Plan de Negocios Proyecto Rema.

ESTUDIO Y EVALUACION ECONOMICA Y FINA
REMA SERVICIO DE CONSULORIA Y ADESTRA
Maq y equipo Estado de Perdidas y Ganancias
Inv diferida VENTAS
NOMINA COSTOS Y GASTOS
CALCULO DEL IMSS PUNTO DE EQUILIBRIO
COSTO UNITARIO INV. INICIAL
ANALISIS DE RENTABILIDAD
CONOMICA Y FINANCIERA
LORIA Y ADESTRAMIENTO
do de Perdidas y Ganancias
VENTAS
COSTOS Y GASTOS
PUNTO DE EQUILIBRIO
INV. INICIAL
REMA SERVICIO DE CONSU
COSTOS FIJOS Y CO
MENU
Presupuesto de gasto
Núm Desc/ Nombre Unidad de Medida
Gastos de Operación
Gastos de venta
Sueldos (Incluye/IMSS,SAR,CV,INF 2%)

Hrs,/dia/S/M
Telefono
Tiempo
Art de Limpieza
Pza
Luz
Wtss
Agua/ Derecho
Costo/anual
Agua/consumo
L
Mant. de Vehiculo
Pza/L
Combustibles
L
Lubricantes
L
Depeciación
Tiempo
Otros
Otros
Total
Artículos
Núm Desc/ Nombre Unidad de Medida
1
Agua litros
2
Jabón líquido Mililitros
3
Fabuloso Mililitros
4
Pinol Mililitros
5
Cloro Mililitros
6
Ácido Mililitros
7
Cepillo para lavar baño Pieza
8
Papel Higiénico Pieza
9
Trapeador Pieza
10
Escoba Pieza
11
12
13
14
15
Total Gasto
DE CONSULORIA Y ADESTRAMIENTO
FIJOS Y COSTOS VARIABLES
uesto de gastos para prestar el servicio
Costos Conversión en medida Costo Total A usar Costos fijos Costos variables
2,500.00
16,390.71 16,390.71
372.00 372.00
600.00 600.00
156.00 156.00
120.00 120.00
- $ 4,000.00
- 1,000.00
-
$ 17,638.71 $ - $ - bn $ 8,472.00
#VALUE!
Artículos de limpieza
Costos Conversión en medida Costo Total A usar Costos fijos Costos variables
87.00 $ 87.00 $ - $ -
$ 15.00 $ - $ - $ -
$ 20.00 $ -
$ 20.00 $ -
$ 20.00 $ -
$ 15.00 $ -
$ 35.00 $ -
$ 60.00 $ -
$ 50.00 $ -
$ 50.00 $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
372.00 - 87.00 - -
Gastos de Administracion
Unidad de
Num Desc/ Nombre Costos
Medida
N/A 2,500.00
Gastos de Administración
N/A
Papelería y articulos de oficiona
PZA 1,200.00
Honorario del contador
-
Combustibles
Lubricantes
Papelería
Depeciación
Honorarios/ contador
Otros
Otros
Otros
Otros
Otros
$ 3,700.00
Mantenimento de Vehíc
Núm Desc/ Nombre Unidad de Medida Costos
1
Aceite L 0.00
2
Bujías Pieza 0.00
3
Filtro del aire Pieza 0.00
4
Filtro de la diesel Pieza 0.00
5
Filtro del aceite L 0.00
6
Almorol L 0.00
7
Franelas Pieza 0.00
8
0.00
9
0.00
10
0.00
11
0.00
12
0.00
13
0.00
14
0.00
15
0.00
Total Gasto -
dministracion
Costo
Conversión
Total A Costos fijos Costos variables Núm
en medida
usar
2,500.00
1,200.00
- -
- -
$ - $ - $ - $ 3,700.00
mento de Vehículo
Costo
Conversión
Total A Costos fijos Costos variables
en medida
usar
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
$ -
- - - -
Conversió Costo
Unidad de
Desc/ Nombre Costos n en Total A
Medida
medida usar
Gastos Financiero
Intereses
0
$ - $ - $ -
Costos
Costos variables Núm
fijos
- -
-
-
$ - $ -
Costo
Unidad de Conversión
Desc/ Nombre Costos Total A
Medida en medida
usar
Otros Gastos
0
$ - $ - $ -
Costos fijos Costos variables
-
$ - $ -
REMA SERVICIO DE CONSU
COSTOS
MENU AÑO
1 Costos Fijos
2 Costos Variables
3 Gastos de Operación
= Total costo
= Total costos
+ Utilidad deseada a ganar
= Total costos mensual
REMA SERVICIO DE CONSULORIA Y ADESTRAMIENTO
COSTOS UNITARIO
AÑO 2023
bn
$ 8,472.00
$ 3,700.00
#VALUE!
#VALUE!
anar 200% #VALUE!
al #VALUE! 80
Días del mes $ 30.40
Costos Diario #VALUE!
COSTOS POR HORA #VALUE!
80
#VALUE!
Gastos de
Operación ;
$3,700.00 ;
30%
Costos
Variables;
$8,472.00 ;
70%
Costos Fijos Costos Variables Gastos de Operación
#VALUE!
comparativo
No. De clientes
Ventas Mensuales
Costos
Variables;
$8,472.00 ;
70%
tos de Operación
REM
MENU
Periodo 2023 Factor Inflacionario
Núm. Concepto Total Anual Enero Febrero
1 Unidad/clientes 1400 100 100
2 Precio/renta #VALUE! #VALUE! #VALUE!
3 Total #VALUE! #VALUE! #VALUE!

