Estudio de Factibilidad para La Creación de Una Microempresa Productora Y Comercializadora de Salsas Gourmet
Estudio de Factibilidad para La Creación de Una Microempresa Productora Y Comercializadora de Salsas Gourmet
Estudio de Factibilidad para La Creación de Una Microempresa Productora Y Comercializadora de Salsas Gourmet
Director
M.Sc. César Augusto Zapata Urquijo
2
NOTA DE ACEPTACIÓN
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________________________________
FIRMA DIRECTOR
_______________________________
FIRMA JURADO
________________________________
FIRMA JURADO
3
AGRADECIMIENTOS
Y a todas las personas que fueron participes en este proceso y gran logro.
4
Contenido
1. MARCO GENERAL ............................................................................................................... 11
1.1 ÁREA DE INVESTIGACIÓN.............................................................................................. 11
1.2 MATERIAS DE INVESTIGACIÓN .................................................................................... 11
1.3 LÍMITE O ALCANCE .......................................................................................................... 11
1.3.1 Tema .............................................................................................................................. 12
1.3.2 Espacio ......................................................................................................................... 12
1.3.3 Planteamiento del problema.................................................................................... 12
1.3.4 Formulación del problema ....................................................................................... 13
1.3.5 Sistematización del problema ................................................................................. 13
1.3.6 Beneficios que conlleva ........................................................................................... 13
1.3.7 Limitaciones Previsibles .......................................................................................... 14
1.4 JUSTIFICACIÓN ................................................................................................................. 14
1.5 OBJETIVOS ......................................................................................................................... 15
1.5.1 Objetivo general.......................................................................................................... 15
1.5.2 Objetivos específicos ................................................................................................ 15
1.6 TIPO DE INVESTIGACIÓN................................................................................................ 15
2. MÓDULO DE MERCADOS .................................................................................................. 16
2.1 INVESTIGACIÓN DE MERCADOS.................................................................................. 16
2.1.1 Objetivos....................................................................................................................... 16
2.1.2 Justificación ................................................................................................................ 16
2.1.3 Análisis del sector...................................................................................................... 16
2.2 DATOS ESTADÍSTICOS DEL SECTOR ................................................................... 17
2.2.1 Percepción competitiva ............................................................................................ 17
2.2.2 Análisis del mercado ................................................................................................. 17
2.3 ANÁLISIS Y PROCESAMIENTO DE LA INFORMACIÓN ........................................... 17
2.3.1 Encuesta ....................................................................................................................... 17
2.4 DIAGNÓSTICO DEL MERCADO ..................................................................................... 25
2.4.1 Mercado objetivo ........................................................................................................ 25
2.4.2 Definición...................................................................................................................... 26
2.4.3 Estimación del mercado potencial ........................................................................ 26
2.4.3 Tamaño y crecimiento del segmento .................................................................... 27
2.4.4 Perfil del consumidor ................................................................................................ 27
5
2.4.5 Análisis de la competencia ...................................................................................... 28
2.5 ESTRATEGIAS DE MERCADO ....................................................................................... 29
2.5.1 Concepto del servicio ............................................................................................... 29
2.5.2 Descripción del producto ......................................................................................... 29
2.5.3 Población ...................................................................................................................... 29
2.5.4 Características generales del producto ............................................................... 30
2.5.5 Nombre .......................................................................................................................... 30
2.5.6 Logotipo ........................................................................................................................ 30
2.5.7 Beneficios del producto ........................................................................................... 30
2.6 ESTRATEGIAS DE DISTRIBUCIÓN ............................................................................... 31
2.7 ESTRATEGIAS DE PRECIO ............................................................................................. 32
2.7.1 Función del precio ..................................................................................................... 32
2.7.2 Factores que afectan la sensibilidad del precio ................................................ 32
2.7.3 Objetivos de la fijación del precio ......................................................................... 32
2.7.4 Mercado y demanda .................................................................................................. 33
2.7.5 Marco legal ................................................................................................................... 33
2.7.6 Factores del entorno ................................................................................................. 33
2.7.7 Psicología del precio ................................................................................................. 34
2.8 POLÍTICA Y ESTRATEGIA DISTRIBUCIÓN ................................................................. 34
2.9 POLÍTICA Y ESTRATEGIA DE COMUNICACIÓN ....................................................... 35
2.10 PUNTO DE EQUILIBRIO ................................................................................................. 36
3. MÓDULO OPERACIONAL .................................................................................................. 37
3.1 OPERACIÓN ........................................................................................................................ 37
3.1.1 Ficha técnica del servicio ........................................................................................ 37
3.1.2 Descripción del proceso .......................................................................................... 38
3.1.3 Objetivo del proceso ................................................................................................. 39
3.1.4 Resultados esperados .............................................................................................. 39
3.1.5 Proyección de ventas ................................................................................................ 39
3.1.6 Necesidades y requerimientos ............................................................................... 40
3.2 PLAN DE PRODUCCIÓN .................................................................................................. 46
3.2.1 Flujo de proceso ......................................................................................................... 47
3.2.2 Políticas de inventario .............................................................................................. 48
3.2.3 Distribución de planta ............................................................................................... 48
6
3.2.4 Infraestructura............................................................................................................. 49
3.3 PLAN DE COMPRAS ......................................................................................................... 50
4. MODULO ORGANIZACIONAL ........................................................................................... 51
4.1 ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL ................................................................................. 51
4.1.1 Análisis matriz DOFA ................................................................................................ 51
4.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ............................................................................... 52
4.2.1 Socios ............................................................................................................................ 52
