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    Presupuestos Operativos

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    Jeampier Castillo
    El documento presenta proyecciones de ventas, costos de producción, gastos administrativos y de personal para los meses de enero a marzo. Incluye tablas con las unidades proyectadas de ventas, costos de materiales directos e indirectos, horas de trabajo requeridas, sueldos del personal y gastos comunes y administrativos distribuidos entre las áreas de producción, administración y ventas.

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    PRESUPUESTOS OPERATIVOS

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    UNIDADES DE VENTAS PROYECTADOS

    CUADRO 1 PRESUPUESTO DE VENTAS (ENERO-MARZO)

    MES UNIDADES
    ENERO 22,000.00 11.6
    FEBRERO 25,000.00 11.6
    MARZO 23,000.00 11.6
    ABRIL 28,000.00
    MAYO 29,000.00

    VALOR DE
    VENTA 11.6

    -SIN INVENTARIO DE PRODUCTOS EN PROCESO.


    -POLITICA DE MANTENER INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS EN UN 20% DE
    UNIDADES PROYECTADAS DE VENTAS DEL MES SIGUIENTE.
    -POLITICA DE MANTENER UN INVENTARIO FINAL DE MATERIALES DIRECTOS EQUIVALENTE AL 25% DE MATERIALES
    DIRECTOS QUE SERAN USADOS EN EL MES SIGUIENTE
    -LA FABRICACION DEL PRODUCTO REQUIERE DE 2 UNIDADES DE MATERIALES DIRECTO "U308A" Y 3 UNIDADES DE
    MATERIALES DIRECTO "J107B".
    -EL COSTO UNITARIO DEL PRIMER MATERIAL DIRECTO ES DE S/1.20 Y EL SEGUNDO MATERIAL
    DIRECTO ES DE S/0.90.
    -LAS HORAS DE TRABAJO MENSUAL PROMEDIO POR TRABAJADOR SON DE 180.
    -LAS HORAS DE MANO DE OBRA DIRECTA PARA FABRICAR 1,000 UNIDADES DE PRODUCTOS SON DE 80 HORAS. EL
    COSTO POR HORA ES DE S/8.50.

    CUADRO 2. RELACION DEL PERSONAL Y SU COSTO MENSUAL PROYECTADOS

    DESCRIPCION IMPORTE
    GERENTE GENERAL 14,000.00
    GERENTE DE ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS 8,000.00
    GERENTE DE VENTAS 8,000.00
    GERENTE DE PRODUCCION (100%PRODUCCION) 8,000.00
    EMPLEADOS DE ADMINISTRACION (2) 1,800.00
    EMPLEADOS DE VENTAS (2) 1,600.00
    VENDEDORES (3) 800.00
    EMPLEADOS Y SUPERVISORES DE PRODUCCION (2) 1,800.00
    OPERARIOS DE PRODUCCION (12) 1,440.00

    CUADRO 3. PROYECCIÓN DE COSTOS MENSUALES COMUNES DISTRIBUIDOS A CADA AREA

    CONCEPTO PRODCCIÓN ADMINISTRCIÓN VENTAS


    ELECTRICIDAD 8,000.00 500.00 300.00
    AGUA 560.00 200.00 200.00
    TELÉFONO 290.00 350.00 700.00
    INTERNET 200.00 200.00 200.00

    CADRO 4. PROYECCIÓN DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN EN INVENTARIO INICIAL

    CONCEPTO IMPORTE
    MATERIALES INDIRECTOS VARIABLES 0.20 POR UNIDAD
    MATERIALES INIDIRECTOS FIJOS 950.00
    SEGURO DE INMUEBLES,MAQUINAS Y EQUIPOS 1,700.00
    DEPRECIONES 5,400.00
    MATERIALES Y ÚTILES DE OFICIONA 320.00
    OTROS CIF FIJOS ENE=256, FEB=194,MAR=260

    CUADRO 5. PROYECCION DE GASTOS ADMINISTRATIVOS POR MES

    CONCEPTO IMPORTE S/
    DEPRECIONES 500.00
    SERVICIOS DE TERCEROS (LEGAL Y OTROS) 700.00
    MATERIALES Y ÚTILES DE ESCRITORIO 500.00
    OTROS GASTOS FIJOS 200.00
    TE AL 25% DE MATERIALES

    U308A" Y 3 UNIDADES DE

    TOS SON DE 80 HORAS. EL

    C/U
    C/U
    C/U + 2% DE VENTAS
    C/U
    C/U

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