"COMERCIAL VELOZ SRL.

"
Avenida Sucre Nº S/N
La Paz - Bolivia
LIBRO DIARIO
FECHA DETALLE FM PARCIAL DEBE HABER
01/10/2022 1
CAJA M.N. 1 522.000,00
BANCO M.N. 2 100.000,00
INVENTARIO DE MERCADERIA 3 540.000,00
80 Telev. c/u Bs. 5500,- 440.000,00
40 Telev. c/u Bs. 2500,- 100.000,00
EDIFICIO 4 330.000,00
MUEBLES Y ENSERES 5 28.000,00
VEHICULO 6 130.000,00
PRESTAMO BANCARIO 7 100.000,00
CAPITAL SOCIAL 8 1.550.000,00
Glosa…..

02/10/2022 ,-2-
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 9 8.700,00
CREDITO FISCAL 10 1.300,00
CAJA M/N 1 10.000,00
Registro de gastos de constitucion

15/10/2022 ,-3-
CAJA M.N. 1 525.977,01
Cheque No. 151 BE

CUENTAS POR COBRAR 11 131.494,25

5/25;n/30

IMPUESTO A LA TRANSACCION 12 19.724,14

VENTAS 13 572.000,00
DEBITO FISCAL IVA 14 85.471,26
IMPTO.A LA TRANS. POR PAGAR 15 19.724,14
Registro de la venta de 80 Tvs.

15/10/2022 ,-4-
COSTO DE VENTAS 16 440.000,00
INVENTARIO DE MERCADERIA 3 440.000,00
Registro por la salida de 80 Tvs. De almacen
FECHA DETALLE FM PARCIAL DEBE HABER
28/10/2022 ,-5-
PRESTAMO BANCARIO 7 80.000,00
Obligación bancaria sobre el inmueble

INTERESES PAGADOS 17 2.273,33

CAJA M.N. 1 82.273,33
Registro de la obligacion bancaria sobre el inmueble

28/10/2022 ,-6-
DEVOLUCION SOBRE VENTAS 18 42.900,00
CREDITO FISCAL 10 6.410,34
INVENTARIO DE MERCADERIA 3 33.000,00
CUENTAS POR PAGAR 19 49.310,34
COSTO DE VENTAS 16 33.000,00
Registro de la devolucion de 6 Telev.JBL de 55"

28/10/2022 ,-7-
INVENTARIO DE MERCADERIA 3 33.712,50
15 Tvs.42" c/u Bs. 2.247,500000 31.972,50
Flete 1.740,00
CREDITO FISCAL IVA 10 5.037,50
Fact. 4.777,50
Fact. 260,00
BANCO M.N. 2 3.675,00
cheque No.

DOCUMENTOS POR PAGAR 20 14.700,00

L/C No. 001/22 a 60 Ds. Plazo

CUENTAS POR PAGAR 19 20.375,00

Telemania 50% compromiso verbal 18.375,00
Transp.Copacabana 2.000,00
Registro por la compra de 15 Tvs. De Cochabamba

31/10/2022 ,-8-
CUENTAS POR PAGAR 19 12.250,00
PERDIDA EN COMPRAS 21 580,00
INVENTARIO DE MERCADERIA 3 11.237,50
5 Telev.LG de 42" c/u Bs. 2.247,50

DEBITO FISCAL 14 1.592,50

Registro de la devolucion de 6 Telev.JBL de 55"
31/10/2022 ,-9-
GASTOS BANCARIOS 22 565,50
CREDITO FISCAL IVA 10 84,50
BANCO M.N. 2 650,00
Registro por compra de chequera del BNB

01/11/2022 , - 10 -
ALQUILERES PAGADOS POR ADELANTADO 23 30.000,00
alquiler de los meses noviembre, dic./22 y enero/23

BANCO M.N. 2 30.000,00

Registro por tres meses de alquiler

01/11/2022 , - 11 -
DEBITO FISCAL IVA 14 87.063,76
DIFERENCIA POR REDONDEO 24 0,42
CREDITO FISCAL IVA 10 12.832,34
IVA POR PAGAR 25 74.231,00

01/11/2022 , - 12 -
SEGUROS PAGADOS POR ADELANTADO 26 8.700,00
Seguro de 2/11/22 al 2/11/23 (1 año)