1 Unidades 2800 200 200

1 Unidades 3320 240 240
Año Ventas
2023 #VALUE!
2024 #VALUE!
2025 #VALUE!
2025
2024
2023
2024
2023
$0.00
PRESUPUESTO DE VENTAS
Inflacionario
Marzo Abril Mayo Junio Julio
100 100 150 150 150
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
Inflacionario 4%
200 200 300 300 300
Inflacionario 5%
240 240 350 350 350
Ventas
2025
2024
2023
2024
2023
$0.00 $2.00 $4.00 $6.00 $8.00 $10.00 $1
Total Utilidad Neta
Año
Año 2023 2024 2025
MIENTO
Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

150 100 100 100 100

300 200 200 200 200

350 240 240 240 240
300 30 10
$10.00 $12.00
REMA SER
MENU
Desc / Nombre Salario diario Salario x hora

NUM
1 Secretaria 180.00 22.5
2 Insrructor 200 25
2023
Resultados
concepto 1 HORA 1 DÍA
1 Secretaria 32.06 256.50
2 Insrructor 35.33 282.67
Total mano de obra 67.40 539.17
Factor de aumento
1 Secretaria 189.000 23.625

2 Insrructor 210 26.25
2024
Resultados
concepto 1 HORA 1 DIA
Secretaria 34.98 279.83
2 Total mano de obra 73.34 586.69
Factor de aumento
2
2025
Resultados
concepto 1 HORA 1 DIA
2 Total mano de obra 77.42 619.39
NÓMINA
Presupuesto de mano de obra

Aguinaldo Vacaciones
Días/Anuales Días/Anuales
Dias trab Total Normal
Salario Diario Integrado 15 6
188.14 1 180 7.397 2.959
209.04 1 200 8.219 3.288
2023
ultados
1 MES 1 AÑO
7,797.65 93,571.85
8,593.06 103,116.72
16,390.71 196,688.57

5% Aguinaldo vacaciones
Días trab Total Normal Días/Anuales Días/Anuales

197.80 1 189 7.767 4.142
219.78 1 210 8.630 4.603
2024
ultados
1 MES 1 AÑO
8,506.90 102,082.78
9,328.58 111,943.01
17,835.48 214,025.79

6% Aguinaldo vacaciones
Días/Anuales Días/Anuales
Días trab Total Normal
209.67 1 200.34 8.233 4.391
232.97 1 222.6 9.148 4.879
2025
ultados
1 MES 1 AÑO
8,979.26 107,751.09
9,850.05 118,200.60
18,829.31 225,951.69
STRAMIENTO
P. Vacacional IMSS SAR CV INFONAVIT IMPTO S/N Total normal

