTAL, PASIVOS Y PATRIMONIO 1,034,322,265,612

Cuentas contingentes 56,937,216,114

Cuentas de orden 2,835,557,034,530

Sa m uel Per
eyr a R ojas Henr y V. Polanco P o r t es
Administrador General Contralor

Esta publicación se hace de conformidad con lo dispuesto en el literal b) del Artículo 52 de la Ley Monetaria y Financiera
No.
 CONCLUSION

BanReservas provee una amplia gama de servicios bancarios a clientes personales e

institución- nales, tanto en el sector público como privado, con el fin de promover el
desarrollo económico de la población en general y contribuir a la ejecución del plan
estratégico nacional.

En tal sentido, es uno de los pilares más grandes e importantes de la economía nacional,
siendo el banco de mayor importancia sistemática, ya que el mismo, represente los interese
del mismo Estado dominicano.

Las calificadoras internacionales de riesgo, le otorgan como fortaleza la posición consolidada

como líder en la industria, especialmente en el segmento comercial, alta diversificación de pa-
sivos y favorable posición de liquidez beneficiada por administrar la cuenta única fiscal con re-
cursos del estado y la propiedad estatal con alta probabilidad de apoyo ante situaciones de
stress, y así mismo prevé los riesgos del mismo tales como Mayor importancia relativa de colo-
caciones comerciales y alta exposición a sector público y rigidez estructural para aumentar ca-
pital en caso de requerirlo.

El BanReservas, es parte del bienestar social y económico del país desde 1941, se ha
consolidado como el banco líder del sistema financiero y dinamizador del desarrollo social para
los diferentes sectores productivos, obteniendo reconocimiento internacional de los
principales me- dios de la industria y bancos de inversión.

Finalmente, podemos precisar a ciencia cierta, que Bareservas se beneficia de pertenecer

100% al Estado Dominicano. Ello le otorga una ventaja asociada a la administración de las
cuentas del Estado y a los negocios con entidades públicas, teniendo como resultado, que le
mismo se un peso pesado en el sistema financiero nacional.

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 BIBLIOGRAFIA

https://www.sismap.gob.do/Municipal/Directorio/Dir/Details/148

https://www.banreservas.com/Pages/sobre-nosotros.aspx

https://www.banreservas.com/Pages/Vision-Mision-y-Valores.aspx

https://www.banreservas.com/Pages/Ley-Org%C3%A1nica-y-Estatutos-del-Banco-de-
Reservas.aspx