Balance de Saldos del Almacen "La Estrella"

1 Caja Chica Q 800.00

2 Caja y Bancos Q 133,185.50
3 Equipo de Reparto Q 138,800.00
4 Mobiliario y Equipo Q 28,000.00
5 Gastos de Organización Q 15,800.00
6 Mercaderías Q 86,360.00
7 Clientes Q 37,000.00
8 Compras Q 90,000.00
9 IVA por Acreditar Q 5,300.00
10 Sueldos de Administración Q 80,000.00
11 Sueldos Sala de Ventas Q 57,600.00
12 Gastos Misceláneos de Oficina Q 3,120.00
13 Gastos Misceláneos Sala de Ventas Q 2,080.00
14 Devoluciones y Rebajas sobre Compras
15 Material de Empaque Q 2,000.00
16 Compras de Material de Empaque Q 5,600.00
17 Proveedores
18 Gastos sobre Compras Q 4,600.00
19 Capital Autorizado
20 Préstamos Bancarios a Corto Plazo
21 Ventas
22 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q 3,900.00
23 Gastos sobre Compras de Material de Empaque Q 400.00
24 Acciones por Suscribir Q 22,000.00
25 IVA por Debitar
26 ISR Trimestral por Acreditar Q 16,950.00
27 Deudores Empleados Q 6,000.00
28 Intereses Gastos Q 11,083.33
29 Alquileres Q 20,000.00
30 Prestaciones Laborales de Administración Q 7,500.00
31 Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 5,400.00
32 Donativos Q 20,000.00
33 ISR Retenido por Pagar sobre Compras
34 IGSS por Pagar
35 ISR Retenido por Pagar sobre Rentas de Capital
SUMAS IGUALES Q 803,478.83

F:_______________________________ F:_______________________________
___ Erick Alexander García Bac.
Pañuelos Finos, S.A. Perito Contador
Propietaria
strella"

Q 2,800.00

Q 29,600.00

Q 150,000.00
Q 96,000.00
Q 513,813.83

Q 2,140.00

Q 5,940.00
Q 3,010.00
Q 175.00
Q 803,478.83

_____________________
k Alexander García Bac.
Perito Contador
 Ajustes del Almacen "La Estrella"

PDA 1

R
PDA 2

R
PDA 3

PDA 4

R
PDA 5

R
PDA 6

R
PDA 7

R
PDA 8

R
PDA 9

PDA 10

Partidas de Cierre del Almacen "La Estrella"

PDA 11
 R
PDA 12

PDA 13

R
PDA 14
R
 Ajustes del Almacen "La Estrella"

12/31/2022
Depreciación Equipo de Reparto
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficinas
Amortización Gastos de Organización
Depreciación Acumulada Equipo de Reparto
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo
Amortización Acumulada Gastos de Organización
Depreciaciones y amortizaciones comprendidas de 8 meses.
12/31/2022
Caja y Bancos
Clientes
Abono del señor Sinforoso Martínez, cheque No. 763 del Banco del País, S.A.
12/31/2022
Gastos Misceláneos de Oficina
Gastos Misceláneos Sala de Ventas
IVA por Acreditar
Caja Chica
Al realizar el arqueo de caja chica, se detectó gastos menores ya pagados pero
no registrados, facturas No. 876, 879, 910, 915, 934, y 939 de paíz.
12/31/2022
Cuentas Incobrables
Reserva para Cuentas Incobrables
Reserva del saldo actual de clientes.
12/31/2022
Material de Empaque
Material de Empaque Consumido
Compras de Material de Empaque
Gastos sobre Compras de Material de Empaque
Material de Empaque
Regularización de las cuentas relacionadas con material de empaque.
12/31/2022
Prestaciones Laborales de Administración
Prestaciones Laborales Sala de Ventas
Reserva Para Indemnizaciones
Calculo de reserva para indemnizaciones en el porcentaje legal.
12/31/2022
Préstamos Bancarios a Corto Plazo
Intereses Gasto
Caja y Bancos
Abono con cheque No. 3290 del Banco Comercial. S.A., recibo de caja No. 185.
 12/31/2022
Alquileres Sala de Ventas
Alquileres de Oficinas
Alquileres
Distribución de los alquileres.
12/31/2022
Caja y Bancos
Primas de Acciones
Suscriptores de Acciones
El señor Neftali Guerra Paz Suscribió 50 acciones a Q. 300.00 cada una, cheque No.
3190 del Banco Emperador, S.A., recibo de caja No. 37.
12/31/2022
IVA por Debitar
Crédito Fiscal
IVA por Acreditar
Regularización del IVA y creación del crédito fiscal.

El inventario final de Mercadería asciende a :

Partidas de Cierre del Almacen "La Estrella"