4.2.2 Naturaleza de la empresa ......................................................................................... 53
4.2.3 Junta directiva ............................................................................................................. 53
4.2.4 Organigrama ................................................................................................................ 53
4.3 ASPECTOS LEGALES ...................................................................................................... 53
4.4 COSTOS ADMINISTRATIVOS ......................................................................................... 55
4.4.1 Gastos de personal .................................................................................................... 55
4.4.2 Gastos de constitución legal .................................................................................. 55
4.4.3 Gastos de administración ........................................................................................ 56
5. MÓDULO FINANCIERO ....................................................................................................... 57
5.1 FORMATOS FINANCIEROS ............................................................................................. 57
5.1.2 Flujo de caja................................................................................................................. 57
5.1.3 Estado de resultados ................................................................................................ 58
5.1.4 Balance inicial y proyectado ................................................................................... 59
5.1.5 Calculo de la tasa interna de retorno .................................................................... 60
5.2 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD.......................................................................................... 61
5.2.1 Escenario pesimista .................................................................................................. 61
5.2.2 Escenario ideal............................................................................................................ 62
5.2.3 Escenario optimista ................................................................................................... 62
6. MÓDULO OPERATIVO ........................................................................................................ 63
6.1 PLAN OPERATIVO ............................................................................................................. 63
6.1.1 Cronograma de actividades..................................................................................... 63
6.2 IMPACTOS ...................................................................................................................... 63
6.2.1 Impacto económico ................................................................................................... 63
6.2.2 Impacto social ....................................................................................................... 63
6.2.3 Impacto regional ................................................................................................... 64
6.2.4 Impacto ambiental ...................................................................................................... 64
7
RESUMEN EJECUTIVO ............................................................................................................... 65
COCLUSIONES ............................................................................................................................. 67
RECOMENDACIONES ................................................................................................................. 68
BIBLIOGRAFÍA .............................................................................................................................. 69
ANEXOS .......................................................................................................................................... 70
Lista de tablas
Tabla 1. Precio aceptado por el consumidor..................................................................................... 18
Tabla 2 Frecuencia de consumo ........................................................................................................ 18
Tabla 3 Empaque de preferencia ...................................................................................................... 19
Tabla 4 Tamaño de preferencia ........................................................................................................ 20
Tabla 5 Lugar de compra ................................................................................................................... 21
Tabla 6 Intención de compra............................................................................................................. 22
Tabla 7 Características del producto ................................................................................................. 23
Tabla 8 Importancia de la salud para los consumidore..................................................................... 24
Tabla 9 Punto de equilibrio ............................................................................................................... 36
Tabla 10. Costos fijos......................................................................................................................... 36
Lista de ilustraciones
Ilustración 1 Precio aceptado por el consumidor ............................................................................. 18
Ilustración 2 Frecuencia de consumo................................................................................................ 19
Ilustración 3 Empaque de preferencia .............................................................................................. 20
Ilustración 4 Tamaño de preferencia ................................................................................................ 21
Ilustración 5 Lugar de compra ........................................................................................................... 22
Ilustración 6 Intención de compra .................................................................................................... 23
Ilustración 7 Características del producto......................................................................................... 24
Ilustración 8. Importancia de la salud para los consumidores .......................................................... 25
Ilustración 9. Descripción de la muestra ........................................................................................... 26
Ilustración 10 Colombia-Risaralda Crecimiento del PIB trimestral ................................................... 27
8
RESUMEN
Buen gusto salsas gourmet fue pensada como una alternativa de sustento
económico y como un producto de especialidad que va dirigido a un mercado que
presenta alternativas de crecimiento que se verá reflejado en el análisis de
mercados presentado dentro del proyecto.
9
SUMMARY
This work was developed from a business idea, where different concepts were use
in order to establish whether it is possible to generate an economic performance
that minimize the risks of an investment was applied. The information collected is
intended to demonstrate the need for the creation of a production microenterprise
and marketer of gourmet sauces, divided into different chapters along which a
critical and comprehensive analysis of the various aspects analysis to consider in
getting a product is made conditions quality to the market.
In the same way this project shows the strong points and weaknesses,
opportunities and threats presented inside and outside the company, its
organizational structure and operating costs financial analysis to determine the
actual values to set up the project.
10
1. MARCO GENERAL
1.1 ÁREA DE INVESTIGACIÓN
Seminario de investigación
Psicología Organizacional
Mercados I
Mercados II
Análisis financiero
Producción
Legislación Laboral y Comercial
Administración General
Estadística
Formulación y Evaluación de Proyectos
1.2 MATERIAS DE INVESTIGACIÓN
Administración General
Psicología Organizacional
Administración del Personal
Contabilidad de Costos
Ingeniería de Métodos
Legislación Laboral y Comercial
Mercados
Análisis Financiero
Producción
Seminario de Investigación
Control Total de Calidad
Con este trabajo se tuvo en cuenta un Estudio económico financiero, que reporta
los beneficios reales para probar si el proyecto puede compensar los costos de la
puesta en marcha y descubrir si el producto puede ser atractivo para los
consumidores.
11
1.3.1 Tema
1.3.2 Espacio
12
primero el mercado de este territorio. Por ejemplo en el reino unido la comida más
popular hoy en día es la comida india, consumiéndose más que la típica o
en España donde se aumentó el gusto por la comida rápida, algo similar está
pasando en todo el mundo bien sea por la economía, las nuevas tendencias o el
generalísimo que vive el planeta, no siendo la excepción Colombia. Las
personas cada vez más quieren nuevos sabores, olores e ingredientes por esto se
pensó en la creación de unas salsas gourmet las cuales están inspiradas para los
paladares exigentes que quieran probar algo nuevo, que no se conformen con la
salsas de toda la vida o con una cantidad de químicos nocivos a largo plazo para
el organismo de los seres vivos, teniendo estos factores presentes se piensa en
crear un producto con el cual estas personas queden satisfechas y lo consuman a
diario si esto desean, unos condimentos ( salsas y Dips para la mesa) que puedan
combinar con ensaladas, carnes, pasa bocas y cualquier cosa que se
desee teniendo siempre un sabor diferente.
