PDF Ejercicio 20 de Practiquemos Contabilidad - Compress

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Caja Q 5,200.

00
Bancos Q 109,072.16
Mobiliario y Equipo Q 38,000.00
Vehiculos de Reparto Q 156,000.00
Gastos de Organización Q 17,000.00
Mercaderias Q 68,000.00

Capital Social Q 200,000.00


Compras Q 97,514.00
IVA(deudor) Q 354.13
Clientes Q 29,000.00
Acreedores Comerciales Q 27,711.22
Devolucion y Rebjas sobre compras Q 2,000 .00
2,000.00
Ventas Q 649,284.19
Gastos de Compras Q 3,000.00
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q 24,000.00
Acreedores no Comerciales Q 5,000.00
Devolucion y Rebjas sobre ventas Q 1,200.00
Sueldos de Administracion Q 134,200.00
Sueldos Sala de Venta Q 114,400.00
Documentos Descontados Q 8,500.00
Documentos por Pagar a Corto Plazo Q 16,000.00
Publicidad Q 12,500.00
Alquileres Sala de Venta Q 16,500.00
Alquileres de Ofcina Q 11,000.00
Gastos Diversos de Administracion Q 1,500.00
Gastos Diversos Sala de Ventas Q 2,500.00
Comisiones Cobradas por Ancipado Q 1,600.00
Cuotas Patronales de Administracion Q 17,003.14
Cuotas Patronales Sala de Venta Q 14,494.48
Bonifcacion Incenvo de Administracion Q 16,500.00
Bonifcacion Incenvo sala de Venta Q 13,750.00
ISR Trimestral por Acrediar Q 15,800.00
Timbre de Prensa Q 62.50
IGGS por Pagar Q 3,955.00
ISR por Pagar sobre compras Q 4,500.00
Sumas Iguales Q 918,550.41 Q 918,550.41
Almacen "El Sol"
Libro Diario
p*1 12/1/2020
Alquileres Sala de Venta Q 1,500.00
Alquileres de Ofcina Q 1,000.00
IVA por Cobrar Q 300.00
Bancos
ISR por Pagar sobre Renta de Capital
Pago de alquiler del presente mes actura no,6523 Q 2,800.00

p*2 12/3/2020
Bancos Q 2,400.00
Clientes
recibo de caja no.120 Q 2,400.00

p*3 12/4/2020
Compras Q 4,900.00
IVA por Cobrar Q 588.00
Documentos por Pagar
Compra actura no. 32967 Q 5,488.00

p*4 12/5/2020
Bancos Q 2,400.00
Caja
Depoito boleta no.479 Q 2,400.00

p*5 12/8/2020
Caja Q 8,344.00
q Ventas
d IVA por Pagar
ventas al contado acturas no. 1801 a la 1840 Q 8,344.00

p*6 12/9/2020
q Documentos por Pagar a Q 2,000.00
Bancos
Recibo de Caja, no.672 pago a Distribuidora las Margaritas Q 2,000.00

p*7 12/10/2020
d Equ
Equip
ipo
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omput
utac
acio
ion
n Q 16,450
16,450.0
.00
0
IVA por Cobrar Q 1,974.00
Bancos
Comprande equipo de computo actura no. 67321 Q 18,424.00

p*8 12/12/2020

Papelería y Úles Q 318.00


IVA por Cobrar Q 38.16
Caja
Compra de ules actura no. 3276 Q 356.16

p*9 12/14/2020
Acreedores no Comerciales Q 1,000.00
Bancos
recibo de caja no.13 pago a nuestro acreedor Saul Gomez Q 1,000.00

p*10 12/15/2020
IGSS por Pagar Q 3,955.00
Bancos
Pago del IGSS corresponddiente al mes de noviembre Q 3,955.00

p*11 12/18/2020
Documentos Descontados Q 3,500.00
Bancos
Pa
Pago
go de una le
letr
traa ya desc
esconta
ontad
da al nom
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Sera
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pio
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osccos
oso
o Q 3,50
3,500.
0.00
00