CREDITO FISCAL IVA 10 1.300,00

BANCO M.N. 2 10.000,00
Registro por el seguro de 1 año contra incendio

01/11/2022 , - 13 -
BANCO M.N. 2 800.000,00
CAJA M.N. 1 800.000,00

05/11/2022 , - 14 -
INVENTARIO DE MERCADERIA 3 185.310,00
40 Tvs.con un c/u Bs. 4.632,7500000 180.960,00
Flete 4.350,00
CREDITO FISCAL IVA 10 27.690,00
Fact. 27.040,00
Fact. 650,00
BANCO M.N. 2 83.200,00
cheque No.

DOCUMENTOS POR PAGAR 20 124.800,00

L/C No. 001/22 a 30 Ds. Plazo

CUENTAS POR PAGAR 19 5.000,00

Registro por la compra de 40 Tvs. De Santa Cruz
28/11/2022 , - 15 -
CUENTAS POR PAGAR 2.000,00
Transp.Copacabana
BANCO M.N. 2.000,00
cheque No.

Registro por el pago de la deuda contraida con Tans. Copacabana

28/11/2022 , - 16 -
CAJA M.N. 1 177.808,70
cheque No. 124 BU
DOCUMENTOS POR COBRAR 27 44.452,17
L/C No. 012/22 a 30 Ds. Plazo

IMPUESTO A LA TRANSACCION 12 6.667,83

VENTAS 13 193.366,96
DEBITO FISCAL IVA 14 28.893,91
IMPTO.A LA TRANS. POR PAGAR 15 6.667,83
Registro de la venta de 40 Tvs JBL 55".

28/11/2022 , - 17 -
COSTO DE VENTAS 16 161.139,13
INVENTARIO DE MERCADERIA 3 161.139,13
Registro por la salida de 40 Tvs. JBL 55" de almacen

30/11/2022 , -18 -
ALQUILERES PAGADOS 28 8.700,00
CREDITO FISCAL 10 1.300,00
ALQUILERES PAGADOS POR ADELANT. 23 10.000,00
Registro por la regularización de alquiler del 1er mes Nov./2022

30/11/2022 , - 19 -
SEGUROS PAGADOS 29 725,00
SEG.PAGADOS POR ADELANTADO 26 725,00
Registro por el 1er mes del seguro vencido

30/11/2022 , - 20 -
BANCO M.N. 2 42.713,06
INTERESES PAGADOS POR ADELANTADO 30 1.289,11
COMISION BANCARIA 31 391,50
CREDITO FISCAL IVA 10 58,50
Fact.
DOC. POR COBRAR DESCONTADO 32 44.452,17
L/C No. 12/2022 Hansa

Registro por el Dscto.de la L/C No. 12/22 en el BNB

FECHA DETALLE FM PARCIAL DEBE HABER
02/12/2022 , - 21 -
DEBITO FISCAL IVA 14 28.893,91
GASTOS TRIBUTARIOS 33 580,61
mantenimiento de valor IVA 79,77
intereses por mora IVA 260,51
multa por incumplimiento a deberes formales IVA 240,33
IVA POR PAGAR 25 74.231,00
IT POR PAGAR 15 26.391,96
octubre 19.724,14
noviembre 6.667,83
DIFERENCIA POR REDONDEO 24 0,43
CREDITO FISCAL IVA 10 28.893,91
BANCO M.N. 2 101.204,00