13
1.3.7 Limitaciones Previsibles
1.4 JUSTIFICACIÓN
1
Departamento Administrativo Nacional de estadística (DANE). Indicadores del mercado laboral: El área
metropolitana de Pereira incluye Dosquebradas y La Virginia. Colombia, diciembre de 2015.
14
1.5 OBJETIVOS
15
2. MÓDULO DE MERCADOS
2.1.1 Objetivos
2.1.2 Justificación
16
En base a la clasificación de empresas en Colombia y enfocándonos en la región
de Risaralda, se creara una microempresa. Ya que estas juegan un papel muy
importante en la economía nacional y es el tamaño de empresa idóneo para
competir en la región con un nuevo producto. El sector alimenticio es donde la
empresa tendrá participación
2.3.1 Encuesta
Se realizó una encuesta que fue diseña para el análisis de datos que no son
fáciles de deducir con la información encontrada sobre el sector y para esto se
escogió una muestra no probabilística, por el tamaño de la población, la cual arrojó
una muestra(n) de 130. La encuesta fue dirigida a personas de estratos 3,4 y 5
que es la población a la cual va dirigida el producto y fue realiza entre el 25 de
marzo y 12 de abril de 2016.
17
1. ¿Cuánto estaría dispuesto a pagar por una salsa de 300 gr?
Precio
15%
De 3000 a 5000
53%
32% De 5000 a 7000
De 7000 a 10000
18
Frecuencia de consumo
6%
14% Una vez a la semana
El 57% de los encuestados consumen como mínimo una vez a la semana algún
tipo de salsa o dip para acompañar sus comidas, esto muestra que existe un
mercado amplio para el producto y cuál es su frecuencia de consumo.
3. ¿Cuál envase seria su preferido para una salsa?
19
Empaque de preferencia
Vidrio
23% Plástico(empaq
ue flexible) Plástico(empaque flexible)
46%
Tetra pack
Tetra pack
31% Vidrio
20
Tamaño de preferencia
21
Lugar de compra
Grandes almacenes de
63% cadena
Superrmercados
Tienda de barrio
El resultado de la encuesta nos indica que el sitio que más acuden las personas
en busca de este tipo de producto son los supermercados y es una meta de la
organización poder penetrar en las grandes superficies ya que inicialmente se
empezará en tiendas más pequeñas y especializadas.
5. Partiendo de la base del que el producto tenga un precio aceptable. ¿Qué
probabilidad hay de que lo compre?
22
Intención de compra
No lo compraría
23
Propiedades
Precio
17%
Marca
4% Calidad
Cantidad Cantidad
Calidad
11% 68% Marca
Precio
8. De 1 a 5 siendo 5 el valor más elevado marque que tan nocivo para la salud le
parecen los conservantes.
24
Producto sin conservante
1
7% 2
5
13% 1
33%
2
3
20% 3
4 4
27%
5
25
2.4.2 Definición
Se analizara el sector para tener una comprensión más clara y amplia sobre el
comportamiento del mercado, tomando como punto de partida los gustos,
capacidad de compra, tradición, tamaño del mercado entre otros. Y con esto
evidenciar las ventajas y desventajas de la empresa.
La ciudad de Pereira cuenta con más de 450.000 habitantes según el censo del
2005 realizado por el DANE. De los que el 47% son personas de estrato 3 y 4 y el
12% de estratos 5 y 6 las cuales cuentan con capacidad económica para adquirir
productos de calidad y no necesarios o básicos en la canasta familiar, esto nos
evidencia un nicho de mercado de 211.500 habitantes. Y en base a la encuesta
realizada su aceptación y la opinión de las personas en sus compras habituales
podrían incluir los productos de la investigación.
Tomada de:
http://www.pereiracomovamos.org/es/dominios/pcv.pagegear.co/upload/69/icv__inf
orme_de_calidad_de_vida_2015__completo.pdf
26
2.4.3 Tamaño y crecimiento del segmento
27
2.4.5 Análisis de la competencia
Percepción competitiva
Se sabe que un producto o una empresa nunca estarán solos en el mercado,
siempre habrá competidores o productos sustitutos. Se ha identificado
competencia directa para la empresa como Juancamole, Aderezos, Salsas de mi
Abuela, Macha, Al’fresco, Maille y Salsa Azteca y competencia indirecta como
Fruco, La Constancia, Hellmann’s, Heinz, etc.
Capacidad de producción y financiera
Las empresas percibidas como competencia directa e indirecta son
empresas grandes las cuales tienen una producción considerable ya que
se dedican al consumo masivo y esto las obliga a tener una producción
industrial.
La competencia directa e indirecta tiene una gran capacidad económica
son organizaciones muy establecidas las cuales cuentan con una
economía considerable que les permite tener un apalancamiento
financiero.
La económica de la competencia directa e indirecta son economías fuertes
las cuales pueden responder fácilmente a los cambios del mercado y las
exigencias.
28
Segmentos a los cuales va dirigido
La competencia directa son salsas más elaboras con una buena
presentación un poco más fina y va dirigida a estratos socioeconómicos
altos entre 4 5 y 6 y son consumidas por personas de todas las edades y
géneros.
La competencia indirecta tiene un mercado masivo por ende una
producción más grande va dirigida hacia todos los estratos
socioeconómicos.
Salsas gourmet Buen Gusto quiere ofrecerle a sus consumidores otras opciones al
momento de acompañar sus comidas y ha creado una línea completa de salsas y
dips inspirados en sabores más naturales por lo que va dirigido a un grupo de
personas más especializado.
Salsas gourmet Buen Gusto son unas salsas y dips que se hacen partir de
productos naturales que da como resultado productos con un mejor sabor y de
una línea más especializada.
2.5.3 Población
Salsas Gourmet Buen Gusto va dirigida a una población más exigente en gustos
que además tenga la capacidad económica de invertir en un producto de calidad y
que tenga un estilo de vida donde los alimentos naturales sean una prioridad a la
hora de elegir que comprar. La población va comprendida entre jóvenes desde los
17 años y adultos sin límite de edad, de ambos sexos, que pertenezcan a un
estrato 4,5 o 6.