p*12 12/20/2020
Clientes Q 3,516.80
Ventas
d IVA por Pagar
Ventas al credito actura no.1841 Q 3,516.80

p*13 12/23/2020
Mercaderias Envias en Consignacion Q 2,800.00
Ventas por Realizar
Nota de traslado no.01 al Almacen El Aguila Q 2,800.00

p*14 12/24/2020
Publicidad Q 1,500.00
IVA por Cobrar Q 180.00
Timbre de Prensa Q 7.50
Caja
Pago de publicidad correspondiente al mes de noviembre Q 1,687.50

p*15 12/26/2020
d Equipo de Computacion Q 425
425.00
IVA por Cobrar Q 51.00
Caja
Compras de undas para computadoras actura no.2389 Q 476.00

p*16 12/28/2020
Suministro Sala de Ventas Q 234.67
Suministro de Ofcina Q 286.83
q IVA por Cobrar Q 62.58
Caja
Pagos de los servios de agua y luz a EEGSA Y TELGUA Q 584.08

12/29/2020
Bancos Q 7,040.26
Caja
Deposito según boleta no.480 Q 7,040.26

P*17 12/20/2020
Sueldos de Administracion Q 19,200.00
Sueldos Sala de Venta Q 15,000.00
Bonifcacion Incenvo Administracion Q 1,500.00
Bonifcacion Incenvo Sala de Venta Q 1,250.00
Cuotas Patronales de Administracion Q 2,432.64
Cuotas Patronales Sala de Venta Q 1,900.50
IGSS por Pagar
Bancos
Pago de planilla correspondiente al mes de Diciembre Q 41,283.14

Q 2,625.00
Q 175.00 2500
Q 2,800.00
Q 2,400.00
Q 2,400.00

Q 5,488.00
Q 5,488.00

Q 2,400.00
Q 2,400.00

Q 7,450.00
Q 890.00
Q 8,340.00

Q 2,000.00
Q 2,000.00

282.24
60.48
13.44
Q 18,424.00
Q 18,424.00

Q 356.16
Q 356.16

Q 1,000.00
Q 1,000.00

Q 3,955.00
Q 3,955.00
Q 3,500.00
Q 3,500.00

Q 3,140.00
Q 376.80
Q 3,516.80

Q 2,800.00
Q 2,800.00

Q 1,687.50
Q 1,687.50

Q 476.00
Q 476.00

Q 584.08
Q 584.08

Q 7,040.26
Q 7,040.26

Q 5,985.00
Q 35,298.14
Q 41,283.14

AJUSTE
p*1 12/31/2020
Almacen "El Sol"
Depreciacion Mobiliario Equipo Sala de Venta Q 4,440.00
Depreciacion Mobiliario Equipo de Ofna Q 2,960.00
Depreciacion Vehiculos de Reparto Q 30,800.00
Depreciacion Equipo de Computacion Q 328.96
Amorzacion Gastos de Organización Q 3,400.00
Depreciacion Acumulada Mobiliario y Equipo Q 7,400.00
Depreciacion Acumulada Vehiculos de Reparto Q 30,800.00
Depreciacion Acumulada Equipo de Computacion Q 328.96
Amorzacion Gastos de Organizacion Q 3,400.00
Depr
Deprec
ecia
iaci
cion
ones
es y Amor
Amorz
zac
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según
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porc
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taje
je lega
legall Q 41,9
41,928
28.9
.96
6 Q 41,9
41,928
28.9
.96
6

p*2 12/31/2020
Comisiones Cobradas por Ancipado Q 700.00
Comisiones Ganadas Q 700.00
Registro de las comisiones ganadas Q 700.00 Q 700.00

p*3 12/31/2020
Devolucion Y Rebajas sobre Compras Q 200.00
Descuento sobre Compras Q 200.00
Regularizacion por haber contabilizado un descuento en
cuenta que de bebita Q 200.00 Q 200.00