Días/Anuales SISTEMA DIAS DIAS DIA DIA 1 DÍA
0.25 2% 3.15% 5% 2%
0.740 42.71 3.76 5.93 9.41 3.6 256.50
0.822 45.12 4.18 6.58 10.45 4 282.67

SISTEMA DIAS DIAS DIA DIA 1 DIA
Días/Anuales
0.25 2% 3.15% 5% 2%
1.036 54.03 3.96 6.23 9.89 3.78 279.83
1.151 55.97 4.40 6.92 10.99 4.2 306.86

Días/Anuales SISTEMA DIAS DIAS DIA DIA 1 DIA
0.25 2% 3.15% 5% 2%
1.098 56.02 4.19 6.60 10.48 4.0068 295.37
1.220 58.07 4.66 7.34 11.65 4.452 324.01
SALARIO DIARIO INTERADO
1 Año 2 año
Aaguinaldo 15 15
vacaciones 6 8
P vacacional 25% 25%
Aaguinaldo 0.04109589 0.04109589

Vaca y P Vaca 0.004109589 0.005479452
Fact Inte 0.045205479 0.046575342
1 1
1.045205479 1.046575342
3 año 4 año 5 año
15 15 15
10 12 14
25% 25% 25%
0.04109589 0.04109589 0.04109589

0.006849315 0.008219178 0.009589041
0.047945205 0.049315068 0.050684932
1 1 1
1.047945205 1.049315068 1.050684932
Cuotas IMSS 2023
Datos del empleado
Salario Base de Cotización: $216.81
Días del Periodo: 7
UMA 2023 $103.74
Prima de Riesgo de Trabajo: 7.5887%
Empleado
Enfermedad y Maternidad
Especie - Cuota Fija 20.40%
Especie - Excedente 0.40% $0.00 1.10%
Prestaciones en Dinero 0.250% $3.79 0.70%
Pensionados y Beneficiarios 0.375% $5.69 1.05%
Invalidez y Vida 0.625% $9.49 1.75%
Riesgo de Trabajo 7.5887%
Guarderías y Prestaciones Sociales 1%
Seguro de Retiro (SAR) 2%

Cesantía y Vejez 1.125% $17.07 3.15%
INFONAVIT 5%
IMSS Mensual $18.97

IMSS Bimestral $17.07
INFONAVIT Bimestral
Totales $36.04
MENU
207.44
1.0452 SMG 172.87 1.0452 216.816288
ZONA FRONTERIZA 260.34
UMAS
Empresa
$148.14
$0.00
$10.62
$15.94
$26.56
$115.17
$15.18
$30.35
$47.81
$75.88
$154.04
$331.61
$78.16
$75.88
$485.65
n
MENU REMA SERVICIO DE CONSULORIA Y ADESTRAMIE
Presupuesto de Maquinaria y equipo

Cantidad
Número Desc/Nombre
Numero
1 Impresora y copiadra a color 1

2 Engargoladora 1
3 Laptop 1
4 Hojas de Maquina 1000
5 Cable HDMI 1
6 Pastas de plastico (engargolado) 40
7 Resortes (engargolado) 20
8 Automovil 1
Total Equipo de Producción
Equipo de ofIcina
Cantidad
Número Desc/Nombre
Numero
1 Escritorio 1
2 Silla 1
Total Equipo de Oficina
Cantidad
Numero Desc/Nombre
Numero
1 Terrenos
Total Terrenos
Cantidad
Numero Desc/Nombre
Numero
1 Edificios
Total Terrenos
LORIA Y ADESTRAMIENTO
quinaria y equipo
Costos
Total
Unitario
$1,500.00 $1,500.00
$600.00 $600.00
$2,500.00 $2,500.00
$0.30 $300.00
$100.00 $100.00
$2.00 $80.00
$10.00 $200.00
30000 30,000.00
-
-
-
$ 35,280.00
ofIcina
Costos
Total
Unitario
$800.00 $800.00
$400.00 $400.00
-
- -
-
-
-
-
-
$ 1,200.00
Costos
Total
Unitario
$ -
-
Costos
Total
Unitario
$ - $ -
-
REMA SERVICIO DE CONSULORIA Y ADEST
MENU Presupuesto de inversión diferida
Inversión
Concepto
Inicial
Gastos de Instalación $ 1,000.00
Propaganda y publicidad 3,500.00
Gastos preoperativos 2,500.00
Otros -
-
Total Inversión diferida 7,000.00
Gastos de Instalación Cantidad