29
2.5.4 Características generales del producto
Este es un producto que es especial por ser elaborado con productos 100%
naturales y que mantiene la línea para llevar a la mesa de sus consumidores
finales un producto fresco y que posee una variedad de sabores para acompañar
diferentes tipos de comidas, satisfacer diferentes gustos y así lograr un mayor
cubrimiento en el mercado.
2.5.5 Nombre
Salsas gourmet Buen Gusto, llamado así para que sea una marca que genere fácil
recordación y gourmet que significa una persona entendida en gastronomía o
aficionada a las comidas exquisitas. El término se utiliza como adjetivo para
calificar a aquellas comidas de elaboración refinada. Y esto es lo que se busca
con el producto.
2.5.6 Logotipo
El logo tipo de Buen Gusto Salsas Gourmet es de un color verde por que busca
transmitir frescura y naturaleza, además de ser un color que brinda tranquilidad.
30
La población a la que va dirigido el producto es segmentada por lo que
hace más fácil su promoción.
Son sabores diferentes a los tradicionalmente conocidos.
No poseen conservantes, ni colorantes artificiales.
31
2.7 ESTRATEGIAS DE PRECIO
Buen Gusto Salsa Gourmet establece una comunicación directa con los clientes,
les comunica fácilmente los beneficios que el producto posee ya que para la
empresa, el consumidor es el objetivo más importante de la organización.
Teniendo en cuenta que el producto se encuentra en la tapa de introducción los
precios deben ser razonables para penetrar mercados, pero a la vez sin
desmeritar el tipo de producto que ofrece y mucho más importante aún, que este
transmita o resalte a los clientes la calidad y así brindarles seguridad. También es
importante tener en cuenta los resultados de la encuesta realizada ya que esta
demostró cual es el precio que está dispuestos a pagar las personas por este tipo
de producto.
2.7.2 Factores que afectan la sensibilidad del precio
Existen muchos productos sustitutos por lo que hace que la sensibilidad al precio
sea aún mayor.
2.7.3 Objetivos de la fijación del precio
32
Costos
Factores externos
Factores como el clima influyen de manera significativa en la producción ya que
dificulta conseguir la materia prima de buena calidad y a buen precio, la inflación y
el incumplimiento de proveedores son otros factores a tener en cuenta.
2.7.4 Mercado y demanda
Los factores del entorno como el clima, son difíciles de predecir y repercuten en la
producción de los insumos necesarios para la preparación de las salsas y también
el cumplimiento que tengan los proveedores por eso Buen Gusto Salsas gourmet
escogerá cuidadosamente de quienes obtener las materias primas necesarias.
33
2.7.7 Psicología del precio
Precio de referencia
Mediante la investigación de mercadeo realizada, se evidencio que es
indispensable basarnos en un precio justo, ya que para los consumidores esto es
una variable supremamente importante y no podemos permitir que se sientan
insatisfechos o engañados con esta.
Calidad-precio
Esta parte está muy asociada al prestigio de la organización y para Buen Gusto
Salsas Gourmet es supremamente importante que el precio establecido para el
producto en esta etapa del ciclo de vida, sea acorde y fácilmente asociable a
diferentes perspectivas de calidad, brindando así una mayor satisfacción y placer
post compra.
2.8 POLÍTICA Y ESTRATEGIA DISTRIBUCIÓN
Buen Gusto Salsas Gourmet como empresa tiene como política que interfiera la
menor cantidad de intermediarios para llegar a los clientes, para así lograr tener el
mayor control del precio, de los inventarios existentes y de los que se lleva a los
puntos de venta, también de las unidades existentes ya en ellos, de esta manera
tener los datos suficientes para medir la rotación del producto, manteniendo las
óptimas características del producto para hacerlo más visible y atractivo al
comprador.
Debido que para Buen gusto Salsas Gourmet es muy importante las opiniones y
sugerencias sobre el producto, se establecerán buzones en los puntos de venta,
en donde se reciba cualquier tipo de inquietud u opinión.
El hecho de que la empresa distribuya el producto y lo haga llegar directamente a
los puntos de venta autorizados, convirtiéndola en los única responsables del
almacenamiento adecuado, de manera que sus características y calidad se
conserven intactas, contando con la presencia interna de personal instruido en
temas de inventarios y organización de vitrinas, de manera que luzcan llamativas
para los clientes; se pretende brindar impulsadores por el hecho de reducir costos,
sin embargo la empresa se encargó de instruir algunos trabajadores de las
organizaciones aliadas o encargadas en los puntos de venta, de esta manera se
logra ahorrar salarios de personal extra utilizando el personal instruido de aquellas
organizaciones.
Se ofrecerá un servicio Post-venta, el cual es ofrecer garantía de satisfacción por
el contenido del producto, instrucciones de su debido uso y las condiciones de uso
y cuidado para conservarlo de una mejor manera. Aun cuando Buen Gusto Salsa
Gourmet ofrezca una línea gratuita nacional como medio de atención al cliente,
también ofrece información sobre dudas y algunas quejas en los establecimientos,
34
brindada por las personas ajenas de la organización, encargadas de los puestos
de venta, esto debido a que los consumidores se sienten mucho más seguros y
satisfechos.
2.9 POLÍTICA Y ESTRATEGIA DE COMUNICACIÓN
35
2.10 PUNTO DE EQUILIBRIO
Costos fijos
Salarios $8.601.192
Arriendo $400.000
Servicios $500.000
Gastos de Admón. $1.050.168
Depreciación $158.379
Total $10.709.739
36
3. MÓDULO OPERACIONAL
3.1 OPERACIÓN
Información nutricional
Tamaño por porción 1 cada (15 g)
Porciones por envase 20.
