Tarea 7 de 7 de Finaizas Jaun Camaney

Juan camaney
Universidad galileo
Tarea 7 finaza1
Tarea 7
Juan camaney
2003958
Teoría
Conteste lo que se pide:
Flujo de caja o presupuesto de caja:
Es un informe financiero que presenta un detalle de los

flujos de ingresos y egresos de dinero que tiene una
empresa en un período dado. Algunos ejemplos de
ingresos son los ingresos por venta, el cobro de deudas,
alquileres, el cobro de préstamos, intereses, etc.
Liquidez:
Capacidad que tiene una persona, una empresa o una

entidad bancaria para hacer frente a sus obligaciones
financieras.
Cuenta incobrable:
Son aquellas cuyo saldo representa un importe del que

no se lograra su cobro.
Los documentos por cobrar: Son aquellos a favor de la

empresa que están pendientes de cobro. Son una cuenta
del activo en las que se registran y controlan los
documentos pendientes de cobro.
Préstamos a largo plazo:
Un préstamo a largo plazo es aquel que tiene un

vencimiento superior a un año, es decir, que puede
devolverse en cuotas cuyo periodo de pago exceda los
doce meses.
Préstamos a corto plazo:
es un tipo de crédito que debe devolverse en un plazo

máximo de un año.
Línea de crédito:
Es un contrato por el cual la entidad financiera pone a

disposición del usuario una cierta cantidad de dinero por
un período determinado.
Préstamo a plazos:
Es una cantidad de dinero que el consumidor toma

prestado de una entidad de crédito para financiar una
compra.
Describa que problemas puede generar el déficit de caja

o efectivo:
Cuando ponga en riesgo la solvencia de la empresa.
Suspensión de servicios.
Suspensión de insumos.
Capacidad de crédito negativa.
Desaprovechamiento de descuento por pronto pago.
Describa que ventajas puede generar el tener exceso de

caja:
Capacidad de inversión.
Descuentos por pronto pago.
Oportunidad de negocio.
Salud financiera.
Pago de pasivos con costo financiero.
¿Cuáles son las cuatro fuentes que originan ingresos de

efectivo?
Ingresos por medio de ventas.
Préstamos a instituciones financieras.
Aporte de los socios.
Vetas de activos.
Práctica
Desarrolle los siguientes ejercicios:
Ejercicio 1
La empresa “Limpia y Aromatiza, S. A.” se dedica a la

venta de artículos de
limpieza, tiene como política de ventas las condiciones

siguientes:
Clientes nuevos ventas estrictamente en efectivo
Clientes actuales 30 días y 60 días a partir de la
fecha de facturación. La proyección de ventas para el año
2020 es la siguiente:
Proyección de ventas año 2020
Mes Monto Mes Monto
Enero Q 450,000.00 Julio Q 525,000.00

Febrero Q 475,000.00 Agosto Q 475,000.00
Marzo Q 425,000.00 Septiembre Q 500,000.00
Abril Q 450,000.00 Octubre Q 480,000.00
Mayo Q 500,000.00 Noviembre Q 525,000.00
Junio Q 525,000.00 Diciembre Q 550,000.00
Esta proyección se estima que está conformada por los

siguientes acuerdos de pago:
40% de las ventas se realizan al contado
30% de las ventas se cobran a los 30 días de realizada la
venta 30% de las ventas se cobran a los 60 días de
realizada la venta Adicionalmente se debe considerar que
en el mes de enero se realizará cobro de Q175,000
correspondiente a ventas realizadas en el mes de
noviembre y en febrero se cobrará Q.100,000 por ventas
del mes de diciembre del año recién pasado.
Se requiere:
Con base a la información proporcionada realice la
proyección de ingresos correspondiente al año 20W0,
considere los ingresos de las ventas realizadas en los
meses de noviembre y diciembre del año recién pasado.
Ejercicio 2
La empresa “Siempre Verde, S. A.” se dedica a la venta de

plantas ornamentales y servicio de jardinería, estima que las
ventas para el próximo semestre serán las siguientes:
Proyección de ventas primer semestre año 20Y0 Mes Monto

Enero Q 225,000 Febrero Q 235,000 Marzo Q 230,000 Abril Q
250,000 Mayo Q 240,000 Junio Q 250,000 Total Q 1,430,000.
De la proyección de ventas estima que el 40 por ciento las

realizará al contado y el 60 por ciento restante los cobrará en
30 días (CxC).
De las ventas al crédito se considera que no logrará el cobro

del uno por ciento.
En el mes de enero se realizará cobro de Q40,000

correspondiente a ventas
realizadas en el mes de noviembre y en febrero se cobrará

Q.50,000 por
ventas del mes de diciembre del año recién pasado.