Pintar la primera vez
Rentas pagadas por anticipado $ -
Contrato de luz pagado por anticipado $ -
Contrato de telmex $ -
Permiso Mercantil $ 1,200.00
Otros $ -
Total $ 1,200.00
E CONSULORIA Y ADESTRAMIENTO
uesto de inversión diferida
Imprevistos Total $1,000.00

Inv. Inicial $500.
00
- 1,000.00 Gastos De Instalacion
3,500.00 Propa./Publicidad
$700.00
- 2,500.00 Gastos Preoperativos
- Otros
$1,200.00
$7,000.00
- 7,000.00
Propaganda/ Publicidad Cantidad

Dominio del internet $ 700.00
Contrato del sistema $ -
Tarjetas de representación
Espectaculares $ -
Otros $ -
Otros $ -
Total $ 700.00
$1,000.00
500.
00 $7,000.00
$1,200.00
$700.00 $700.00
$500.00 Inv. Inicial
$1,000.00 Gastos De Instalacion
200.00 Propa./Publicidad
Gastos Preoperativos
$7,000.00 Otros
Gastos Preoperativos Cantidad

Honorarios del Notario $ 500.00
Derechos de Constitución (S.A. O SRL) $ -
$ -
$ -
$ -
$ -
Total $ 500.00
Otros Cantidad
Contador $ 1,000.00
$ -
$ -
$ -
$ -
Total $ 1,000.00
REMA SERVICIO
CO
Datos
Precio por
unidad
#VALUE!
1- Calcular el costo variable unitario

+ Costo variable
/ Unidades producidas
= Costo variable unitario
2- Calcular el margen de contribucion

+ Precio por unidad
- Costo variable unitario
= Margen de contribucion
3-Calcular el punto de equilibrio en unidades

Punto de equilibrio
Costo fijo unitario
Margen de contribucion
4- Comprobacion
Comprobacion
Ventas
Costos variables
Margen de contribucion
Costos fijos
Punto de Equilibrio en Dinero
1- Calcular el Coeficiente de margen de contribuci

+ Margen de contribucion
/ Precio de venta unitario
= Coeficiente de margen de contrib
2- Calcular el punto de equilibrio en dinero

+ Costos fijos totales unitarios
/ Coeficiente de margen de contrib
= Punto de equilibrio en dinero
Relacion del costo, volumen, utilidad
Datos
Unidades (Clientes)
Precio x unidad
Costo unitario variable
Ventas
Costos variables
Margen de contrib
Costos fijos
Utilidad o perdida
COSTOS TOTALES
Resumen
Ventas #VALUE!
Costos variables #VALUE!
Margen de contrib #VALUE!
Costos Fijos bn
Punto de equilibrio
MENU
MA SERVICIO DE CONSULORIA Y ADESTRAMIENTO
COSTO, VOLUMEN, UTILIDAD

PUNTO DE EQUILIBRIO
Costos fijos Costos Numero de unidades

unitario variables producidas
bn 12,172.00 80.00
12,172.00
80.00
152.15
#VALUE!
152.15
#VALUE!
rio en unidades
bn #VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
Cliente Precio Costos