Cantidad por porción
Calorías 15 Calorías de grasa 0
Valor diario*
Grasa total 0 g 0%
Grasa saturadas 0 g
Grasas trans 0 g 0%
Colesterol 0 mg 0%
Sodio 0 mg
Carbohidrato total 10 g 4%
Azucares 7 g 47%
Proteínas 0 g
Vitamina A 0% Vitamina C 0%
Calcio 0% Hierro 0%
Los porcentajes en valores diarios están basados en
una dieta
Sabor
Salsa 1: Sabor agridulce
Salsa 2: Sabor suave a yogurt ligeramente fresco
Dip: Sabor a mantequilla de maní amargoso
38
Nota: El producto final después de abrirse tiene aproximadamente 3 meses de
vida y sin ser destapado su vida útil esta entre 4 y 6 meses.
PLAN DE PRODUCCION
PRECIO UNITARIO CONSUMO POR CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD
PRODUCTO CANTIDAD AÑO 4
INSUMO UNIDAD AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 5
Producto 1 $ 5.376 300 ml 24000 26400 29040 31944 35138
Producto 2 $ 5.438 300 ml 24000 26400 29040 31944 35138
Producto 3 $ 3.557 250 gr 24000 26400 29040 31944 35138
39
3.1.6 Necesidades y requerimientos
Materia prima
Aceite de oliva
Agua
Ajo
40
Ajonjolí
Azúcar
Comino
Garbanzos
41
Limón
Maracuyá
Menta
Perejil
42
Pimienta
Sal
Vinagre Balsámico
43
Crema de leche
EQUIPO DE TELECOMUNICACIONES
Buen Gusto Salsas Gourmet implementara un equipo de cómputo para la parte
administrativa, impresora y redes telefónicas.
Equipo de cómputo.
44
Impresora multifuncional.
TECNOLOGIA Y SOFWARE
Se contara con las licencias para un sistema operativo Windows y con todos los
programas necesarios para llevar registro de la producción, base de datos de
clientes, base de datos de proveedores, etc.
RECURSOS HUMANOS
La empresa estará constituida de la siguiente manera:
Cocineras: Persona encargada de manipular (cortar, licuar, mezclar, cocinar,
porcionar, empacar) la materia prima y transformarla.
Contador: Persona encargada de manejar la contabilidad de la empresa y de
presentar los informes financiero
Gerente del área comercial: Quien será uno de los socios mayoritarios el
encargado de organizar el plan de ventas y supervisar toda la parte comercial.
Gerente Administrativo: Sera el otro socio que se encargar de la planificación,
organización, dirección y control de los recursos de una organización, con el fin de
obtener el máximo beneficio posible.
SALARIO
CARGO CANTIDAD PRESTACIONES TOTAL C/U TOTAL
C/U
Cocinera 2 $ 689.454 $ 359.470 $ 1.048.924 $ 2.097.848
Contador 1 $ 800.000 $ 398.270 $ 1.198.270 $ 1.198.270
Administrativos 2 $ 1.500.000 $ 575.330 $ 2.075.330 $ 4.150.660
Vendedor 1 $ 700.000 $ 454.414 $ 1.154.414 $ 1.154.414
TOTAL SALARIOS MENSUAL $ 8.601.192
45
3.2 PLAN DE PRODUCCIÓN
PLAN DE PRODUCCION
PRECIO UNITARIO CONSUMO POR CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD CANTIDAD
PRODUCTO CANTIDAD AÑO 4
INSUMO UNIDAD AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 5
Producto 1 $ 5.376 300 ml 24000 26400 29040 31944 35138
Producto 2 $ 5.438 300 ml 24000 26400 29040 31944 35138
Producto 3 $ 3.557 250 gr 24000 26400 29040 31944 35138
46
3.2.1 Flujo de proceso
Obtención de materia
prima
Selección de la materia
prima específica de cada
producto
Selección de la cantidad
requerida para cada
producto y/o proceso
Cocción de la mezcla
Se espera el tiempo
adecuado para que el
producto este en
temperatura ambiente y
se vierte el producto en
su respectivo recipiente
Se sella y se pega la
etiqueta
Se guarda el producto en
el refrigerador
47
3.2.2 Políticas de inventario
Se manejara una política de inventarios ABC ya que esto permitirá tener un control
de cuáles son los productos más utilizados o menos utilizados, y de saber cuáles
son los que representan mayor valor económico para para la organización.
Al manejar productos perecederos es de gran ayuda contar con esta política de
inventarios ya que se revisa periódicamente los productos y se tiene total
conocimiento de cuales están próximos a vencer y si estos productos son de
orden A se le dará prioridad a su utilización y se pedirá una nueva orden si es
necesario.
48
3.2.4 Infraestructura
Local comercial: Se adecuara una cocina industrial que cuente con todos los
elementos necesarios para la producción y almacenamiento del producto,
cumpliendo todos los requerimientos legales y de salubridad. Esta infraestructura
se llevara a cabo en un área de 26m2 y está ubicada en Dosquebradas calle 45 14
25.
La razón por la cual se escoge este lugar es porque es una vivienda propia de uno
de los socios del proyecto esto hace factible todas las modificaciones necesarias
para tener una planta idónea de producción.
Muebles y enseres:
1 Escritorio
1 silla para escritorio
1 sofá de espera
1 archivador
Basureros
Maquinaria y herramientas
2 Licuadoras de 8 velocidades
Cuchillo para cortar vegetales
1 picadora
Una estufa industrial
2 refrigeradores
4 ollas
4 cucharones
1 refractómetro
1 PH meter
1 pesa
49
3.3 PLAN DE COMPRAS
50
4. MODULO ORGANIZACIONAL
4.1 ESTRATEGIA ORGANIZACIONAL
Fortalezas Debilidades
F1: se cuenta con D1:
un excelente Desconocimiento de
equipo de trabajo. la marca.