p*4 12/31/2020
Cuentas Incobrables Q 1,563.50
Esmacion para Cuentas Incobrables Q 1,563.50
Registro de la esmacion para cuentas incobrables Q 1,563.50 Q 1,563.50

p*5 12/31/2020
Gasto Diversos de Administracion Q 500.00
Gastos Sobre Compras Q 500.00
Registro de por haber contabilizado una candad no
correspondiante a la cuenta Q 500.00 Q 500.00

p*6 12/31/2020
Caja Chica Q 1,000.00
Caja Q 1,000.00
Va
Vale
le no.01
no.01 de Fidel
Fidelia
ia Bo
Bocab
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lanco
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secret
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esaa Q 1,00
1,000.0
0.00
0 Q 1,000
1,000.00
.00

CUENTAS
3 1 Caja
3 2 Bancos
3 3 Mobiliario y Equipo
3 4 Vehiculos de Reparto
3 5 Gastos de Organización
3 6 Me
Mercaderias
7 Capital
Capital Social
Social
2 8 Co
Compras
3 9 IV
IVA(deudor)
3 10 Cl
Clientes
11 Acree
Acreedores
dores Comerciales
Comerciales

2 12 Devo
Devolu
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cion
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jass sob
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comp
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2 13 Ve
Ventas
2 14 Gastos de Compras
15 Documentos por Cobrar a Corto Plazo
16 Acreedores no Comerciales
Comerciales
2 17 Devo
Devolu
luci
cion
on y Reb
Rebja
jass sob
sobre
re vent
ventas
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1 19 Suel
Sueld
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2 20 Sueldos Sala de Venta
21 Docum
Documentos
entos Descontados
Descontados
22 Documentos por Pagar a Corto Plazo
1 23 Pu
P ublicidad
2 24 Alquileres Sa
Sala dede Ve
Venta
1 25 Alquileres de
de O Offcina
1 26 Gast
Gastos
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2 27 Gast
Gastos
os Dive
Divers
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28 Comisiones Cobradas por Ancipado
1 29 Cu
Cuot
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Bonifc
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Ventata
33 ISR Trimes
Trimestral
tral por Acrediar
Acrediar
1 34 Timbre de Prensa
35 IGGS por Pagar
Pagar
36 ISR por Pagar sobsobrere compras
compras
37 ISR por Pagar sobre Renta de Capital
38 IVA p
por
or Pagar
Pagar
39 Equip
Equipoo de Computacion
Computacion
40 Papel
Papelería
ería y Úles
Úles
41 Mercaderias Envias en Consignacion
42 Venta
Ventass por Realizar
Realizar
1 43 Suministro SaSala de
de Ve
Ventas
1 44 Suministro dede Of
Ofcina
2 45 De
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Ofna

2 47 Depr
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da Equi
Equipo
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mput
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Amorz zac
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Gasto
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Organ
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izac
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54 Comis
Comisiones
iones Ganadas
Ganadas
1 55 Desescu
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Compr pras
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1 56 Cuentas Incobrables
57 Esmacion para Cuentas Incobrables
Incobrables
3 58 Ca
C aja Chica
60 Sumas Cuentas de Resultados
Ganancia Antes del Impuesto y Reserva
3 61 ISR por Pagar
62 Reser
Reservava Legal
Legal
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva
Sumas Iguales
CUENTAS
Hoja de Trabajo de Almacen "El Sol" ej
ejercicio del 1 de enero al 31 de dic
Saldos Ajustes Saldos A
Deudor Acreedor Debe Haber Deudor
Q 5,200.00 Q 8,344.00 Q 13,544.00 Q -
Q 109,072.16 Q 11,840.26 Q 66,806.14 Q 54,106.28
Q 38,000.00 Q 38,000.00
Q 156,000.00 Q 156,000.00
Q 17,000.00 Q 17,000.00
Q 68,000.00 Q 68,000.00
Q 200,000.00
Q 97,514.00 Q 4,900.00 Q 102,414.00
Q 354.13 Q 3,193.74 Q 3,547.87
Q 29,000.00 Q 3,516.80 Q 2,400.00 Q 30,116.80
Q 27,711.22