#VALUE! #VALUE! #VALUE!
#VALUE! 152.1500 #VALUE!
#VALUE!
bn
= Utilidad o perdida #VALUE!
margen de contribucion
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
brio en dinero
bn
#VALUE!
#VALUE!
0 70 79 #VALUE!
#VALUE!
152.15
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE!
0 10650.5 12019.85 #VALUE!
bn bn bn bn
EJES
X
0
#VALUE!
#VALUE!
- #VALUE!
#VALUE!
MENU
Numero de unidades
producidas
80.00
Punto De Equili
16,000.00
14,000.00
12,000.00
10,000.00
Ventas
8,000.00
82 83 85 90 6,000.00
4,000.00
2,000.00
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! -
0 10 20 30 40 5
12476.3 12628.45 12932.75 13693.5
#VALUE! #VALUE! #VALUE! #VALUE! Clientes
bn bn bn bn
EJES
Y
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
#VALUE!
0
Punto De Equilibrio
10 20 30 40 50 60 70 80 90 100
Clientes
REMA SERVICIO DE CONSULORIA Y ADESTRAMIE
MENU Inversion Inicial al Año
Inversion Inicial al Año
Activo
Circulante
Bancos $ 25,300.00
Total Activo Circulante $ 25,300.00
Activo
Fijo
Terrenos $ -
Edificios $ -
Maq y equipo $ 35,280.00
Equipo de Ofna $ 1,200.00
$ -
Total Activo Fijo $ 36,480.00
Activo
Diferido
Gastos de Instalación $ 1,200.00
Propaganda y publicidad $ 3,500.00
Gastos preoperativos $ 2,500.00
Otros $ -
Total Activo Diferido $ 7,200.00
Total Activo $ 68,980.00
Firma del Dueño

E CONSULORIA Y ADESTRAMIENTO
rsion Inicial al Año
2023
Pasivo
Circulante
Doc por pagar a corto plazo $ -
$ -
$ -
Total Pasivo Circulante $ -
Pasivo
Fijo
Doc por pagar a largo plazo $ -
$ -
$ -
Total Pasivo Fijo $ -

Total Pasivo $ -
Capital
Capital Contable $ 68,980.00
Capital Social $ -
$ -
$ -
Utilidad del ejercicio $ -
Total Capital $ 68,980.00
Total Pasivo + Capital $ 68,980.00
Firma del Contador

REMA SERVICIO DE CONSULORIA Y ADESTR
Estado de pérdidas y ganacias proyectado
MENU Inicial
Concepto año 2023
Inflación 0%
Ventas/ Ingresos #VALUE! 100%
Gastos de Venta $ 204,559.01 ###
Gastos de Administración $ 36,000.00 ###
Gastos Financieros $ - ###
Otros Gastos $ - ###
Total Gastos de Operación $ 240,559.01 ###
Utilidad antes de impuestos #VALUE! ###

ISR 30% #VALUE! ### 0%
Total Utilidad Neta #VALUE! ###
Año Total Utilidad Neta

2023 $180,234.60
2024 $550,014.92
2025 $718,918.33
ULORIA Y ADESTRAMIENTO
ganacias proyectado
2 Año 3 Año
año 2024 año 2025
Inflación 4% Inflación 5%
#VALUE! 100% #VALUE! 100%
$ 212,741.37 ### $ 223,378.44 ###
$ 37,440.00 ### $ 39,312.00 ###
$ - ### $ - ###
$ - ### $ - ###
$ 250,181.37 ### $ 262,690.44 ###
#VALUE! ### #VALUE! ###

#VALUE! ### 0% #VALUE! ###
#VALUE! ### #VALUE! ###
Total Utilidad Neta Edo. de Perdidas y Ganancias

$180,234.60 $800,000.00
$550,014.92
$700,000.00
$718,918.33
$600,000.00
Total Utilidad Neta
$500,000.00
$400,000.00
$300,000.00
$200,000.00
$100,000.00
$0.00
2023 2024 2025
Año
as
2025
Analisis de Rentabilidad
VAN, TIR B/C
MENU
TASA DE ACTUALIZACION 10%
AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE

EFECTIVO
0 $ 68,980.00 -$ 68,980.00
1 #VALUE! $ 240,559.01 #VALUE!
2 $ 212,741.37 $ 250,181.37 -$ 37,440.00
3 #VALUE! $ 262,690.44 #VALUE!
4 $ -
5 $ -
TOTAL #VALUE! $ 822,410.83 #VALUE!
VAN
TIR
B/C
ROI
CRITERIO DE DECISIÓN
El proyecto es viable de acuerdo a la evaluacion realizada, con los indicadores presentados, se tiene que
el VAN mayor que cero, lo que significa que el proyecto ademas de la recuperacion, las utilidades y
ganancias, se tendra al final de los 5 años una ganancia extra, un excedente de dinero. Se tiene un TIR
mayor que la tasa de evaluacion, lo que indica viabilidad. Y por ultimo la relacion Beneficio-Costo es
mayor que 1, lo que significa, que por cada peso invertido se va a recuperar y se tendra un excedente
de .XX pesos.
Analisis de Rentabilidad
VAN, TIR B/C
TASA INGRESOS EGRESOS

(1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
1.000 $ - $ 68,980.000
0.909 #VALUE! $ 218,690.011
0.826 $ 175,819.32 $ 206,761.465
0.751 #VALUE! $ 197,363.217
0.683 $ - $ -
0.621 $ - $ -
#VALUE! $ 691,794.69
#VALUE! ING ACT - EGR ACT

#VALUE!
#VALUE! 98
#VALUE!
los indicadores presentados, se tiene que

as de la recuperacion, las utilidades y
un excedente de dinero. Se tiene un TIR
r ultimo la relacion Beneficio-Costo es
a a recuperar y se tendra un excedente

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ESTUDIO Y EVALUACION ECONOMICA Y FINA

REMA SERVICIO DE CONSULORIA Y ADESTRA

Maq y equipo Estado de Perdidas y Ganancias

Inv diferida VENTAS

NOMINA COSTOS Y GASTOS

CALCULO DEL IMSS PUNTO DE EQUILIBRIO

COSTO UNITARIO INV. INICIAL

Núm Desc/ Nombre Unidad de Medida

Sueldos (Incluye/IMSS,SAR,CV,INF 2%)

Núm Desc/ Nombre Unidad de Medida

uesto de gastos para prestar el servicio

Núm Desc/ Nombre Unidad de Medida Costos

Costos Fijos Costos Variables Gastos de Operación

Periodo 2024 Factor Inflacionario

Periodo 2025 Factor Inflacionario

$0.00 $2.00 $4.00 $6.00 $8.00 $10.00 $1

Total Utilidad Neta

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre

Desc / Nombre Salario diario Salario x hora

Desc / Nombre Salario diario Salario x hora

1 Secretaria 189.000 23.625

Presupuesto de mano de obra

Presupuesto de mano de obra

Días trab Total Normal Días/Anuales Días/Anuales

Presupuesto de mano de obra

P. Vacacional IMSS SAR CV INFONAVIT IMPTO S/N Total normal

P. Vacacional IMSS SAR CV INFONAVIT IMPTO S/N Total normal

P. Vacacional IMSS SAR CV INFONAVIT IMPTO S/N Total normal

Aaguinaldo 0.04109589 0.04109589

0.04109589 0.04109589 0.04109589

Seguro de Retiro (SAR) 2%

IMSS Mensual $18.97

Presupuesto de Maquinaria y equipo

1 Impresora y copiadra a color 1

Total Equipo de Producción

Total Equipo de Oficina

MENU Presupuesto de inversión diferida

Gastos de Instalación Cantidad

uesto de inversión diferida

Imprevistos Total $1,000.00

Propaganda/ Publicidad Cantidad

Gastos Preoperativos Cantidad

1- Calcular el costo variable unitario

2- Calcular el margen de contribucion

3-Calcular el punto de equilibrio en unidades

1- Calcular el Coeficiente de margen de contribuci

2- Calcular el punto de equilibrio en dinero

Relacion del costo, volumen, utilidad

MA SERVICIO DE CONSULORIA Y ADESTRAMIENTO

COSTO, VOLUMEN, UTILIDAD

Costos fijos Costos Numero de unidades

Cliente Precio Costos

Total Activo Circulante $ 25,300.00

Firma del Dueño

Total Pasivo Circulante $ -

Total Pasivo Fijo $ -

Firma del Contador

Gastos de Venta $ 204,559.01 ###