F2: no se necesita D2: poca
un alto capital de experiencia en el
inversión. proceso de
F3: facilidad en producción frente a
canales de otras empresas.
promoción y D3: no se cuenta
MATRIZ DOFA comercialización con un capital
como el internet. mayúsculo.
F4: calidad en los D4: falta de alianzas
productos estratégicas.
utilizados. D5: producto final
F5: los productos perecedero al igual
son saludables que algunos
para el ingredientes básicos
consumidor. para su elaboración.
F6: poco
inventario.
Oportunidades Estrategias (FO) Estrategias (DO)
O1: un mercado FO11: Al tener un DO12: hacer
poco explorado y equipo de trabajo campañas donde se
prometedor. capacitado, se dé a probar el
O2: nuevas podrá llevar producto y se le
tendencias del diferentes cuente a las
mercado por actividades para personas acerca de
comer mejor y con estudiar y fidelizar él. de esta manera
mayor variedad. el mercado ganar
O3: excelente potencial. reconocimiento.
ubicación FO32: crear DO54: se crearan
geográfica en el páginas de internet alianzas con
país. y redes sociales en grandes empresas
O4: variedad de las cuales se de la región las
proveedores en el encuentre la cuales puedan
mercado. calidad de los consumir el
O5: grandes productos y sus producto, como
empresas en la beneficios. restaurantes y
51
región con las FO65: se crearan restaurantes de
cuales se pueden alianzas fuertes cadena
crear alianzas y con algunos DO54: crear nuevos
aprender. proveedores para productos especiales
tener siempre y únicos para ciertos
producto sin la clientes que así lo
necesidad de un requieran.
gran inventario.
Amenazas Estrategias (FA) Estrategias (DA)
A1: grandes FA11: se DA11: realizar
empresas de estudiaran grandes campaña publicitaria
productos empresas que permita al
sustitutos como la dedicadas a la producto ser más
constancia, Fruco creación de salsas, conocido en el
etc. y en base a esto mercado.
A2: aumento de se capacitara el DA43: asociarse con
precio en las personal para empresas de
materias primas mejorar lo que se productos que
por causas no deba y fortalecer lo puedan ser
controlables. que esté ok. acompañantes de
A3: llegada de FA42: se pretende las salsas y diseñar
nuevos productos cultivar a futuro promociones.
extranjeros al país ciertas materias DA54: continuar
y la región. primas para procesos de
A4: baja garantizar la investigación para
disponibilidad de calidad de estas y mejorar el producto
créditos. poder tener un en calidad y precio.
A5: no se cuenta control en sus DA43: buscar
con una planta precios. fuentes de
considerablemente FA24: al no financiación que
mayúscula. requerir gran permita mejorar las
capital para el condiciones de la
proyecto no es empresa y así lograr
necesario la mejor mayor rentabilidad.
capacidad
crediticia.
4.2.1 Socios
2 personas naturales las cuales son Estefanía Taborda Mape y John Ramírez
Céspedes y conforman la asamblea de accionistas.
52
4.2.2 Naturaleza de la empresa
Es una sociedad por acciones simplificada (SAS) conformada por dos personas
naturales.
4.2.3 Junta directiva
Socios mayoristas
Contador
53
documento incluirá los nombres, documentos de identidad y domicilio de los
accionistas, la razón social de la sociedad y su domicilio, el capital autorizado,
suscrito y pagado, la clase, número y valor nominal de las acciones y la forma de
administración, el nombre de sus administradores y las facultades que obtendrán.
En este documento se autenticaran las firmas de las personas que constituyen la
sociedad y se inscribirá tal documento en el Registro Mercantil de la Cámara de
Comercio, entidad en la cual se diligenciaran los formularios del Registro Único
Empresarial (RUE), el formulario de inscripción en el RUT y se harán los pagos
por concepto de matrícula mercantil, impuesto de registro y derechos de
inscripción. Adicionalmente se inscribirán los estatutos de la sociedad.
Razón social
La razón social será Alimentos y Aderezos SAS cuyo nombre comercial será Buen
Gusto Salsas Gourmet.
NIT
El NIT es el Número de Identificación Tributaria que asigna la DIAN por una sola
vez cuando el obligado se inscribe en el RUT, en este caso, se obtendrá cuando
se haga el registro mercantil.
CIIU
Según la clasificación industrial internacional uniforme llamada en Colombia
clasificación de actividades económicas adoptada mediante la resolución 139 de
2012 expedida por la DIAN, nuestros productos se clasificarían en la Sección C.
Industrias manufactureras. Código 1089 Elaboración de otros productos
alimenticios.
RUT
Este registro único tributario se tramitaría una vez sea inscrita con todas las
formalidades de ley en la Cámara de Comercio.
Estado legal actual
En proceso.
Objeto social
Producir y comercializar salsas y dips gourmet para aderezar alimentos.