05/12/2022 , - 22 -
DOCUMENTOS POR PAGAR 20 124.800,00
L/C No. 001/22

BANCO M.N. 2 124.800,00

Cheque No…

Registro por el pago de la letra de cambio No. 001/22

31/12/2022 , - 23 -
SUELDOS Y SALARIOS 35 35.557,81
Gerente 16.000,00
Contador 13.337,50
Secretaria 6.220,31
APORTES LABORALES POR PAGAR 36 4.552,77
Renta de vejes 3.555,78
Riesgo común 608,04
Aporte solidario 177,79
Comisión Gestora 177,79
aporte Nal. Solidario 33,38
RC IVA POR PAGAR 37 554,04
Gerente 511,73
Contador 42,31
SUELDOS Y SALARIOS POR PAGAR 38 30.451,00
Gerente 13.424,67
Contador 11.596,62
Secretaria 5.429,71
Registro de la planilla devengada por el mes de diciembre/22
31/12/2022 , - 24 -
APORTE PATRONAL 39 5.941,71
Caja Nal. De salud 3.555,78
Riesgo profesional 608,04
FONVIS 711,16
Aporte solidario 1.066,73
AGUINALDO 40 2.963,15
INDEMNIZACION 41 2.963,15
APORTE PATRONAL POR PAGAR 42 5.941,71
Caja Nal. De salud 3.555,78
Riesgo profesional 608,04
FONVIS 711,16
Aporte solidario 1.066,73
PROVISION PARA AGUINALDO 43 2.963,15
PREVISION PARA INDEMNIZACION 44 2.963,15
Registro de la planilla devengada or el mes de diciembre/22

31/12/2022 , -25 -
ALQUILERES PAGADOS 28 8.700,00
CREDITO FISCAL 10 1.300,00
ALQUILERES PAGADOS POR ADELANT. 23 10.000,00
Registro por la regularización de alquiler del 2do mes Dic./2022

31/12/2022 , - 26 -
SEGUROS PAGADOS 29 725,00
SEG.PAGADOS POR ADELANTADO 26 725,00
Registro por el 1er mes del seguro vencido

2.024.172,85 2.024.172,85

0,00
 AJUSTES

FECHA DETALLE FM PARCIAL DEBE HABER

31/12/2022 AA 1
CREDITO FISCAL IVA 10 3,63
Actalizacion al 31/12/2022

MANTENIMIENTO DE VALOR 45 3,63

31/12/2022 AA 2
INVENTAERIO DE MERCADERIA 3 635,84
Act. De 6 Telev. JBL LED 55" 104,80
Act. De 50 Telev. LG LED 42" 531,04
A.I.T.B. 46 635,84

31/12/2022 AA 3
EDIFICIOS 4 1.987,25
MUEBLES Y ENSERES 5 168,62
VEHICULO 6 782,86
A.I.T.B. 46 2.938,73

31/12/2022 AA 3
DEPRECIACION EDIFICIO 47 2.074,92
DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES 48 704,22
DEPRECIACION VEHICULO 49 6.539,14
DEP.ACUM.EDIFICIOS 50 2.074,92
DEP.ACUM.MUEBLES Y ENSERES 51 704,22
DEP.ACUM.VEHICULO 52 6.539,14

31/12/2022 AA 5
GASTOS DE ORGANIZACIÓN 9 52,03
A.I.T.B 46 52,03

31/12/2022 AA 6
AMORT.GASTOS DE ORGANIZACIÓN 53 547,00
AMORTIZACION ACUMGASTOS DE ORGANIAZ.
54 547,00

31/12/2022 AA 6
A.I.T.B. 45 9.268,96
AJUSTE DE CAPITAL 55 9.268,96

2.805.231,06 2.805.231,05
costo 440.000,00
MU 30% 132.000,00
Prec.Vta. 572.000,00
IVA 14,942528% 85.471,26
Precio de Fact. 657.471,26

Precio Unitario 8218,3908

Is=Co *N*I/360

2.273,33

FECHA DETALLE REF CAT. IMPTE.TOTAL IMPTO. IMPTE NETO

28/10/2022 Comp. Fact.340 15 36.750,00 4.777,50 31.972,50

28/10/2022 Flete Fact.12457 2.000,00 260,00 1.740,00

38.750,00 5.037,50 33.712,50

Cost.Unit. 2247,500000
 12832,34
31648,5

FECHA DETALLE REF CAT. IMPTE.TOTAL IMPTO. IMPTE NETO

05/11/2022 Comp. Fact.341 40 208.000,00 27.040,00 180.960,00

05/11/2022 Flete Fact.6578 5.000,00 650,00 4.350,00

213.000,00 27.690,00 185.310,00

Cost.Unit. 4632,750000
costo 161.139,13
MU 20% 32.227,83
Prec.Vta. 193.366,96
IVA 14,942528% 28.893,91
Precio de Fact. 222.260,87

Interes = Co * n * i/360
1289,113

1289,113