Tarea 7, Flujos de Caja, Ingresos de Efectivo, Andrea Andino

Universidad Galileo- IDEA
Licenciatura en Tecnología y Administración de Empresas
CEI: Galileo Central
Horario: miércoles 18:00 p.m.
Curso: Finanzas administrativas 2
Tutor: Edgar Roberto Palencia Ovando
TAREA NO. 7
Marilyn Andrea Andino Ruano
22004361
16/06/2024
Teoría
Conteste lo que se pide:
1. ¿Cuáles son las cuatro fuentes que originan ingresos de efectivo?

Ingresos por medio de ventas.
Préstamos a instituciones financieras.
Aporte de los socios.
Vetas de activos.
2. Préstamos a corto plazo:

Es un tipo de crédito que debe devolverse en un plazo máximo de un año.
3. Describa que problemas puede generar el déficit de caja o efectivo:

Cuando ponga en riesgo la solvencia de la empresa.
Suspensión de servicios.
Suspensión de insumos.
Capacidad de crédito negativa.
Desaprovechamiento de descuento por pronto pago.
4. Flujo de caja o presupuesto de caja:

Es un informe financiero que presenta un detalle de los flujos de ingresos y egresos
de dinero que tiene una empresa en un período dado. Algunos ejemplos de ingresos
son los ingresos por venta, el cobro de deudas, alquileres, el cobro de préstamos,
intereses, etc.
5. Liquidez:
Capacidad que tiene una persona, una empresa o una entidad bancaria para hacer
frente a sus obligaciones financieras.
6. Préstamos a largo plazo:

Un préstamo a largo plazo es aquel que tiene un vencimiento superior a un año, es
decir, que puede devolverse en cuotas cuyo periodo de pago exceda los doce
meses.
7. Línea de crédito:
Es un contrato por el cual la entidad financiera pone a disposición del usuario una
cierta cantidad de dinero por un período determinado.
8. Cuenta incobrable:
Son aquellas cuyo saldo representa un importe del que no se lograra su cobro. Los
documentos por cobrar son aquellos a favor de la empresa que están pendientes de
cobro. Son una cuenta del activo en las que se registran y controlan los documentos
pendientes de cobro
9. Préstamos a largo plazo:

Un préstamo a largo plazo es aquel que tiene un vencimiento superior a un año, es
decir, que puede devolverse en cuotas cuyo periodo de pago exceda los doce
meses.
10. Describa que ventajas puede generar el tener exceso de caja:

Capacidad de inversión.
Descuentos por pronto pago.
Oportunidad de negocio.
Salud financiera.
Pago de pasivos con costo financiero.
Práctica
Desarrolle los siguientes ejercicios:

Ejercicio 1
La empresa “Limpia y Aromatiza, S. A.” se dedica a la venta de artículos de
limpieza, tiene como política de ventas las condiciones siguientes:
 Clientes nuevos ventas estrictamente en efectivo
 Clientes actuales 30 días y 60 días a partir de la
fecha de facturación. La proyección de ventas para el año
20W0 es la siguiente:
Proyección de ventas año 20W0

Mes Monto Mes Monto
Enero Q 450,000.00 Julio Q 525,000.00
Febrero Q 475,000.00 Agosto Q 475,000.00
Marzo Q 425,000.00 Septiembre Q 500,000.00
Abril Q 450,000.00 Octubre Q 480,000.00
Mayo Q 500,000.00 Noviembre Q 525,000.00
Junio Q 525,000.00 Diciembre Q 550,000.00
Esta proyección se estima que está conformada por los siguientes acuerdos
de pago:
 40% de las ventas se realizan al contado
 30% de las ventas se cobran a los 30 días de realizada la venta
 30% de las ventas se cobran a los 60 días de realizada la venta
Adicionalmente se debe considerar que en el mes de enero se realizará
cobro de Q175,000 correspondiente a ventas realizadas en el mes de
noviembre y en febrero se cobrará Q.100,000 por ventas del mes de
diciembre del año recién pasado.
Se requiere:
 Con base a la información proporcionada realice la proyección de
ingresos correspondiente al año 20W0, considere los ingresos de las
ventas realizadas en los meses de noviembre y diciembre del año recién
pasado.
Ejercicio 2
La empresa “Siempre Verde, S. A.” se dedica a la venta de plantas ornamentales y
servicio de jardinería, estima que las ventas para el próximo semestre serán las
siguientes:
Proyección de ventas primer semestre