Composición accionaria
La sociedad inicialmente solo tendrá acciones nominativas de un valor por cada
acción de $ 100 para un total de 100.000 acciones, distribuidas en el capital
accionario de la siguiente manera:
Capital autorizado $ 50,000,000
54
Capital suscrito $ 25,000,000
Capital pagado $ 25,000,000
VALOR
PARTIDA
Autenticación notaria. 2 Socios $6900
Registro en Cámara de comercio $220.500
Formulario de registro $4000
55
Derecho de inscripción $31.000
Matricula, Primer año $0
Certificados de existencia 2 $8.600
Inscripción de los libros $10.300
TOTAL 281.300
AÑO
Gastos generales de
administración 2016 2017 2018
T ecnología y sistemas $2.000.000 $2.200.000 $2.500.000
56
57
5. MÓDULO FINANCIERO
5.1 FORMATOS FINANCIEROS
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Saldo Inicial $ 25.000.000 $ 29.290.261 $ 43.830.522 $ 56.000.441 $ 71.048.227 $ 81.796.352 $ 97.361.864 $ 106.763.724 $ 122.857.369 $ 130.982.539 $ 147.614.932 $ 154.527.454
Detalle de ingresos
Ventas totales $ 33.000.000 $ 33.330.000 $ 33.663.300 $ 33.999.933 $ 34.339.932 $ 34.683.332 $ 35.030.165 $ 35.380.467 $ 35.734.271 $ 36.091.614 $ 36.452.530 $ 36.817.055
Total ingresos $ 58.000.000 $ 62.620.261 $ 77.493.822 $ 90.000.374 $ 105.388.159 $ 116.479.684 $ 132.392.029 $ 142.144.190 $ 158.591.640 $ 167.074.153 $ 184.067.462 $ 191.344.510
Detalle de egresos
compras $ 10.000.000 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0 $0
costos fijos $ 10.709.739 $ 10.709.739 $ 10.709.739 $ 10.709.739 $ 10.709.739 $ 10.709.739 $ 10.709.739 $ 10.709.739 $ 10.709.739 $ 10.709.739 $ 10.709.739 $ 10.709.739
costos variables $ 8.000.000 $ 8.080.000 $ 8.160.800 $ 8.242.408 $ 8.324.832 $ 8.408.080 $ 8.492.161 $ 8.577.083 $ 8.662.854 $ 8.749.482 $ 8.836.977 $ 8.925.347
impuestos $ 2.622.842 $ 4.557.236 $ 6.426.405 $ 8.236.509 $ 9.993.291
Total egresos $ 28.709.739 $ 18.789.739 $ 21.493.381 $ 18.952.147 $ 23.591.807 $ 19.117.819 $ 25.628.305 $ 19.286.822 $ 27.609.101 $ 19.459.221 $ 29.540.007 $ 19.635.086
Saldo Final $ 29.290.261 $ 43.830.522 $ 56.000.441 $ 71.048.227 $ 81.796.352 $ 97.361.864 $ 106.763.724 $ 122.857.369 $ 130.982.539 $ 147.614.932 $ 154.527.454 $ 171.709.424
El flujo de caja es un informe financiero que presenta en detalle los ingresos y egresos que genera la empresa en un
periodo (1 año). Para Salsas gourmet se proyecta un flujo de caja solvente ya que se planea ir aumentando ventas a lo
largo del periodo.
57
5.1.3 Estado de resultados
ESTADO DE RESULTADOS
2016 2017 2018 2019 2020
Ingresos Operacionales
Ventas $418.522.599 $439.448.729 $461.421.166 $484.492.224 $508.716.835
Costo de ventas(-) $ 229.976.892 $ 241.475.737 $ 253.549.524 $ 266.227.000 $ 279.538.350
Total Ingresos Operacionales $188.545.707 $197.972.993 $207.871.642 $218.265.224 $229.178.486
Ingresos no Operacionales
Financieros $ - $ - $ - $ - $ -
Otros ingresos no Operacionales $ - $ - $ - $ - $ -
Total Ingresos no Operacionales $ - $ - $ - $ - $ -
Gastos no operacionales
Gastos Financieros $ - $ - $ - $ - $ -
Gastos No Operacionales $3.000.000 $3.150.000 $3.307.500 $3.472.875 $3.646.519
Total gastos no Operacionales $3.000.000 $3.150.000 $3.307.500 $3.472.875 $3.646.519
Activo
Caja $ 17.000.000
Inversiones $ -
Deudores $ -
Inventarios $ -
Muebles y enceres $ 2.000.000
Propiedades, planta y equipo $ 6.000.000
Otros Activos $ -
Total Activos $ 25.000.000
Pasivo
Cuenta por pagar $ -
Obligaciones laborales y de seguridad $ -
Total pasivo $ -
Patrimonio
Capital $ 25.000.000
Utilidad en ventas $ -
Total patrimonio $ 25.000.000
59
Balance General proyectado
Buen Gusto Salsas Gourmet
Diciembre 2016
Activo
Caja $ 144.090.242
Inversiones $ -
Deudores $ -
Inventarios $ -
Muebles y enceres $ 2.000.000
Propiedades, planta y equipo $ 6.000.000
Otros Activos $ -
Total Activos $ 152.090.242
Pasivo
Cuenta por pagar $ -
Obligaciones laborales y de seguridad $ 103.214.304
Total pasivo $ 103.214.304
Patrimonio
Capital $ 25.000.000
Utilidad en ventas $ 23.875.938
Total patrimonio $ 48.875.938
DATOS VALORES
Número de periodos 5
Tasa de descuento 20%
Periodos Anuales
Detalle 0 1 2 3 4 5
Flujo neto de efectivo -$ 25.000.000 $ 23.875.938 $ 24.170.951 $ 24.233.000 $ 24.030.620 $ 23.529.187
60
Tasa de
VAN
descuento
0% $94.839.697
5% $78.801.915
10% $65.911.014
15% $55.409.738
20% $46.750.418
25% $39.530.442
30% $33.449.368
35% $28.279.899
40% $23.847.881
45% $20.018.306
50% $16.685.368
55% $13.765.310
60% $11.191.199
65% $8.909.078
TIR 92%
Al disminuir las ventas se tiene un flujo de efectivo el cual genera una tasa interna
de retorno negativa, teniendo otro un panorama más pesimista que puede llegar a
ocurrir donde el producto no sea aceptado como se espera y que a pesar de que
el estudio previo de mercados de como resultado una buena acogida se puede
generar variables que no permitan una buena penetración en el mercado.
Periodos Anuales
Detalle 0 1 2 3 4 5
Flujo neto de efectivo -$ 25.000.000 $ 5.021.367 $ 4.373.652 $ 3.445.836 $ 2.204.098 $ 611.339
TIO 20%
TIR -17%
61
Al disminuir las ventas en un 30% la TIR queda en un -17% de acuerdo a su flujo
neto de efectivo demostrando que bajo estas condiciones el proyecto no sería
viable ya que no se recupera de forma ágil la inversión.