Se requiere:
Estime el monto de las cuentas incobrables por mes y total

Realice la proyección de ingresos correspondiente al primer
semestre del año 20Y0, considere los ingresos de las ventas
realizadas en los meses de noviembre y diciembre del año
recién pasado y el monto de las cuentas incobrables.
Ejercicio 3
La empresa “Uniformes Tipo, S. A.” se dedica a la venta de

uniformes para empresas, tiene como política de ventas las
siguientes condiciones:
Clientes nuevos ventas estrictamente en efectivo, clientes

actuales 30 días y 60 días a partir de la fecha de facturación.
La proyección de ventas para el primer trimestre del año 20X0

es la siguiente:
De las ventas proyectadas se considera que el 50%

corresponde a clientes nuevos con condiciones de estricto
contado, el 25% son clientes que pagarán a 30 días y el 25%
restante de las ventas se considera cobrarlas en 60 días.
Adicional en el mes de enero y febrero se recibirán ingresos
de Q.20,000 para cada mes correspondiente a las ventas de
meses anteriores.
En el mes de junio se proyecta ingreso de Q.40,000 por una
línea de crédito que se tiene negociada.
En febrero un socio realizará un aporte extraordinario de
Q20,000.
En el mes de abril se tiene programado vender un vehículo
que ya no se tiene en uso por un valor de Q.15,000.
Se requiere:
Con base a la información proporcionada realice la
proyección de ingresos correspondiente al primer semestre
del año 20X0, considere los ingresos de las ventas realizadas
en meses anteriores y los ingresos de otras fuentes de
efectivo.
Ejercicio 4
Complete la siguiente tabla, estime las ventas en efectivo, las

ventas a crédito, las cuentas incobrables y el saldo de las
cuentas por cobrar.
5. Con base en la información anterior del ejercicio 4,
prepare la proyección de ingresos en efectivo para los
meses de enero, febrero, marzo, abril.

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Flujo de caja o presupuesto de caja:

Es un informe financiero que presenta un detalle de los

Capacidad que tiene una persona, una empresa o una

Son aquellas cuyo saldo representa un importe del que

Los documentos por cobrar: Son aquellos a favor de la

Préstamos a largo plazo:

Un préstamo a largo plazo es aquel que tiene un

Préstamos a corto plazo:

es un tipo de crédito que debe devolverse en un plazo

Es un contrato por el cual la entidad financiera pone a

Es una cantidad de dinero que el consumidor toma

Describa que problemas puede generar el déficit de caja

Cuando ponga en riesgo la solvencia de la empresa.

Capacidad de crédito negativa.

Desaprovechamiento de descuento por pronto pago.

Describa que ventajas puede generar el tener exceso de

Descuentos por pronto pago.

Pago de pasivos con costo financiero.

¿Cuáles son las cuatro fuentes que originan ingresos de

Ingresos por medio de ventas.

Préstamos a instituciones financieras.

Aporte de los socios.

Desarrolle los siguientes ejercicios:

La empresa “Limpia y Aromatiza, S. A.” se dedica a la

limpieza, tiene como política de ventas las condiciones

Clientes nuevos ventas estrictamente en efectivo

Clientes actuales 30 días y 60 días a partir de la

fecha de facturación. La proyección de ventas para el año

Proyección de ventas año 2020

Mes Monto Mes Monto

Enero Q 450,000.00 Julio Q 525,000.00

Marzo Q 425,000.00 Septiembre Q 500,000.00

Abril Q 450,000.00 Octubre Q 480,000.00

Mayo Q 500,000.00 Noviembre Q 525,000.00

Junio Q 525,000.00 Diciembre Q 550,000.00

Esta proyección se estima que está conformada por los

La empresa “Siempre Verde, S. A.” se dedica a la venta de

Proyección de ventas primer semestre año 20Y0 Mes Monto

De la proyección de ventas estima que el 40 por ciento las

De las ventas al crédito se considera que no logrará el cobro

En el mes de enero se realizará cobro de Q40,000

realizadas en el mes de noviembre y en febrero se cobrará

ventas del mes de diciembre del año recién pasado.

Estime el monto de las cuentas incobrables por mes y total

La empresa “Uniformes Tipo, S. A.” se dedica a la venta de

Clientes nuevos ventas estrictamente en efectivo, clientes

La proyección de ventas para el primer trimestre del año 20X0

De las ventas proyectadas se considera que el 50%

Complete la siguiente tabla, estime las ventas en efectivo, las

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