Q 2,000.00 Q 200.00
Q 649,284.19 Q 10,590.00
Q 3,000.00 Q 500.00 Q 2,500.00
Q 24,000.00 Q 24,000.00
Q 5,000.00 Q 1,000.00
Q 1,200.00 Q 1,200.00
Q 134,200.00 Q 19,200.00 Q 153,400.00
Q 114,400.00 Q 15,000.00 Q 129,400.00
Q 8,500.00 Q 3,500.00
Q 16,000.00 Q 2,000.00 Q 5,488.00
Q 12,500.00 Q 1,500.00 Q 14,000.00
Q 16,500.00 Q 1,500.00 Q 18,000.00
Q 11,000.00 Q 1,000.00 Q 12,000.00
Q 1,500.00 Q 500.00 Q 2,000.00
Q 2,500.00 Q 2,500.00
Q 1,600.00 Q 700.00
Q 17,003.14 Q 2,432.64 Q 19,435.78
Q 14,494.48 Q 1,900.50 Q 16,394.98
Q 16,500.00 Q 1,500.00 Q 18,000.00
Q 13,750.00 Q 1,250.00 Q 15,000.00
Q 15,800.00 Q 15,800.00
Q 62.50 Q 7.50 Q 70.00
Q 3,955.00 Q 3,955.00 Q 5,985.00
Q 4,500.00
Q 175.00
Q 1,266.80
Q 16,875.00 Q 16,875.00
Q 318.00 Q 318.00
Q 2,800.00 Q 2,800.00
Q 2,800.00
Q 234.67 Q 234.67
Q 286.83 Q 286.83
Q 4,440.00 Q 4,440.00
Q 2,960.00 Q 2,960.00

Q 30,800.00 Q 30,800.00
Q 328.96 Q 328.96
Q 3,400.00 Q 3,400.00
Q 7,400.00
Q 30,800.00
Q 328.96
Q 3,400.00
Q 700.00
Q 200.00
Q 1,563.50 Q 1,563.50
Q 1,563.50
Q 1,000.00 Q 1,000.00

Q 918,550.41 Q 918,550.41 Q 153,947.40 Q 153,947.40 Q 977,892.67


iembre de 2020
ustados Resultados Balance
Acreedor Perdida Ganancia Acvo
Q -
Q 54,106.28
Q 38,000.00
Q 156,000.00
Q 17,000.00
Q 68,000.00 Q 56,000.00 Q 56,000.00
Q 200,000.00
Q 102,414.00
Q 3,547.87
Q 30,116.80
Q 27,711.22

Q 1,800.00 Q 1,800.00
Q 659,874.19 Q 659,874.19
Q 2,500.00
Q 24,000.00
Q 4,000.00
Q 1,200.00
Q 153,400.00
Q 129,400.00
Q 5,000.00
Q 19,488.00
Q 14,000.00
Q 18,000.00
Q 12,000.00
Q 2,000.00
Q 2,500.00
Q 900.00
Q 19,435.78
Q 16,394.98
Q 18,000.00
Q 15,000.00
Q 15,800.00
Q 70.00
Q 5,985.00
Q 4,500.00
Q 175.00
Q 1,266.80
Q 16,875.00
Q 318.00
Q 2,800.00
Q 2,800.00
Q 234.67
Q 286.83
Q 4,440.00
Q 2,960.00

Q 30,800.00
Q 328.96
Q 3,400.00
Q 7,400.00
Q 30,800.00
Q 328.96
Q 3,400.00
Q 700.00 Q 700.00
Q 200.00 Q 200.00
Q 1,563.50
Q 1,563.50
Q 1,000.00
Q 617,807.22 Q 718,574.19
Q 100,766.97