Periodos Anuales
Detalle 0 1 2 3 4 5
Flujo neto de efectivo -$ 25.000.000 $ 23.875.938 $ 24.170.951 $ 24.233.000 $ 24.030.620 $ 23.529.187
TIO 20%
TIR 92%
A medida que las ventas aumenten la empresa obtendrá mejores resultados y esto
lo demuestra el flujo neto de efectivo que resulta del ejercicio del aumentar las
ventas en un 6% del esperado obteniendo una tasa interna de retorno del 98%,
siento muy superior a la tasa de oportunidad.
Periodos Anuales
Detalle 0 1 2 3 4 5
Flujo neto de efectivo -$ 25.000.000 $ 25.195.758 $ 25.556.762 $ 25.688.102 $ 25.558.477 $ 25.133.437
TIO 20%
TIR 98%
62
6. MÓDULO OPERATIVO
6.1 PLAN OPERATIVO
6.2 IMPACTOS
63
En los últimos años Pereira se ha encontrado en los primeros puestos de
desempleo del país causando un impacto social negativo en la región, se busca
con este proyecto crear una empresa estable y solidad la cual genere empleos
directos e indirectos en la región, con esto se traerá una estabilidad económica a
las familias de las personas que laboran directa o indirectamente con la empresa.
Gran parte de los desperdicios generados por la empresa son orgánicos y aptos
para la creación de abonos la organización se encargara de ellos y los reutilizara
en otros proyectos.
Se pretende implementar un empaque 90% reciclable el cual sea muy amigable
con el medio ambiente y la generación de basura por parte de la empresa sea
mínima.
64
RESUMEN EJECUTIVO
Módulo de mercados
En el módulo de mercados se define el concepto y propiedades del proyecto en
base a las características del mercado objetivo el cual se determinó estudiando las
encuestas y concluyendo con ellas cual es el nicho de este producto, teniendo
pleno conocimiento de lo anterior se llevó a cabo un estudio riguroso para
establecer un producto idóneo que cumpla las necesidades del mercado objetivo.
De esta misma manera se hizo una comparación con otros productos y empresas
dirigidas a esta población las cuales son competencia directa e indirecta, este
análisis comparativo indica que la competencia es muy fuerte ya que son
empresas de tradición y gran capacidad económica aunque su producto está
catalogado como poco saludable teniendo en cuenta esta debilidad la empresa
Buen gusto salsas gourmet creara un producto saludable, de alta calidad y con
costos muy amigables para el consumidor dejando la rentabilidad esperada para la
compañía.
Modulo Operacional
Modulo Financiero
En este módulo se encuentra una descripción detallada de las actividades
económicas de la empresa lo cual es de vital importancia para la organización
antes de hacer una inversión ya que permitió evidenciar la rentabilidad del
proyecto junto con todos los ingresos y egresos que este pueda tener a lo largo de
un periodo establecido. Para determinar lo antes nombrado se realizó diferentes
técnicas financieras como el flujo de caja, estado de resultados, el VPN la TIR
entre otros. En este proyecto los resultados fueron muy positivos ya que la
inversión no es considerable y deja rentabilidad desde el primer periodo.
65
Modulo Organizacional
Se estableció la forma de organización de la empresa, los diferentes niveles
dentro de ella y las personas responsables de la misma, la proyección de ventas
muy importante para medir resultados y generar indicadores. En general en este
módulo creo un punto de partida para que la empresa logre ser productiva y
organizada tanto por dentro como por fuera.
66
COCLUSIONES
Existen factores que pueden llegar disminuir las ventas proyectadas como
el hecho de enfrentarse a una cultura gastronómica relativamente nueva.
67
RECOMENDACIONES
68
BIBLIOGRAFÍA
Claudia Eugenia Toca Torres. (2009). Fundamentos del marketing guía para su
estudio y comprensión. Bogotá Colombia: Editorial Universidad del Rosario.
Ángel Fernández Nogales. (2004). Investigación y técnicas de mercadeo. Madrid
España: Esic Editorial.
Van Horne, James C, y Wachowicz, John JR. (2002). Fundamentos de
administración financiera: ciudad de México {México}: Editora Marisa de Anta.
José Ramón Rodríguez, Jordi García mingues, Ignacio Lamarca Orozco. (2007).
Gestión de proyectos informáticos: métodos, herramientas y casos. Barcelona
España: Editorial UOC
José Luis García Roldan. (1995). Como elaborar un proyecto de investigación {En
Linea}. Alicante España: Universidad de Alicante. Disponible en:
https://alojamientos.uva.es/guia_docente/uploads/2013/429/52504/1/Documento.p
df {09/03/2016}.
Ivarth Palacio Salazar. (2010). Guía práctica para la identificación, formulación y
evaluación de proyectos {En Linea}. Bogotá Colombia: Editorial Universidad del
Rosario. Disponible en:
https://books.google.com.co/books?id=JrN0qNXu_w8C&pg=PA35&dq=libros+para
+realizar+estudios+de+viabilidad&hl=es-
419&sa=X&ved=0ahUKEwiwqJu7iKDNAhUKmh4KHVMGDIM4ChDoAQguMAQ#v
=onepage&q&f=false {28/03/2016}
Departamento Administrativo Nacional de Estadística (DANE). (14 de febrero del
2013). {Base de datos}. Colombia Risaralda: (DANE). Disponible en:
http://www.dane.gov.co/index.php/estadisticas-por-tema/estadistic-regionales.
{15/02/2016}
69
ANEXOS
ANEXO 1:
ENCUESTA DE MERCADOS
La información que nos proporcione será utilizada para conocer el grado de aceptación en el
mercado de Salsa y Dips Gourmet. Marque la respuesta que considere más adecuada.
Partiendo de la base del que el producto tenga un precio aceptable. ¿Qué probabilidad hay de que
lo compre?
70
De 1 a 5 siendo 5 el valor más elevado marque que tan nocivo para la salud le parecen los
conservantes.
71