año 20Y0
Mes Monto
Enero Q 225,000
Febrero Q 235,000
Marzo Q 230,000
Abril Q 250,000
Mayo Q 240,000
Junio Q 250,000
Total Q 1,430,000
De la proyección de ventas estima que el 40 por ciento las realizará al

contado y el 60 por ciento restante los cobrará en 30 días (CxC).
De las ventas al crédito se considera que no logrará el cobro del uno por
ciento.
En el mes de enero se realizará cobro de Q40,000 correspondiente a ventas
realizadas en el mes de noviembre y en febrero se cobrará Q.50,000 por
ventas del mes de diciembre del año recién pasado.
Se requiere:
 Estime el monto de las cuentas incobrables por mes y total
 Realice la proyección de ingresos correspondiente al primer semestre del
año 20Y0, considere los ingresos de las ventas realizadas en los meses
de noviembre y diciembre del año recién pasado y el monto de las
cuentas incobrables
Ejercicio 3
La empresa “Uniformes Tipo, S. A.” se dedica a la venta de uniformes para
empresas, tiene como política de ventas las siguientes condiciones:
Clientes nuevos ventas estrictamente en efectivo, clientes actuales 30 días y
60 días a partir de la fecha de facturación.
La proyección de ventas para el primer trimestre del año 20X0 es la siguiente:
Proyección de ventas primer semestre

año 20X0
Mes Monto
Enero Q 180,000
Febrero Q 200,000
Marzo Q 175,000
Abril Q 180,000
Mayo Q 180,000
Junio Q 225,000
Total Q 1,140,000
De las ventas proyectadas se considera que el 50% corresponde a clientes

nuevos con condiciones de estricto contado, el 25% son clientes que
pagarán a 30 días y el 25% restante de las ventas se considera cobrarlas en
60 días.
Adicional en el mes de enero y febrero se recibirán ingresos de Q.20,000
para cada mes correspondiente a las ventas de meses anteriores.
En el mes de junio se proyecta ingreso de Q.40,000 por una línea de crédito
que se tiene negociada.
En febrero un socio realizará un aporte extraordinario de Q20,000.
En el mes de abril se tiene programado vender un vehículo que ya no se
tiene en uso por un valor de Q.15,000.
Se requiere:
 Con base a la información proporcionada realice la proyección de
ingresos correspondiente al primer semestre del año 20X0, considere los
ingresos de las ventas realizadas en meses anteriores y los ingresos de
otras fuentes de efectivo.
Ejercicio 4
Complete la siguiente tabla, estime las ventas en efectivo, las ventas a crédito, las
cuentas incobrables y el saldo de las cuentas por cobrar
5. Con base en la información anterior del ejercicio 4, prepare la proyección de

ingresos en efectivo para los meses de enero, febrero, marzo, abril.
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1. ¿Cuáles son las cuatro fuentes que originan ingresos de efectivo?

2. Préstamos a corto plazo:

3. Describa que problemas puede generar el déficit de caja o efectivo:

4. Flujo de caja o presupuesto de caja:

6. Préstamos a largo plazo:

9. Préstamos a largo plazo:

10. Describa que ventajas puede generar el tener exceso de caja:

Desarrolle los siguientes ejercicios:

Proyección de ventas año 20W0

Proyección de ventas primer semestre

De la proyección de ventas estima que el 40 por ciento las realizará al

Proyección de ventas primer semestre

De las ventas proyectadas se considera que el 50% corresponde a clientes

5. Con base en la información anterior del ejercicio 4, prepare la proyección de

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