Q 977,892.67 Q 718,574.19 Q 718,574.19 Q 416,085.45


General
Pasivo

Q 200,000.00

Q 27,711.22

Q 4,000.00

Q 5,000.00
Q 19,488.00

Q 900.00

Q 5,985.00
Q 4,500.00
Q 175.00
Q 1,266.80

Q 2,800.00

Q 7,400.00
Q 30,800.00
Q 328.96
Q 3,400.00

Q 1,563.50

Q 25,191.74
Q 3,778.76
Q 71,796.47
Q 416,085.45
Almacen "El Sol"
Estado de Resultado del Ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre de 2020
INGRESOS DE OPERACIÓN
Ventas Brutas
Devoluciones y Rebajas sobre ventas
Ventas Netas
COSTOS DE VENTAS
Inventario inicial de Mercaderias Q 68,000.00
Compras Q 102,414.00
Gastos sobre Compras Q 2,500.00
Compras Brutas Q 104,914.00
Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 1,800.00
Compras Netas Q 103,114.00
Mercaderias Dispnibles Q 171,114.00

Inventario fnal de Mercaderias Q 56,000.00


Costo de Ventas
Margen Bruto
GASTOS DE OPERACION
Gastos de Distribucion
Sueldos Sala de Venta Q 129,400.00
Alquileres Sala de Venta Q 18,000.00
Gastos Diversos Sala de Ventas Q 2,500.00
Cuotas Patronales Sala de Venta Q 16,394.98
Bonifcacion Incenvo sala de Venta Q 15,000.00
Depreciacion Mobiliario Equipo Sala de Venta Q 4,440.00
Depreciacion Vehiculos de Reparto Q 30,800.00 Q 216,534.98
Gastos de Administracion
Sueldos de Administracion Q 153,400.00
Alquileres de Ofcina Q 12,000.00
Publicidad Q 14,000.00
Gastos Diversos de Administracion Q 2,000.00
Cuotas Patronales de Administracion Q 19,435.78
Bonifcacion Incenvo de Administracion Q 18,000.00
Depreciacion Mobiliario Equipo de Ofna Q 2,960.00
Depreciacion Equipo de Computacion Q 328.96
Amorzacion Gastos de Organización Q 3,400.00
Timbre de Prensa Q 70.00
Cuentas Incobrables Q 1,563.50 Q 227,158.24
Resultado de Operación
INGRESOS FINANCIEROS
Descuentos sobre compras Q 200.00
Dierencia Posica
OTROS INGRESOS
Comisiones ganadas
Ganancia Antes del Impuesto y Reserva
Impuesto sobre la Renta
Reserva Legal
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva

Guat
Guatem
emal
alaa 31
31 de
de Dici
Diciem
emb
b

_____________________
____________________________
_______
____________________
___________________________
_______ Marina Lara Lopez
Perito Contador
Andres Fuentes Solorzano
Representante Legal
Q -

Q 659,874.19
Q 1,200.00
Q 658,674.19

Q 115,114.00
Q 543,560.19
Q 443,693.22
Q 99,866.97

Q 200.00
Q 100,066.97

Q 700.00
Q 100,766.97
Q 25,191.74
Q 3,778.76
Q 71,796.47

e de 2020

_____
Almacen "El Sol"
Balance de Situacion General al 31 de Diciembre de 2020
ACTIVO
Corriente
Disponible
Caja Q -
Caja Chica Q 1,000.00
Bancos Q 54,106.28 Q 55,106.28
Exigible
IVA(deudor) Q 3,547.87
Clientes Q30116.80
Documentos por Cobrar a Corto Plazo Q2400.00
(-)Reserva para Cuentas Incobrables Q1563.50 Q 52,553.30 Q 56,101.17
Realizable
Mercaderia Q 56,000.00
Papeleria y Ules Q 318.00 Q 56,318.00
No Corriente
Mobiliario y Equipo Q 38,000.00
Depreciacion Acumulada Q 7,400.00 Q 30,600.00
Vehiculos de Reparto Q 156,000.00
Depreciacion Acumulada Q 30,800.00 Q 125,200.00
Gastos de Organización Q 17,000.00
Amorzacion Acumulada Q 3,400.00 Q 13,600.00
Equipo de Computacion Q 16,875.00

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