12/31/2022
Pérdidas y Ganancias
Mercaderías (Inventario Inicial)
Compras
Sueldos de Administración
Sueldos Sala de Ventas
Gastos Misceláneos de Oficina
Gastos Misceláneos Sala de Ventas
Gastos sobre Compras
Devoluciones y Rebajas sobre Ventas
Intereses Gastos
Prestaciones Laborales de Administración
Prestaciones Laborales Sala de Ventas
Donativos
Depreciación Equipo de Reparto
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficinas
Amortización Gastos de Organización
Cuentas Incobrables
Material de Empaque Consumido
Alquileres Sala de Ventas
 Alquileres de Oficinas
Liquidación de las cuentas de resultados de saldo deudor.
12/31/2022
Mercaderías (Inventario Final)
Devoluciones y Rebajas sobre Compras
Ventas
Primas de Acciones
Pérdidas y Ganancias
Liquidación de las cuentas de resultados de saldo acreedor y registro del inventario
final de mercaderías.
12/31/2022
Pérdidas y Ganancias
ISR por Pagar
Reserva Legal
Ganancia Después del Impuesto y Reserva Legal
Contabilización de las cuentas que se acreditan.
12/31/2022
Proveedores
Capital Autorizado
Préstamos Bancarios a Corto Plazo
ISR Retenido por Pagar sobre Compras
IGSS por Pagar
ISR Retenido por Pagar sobre Rentas de Capital
Depreciación Acumulada Equipo de Reparto
Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo
Amortización Acumulada Gastos de Organización
Reserva para Cuentas Incobrables
Reserva Para Indemnizaciones
Suscriptores de Acciones
ISR por Pagar
Reserva Legal
Ganancia Después del Impuesto y Reserva Legal
Caja Chica
Caja y Bancos
Equipo de Reparto
Mobiliario y Equipo
Gastos de Organización
Mercaderías
Clientes
Material de Empaque
Acciones por Suscribir
ISR Trimestral por Acreditar
Deudores Empleados
Crédito Fiscal
Cierre de las cuentas patrimoniales.
a"

Q 16,359.00
Q 2,200.00
Q 1,466.67
Q 2,106.67
Q 16,359.00
Q 3,666.67
Q 2,106.67
Q 22,132.33 Q 22,132.33

Q 3,000.00
Q 3,000.00
Q 3,000.00 Q 3,000.00

Q 390.00
Q 260.00
Q 78.00
Q 728.00

Q 728.00 Q 728.00

Q 1,020.00
Q 1,020.00
Q 1,020.00 Q 1,020.00

Q 6,000.00
Q 5,200.00
Q 5,600.00
Q 400.00
Q 5,200.00
Q 11,200.00 Q 11,200.00

Q 7,774.67
Q 5,597.76
Q 13,372.43
Q 13,372.43 Q 13,372.43

Q 8,000.00
Q 1,141.48
Q 9,141.48
Q 9,141.48 Q 9,141.48
 Q 11,111.11
Q 8,888.89
Q 20,000.00
Q 20,000.00 Q 20,000.00

Q 15,000.00
Q 5,000.00
Q 10,000.00

Q 15,000.00 Q 15,000.00

Q 2,140.00
Q 3,238.00
Q 5,378.00
Q 5,378.00 Q 5,378.00

Q 64,870.00

Estrella"

Q 435,159.57
Q 86,360.00
Q 90,000.00
Q 80,000.00
Q 57,600.00
Q 3,510.00
Q 2,340.00
Q 4,600.00
Q 3,900.00
Q 12,224.81
Q 15,274.67
Q 10,997.76
Q 20,000.00
Q 16,359.00
Q 2,200.00
Q 1,466.67
Q 2,106.67
Q 1,020.00
Q 5,200.00
Q 11,111.11
 Q 8,888.89
Q 435,159.57 Q 435,159.57

Q 64,870.00
Q 2,800.00
Q 513,813.83
Q 5,000.00
Q 586,483.83

Q 586,483.83 Q 586,483.83

Q 151,324.26
Q 37,831.07
Q 5,674.66
Q 107,818.54
Q 151,324.26 Q 151,324.26

Q 29,600.00
Q 150,000.00
Q 88,000.00
Q 5,940.00
Q 3,010.00
Q 175.00
Q 16,359.00
Q 3,666.67
Q 2,106.67
Q 1,020.00
Q 13,372.43
Q 10,000.00
Q 37,831.07
Q 5,674.66
Q 107,818.54
Q 72.00
Q 142,044.02
Q 138,800.00
Q 28,000.00
Q 15,800.00
Q 64,870.00
Q 34,000.00
Q 2,800.00
Q 22,000.00
Q 16,950.00
Q 6,000.00
Q 3,238.00
Q 474,574.02 Q 474,574.02
 Estado de Resultados del Almacen "La Estrella"

Ingresos de Operación
Ventas
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Ventas
Costo de Ventas
Mercaderías (Inventario Inicial)
Compras Q 90,000.00
(+) Gastos sobre Compras Q 4,600.00
Compras Brutas Q 94,600.00
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Compras Q 2,800.00
Compras Netas
Mercaderías Disponibles
(-) Mercaderías (Inventario Final)
Costo de Ventas
Margen Bruto
Gastos de Operación
Gastos de Distribución
Sueldos Sala de Ventas Q 57,600.00
Gastos Misceláneos Sala de Ventas Q 2,340.00
Prestaciones Laborales Sala de Ventas Q 10,997.76
Depreciación Equipo de Reparto Q 16,359.00
Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 2,200.00
Material de Empaque Consumido Q 5,200.00
Alquileres Sala de Ventas Q 11,111.11
Gastos de Administración
Sueldos de Administración Q 80,000.00
Gastos Misceláneos de Oficina Q 3,510.00
Prestaciones Laborales de Administración Q 15,274.67
Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficinas Q 1,466.67
Amortización Gastos de Organización Q 2,106.67
Cuentas Incobrables Q 1,020.00
Alquileres de Oficinas Q 8,888.89
RESULTADO DE OPERACIÓN POSITIVO
Gastos Financieros
Intereses Gastos
Otros Gastos
Donativos
SUBTOTAL POSITIVO
Ingresos Financieros
Primas de Acciones
Ganancia Antes del Impuesto y Reserva Legal
ISR por Pagar
Reserva Legal
Ganancia Después del Impuesto y Reserva Legal
acen "La Estrella"

Q 513,813.83
Q 3,900.00
Q 509,913.83
Q 86,360.00

Q 91,800.00
Q 178,160.00
Q 64,870.00
Q 113,290.00
Q 396,623.83

Q 105,807.87

Q 112,266.89 Q 218,074.76
Q 178,549.07

Q 12,224.81

Q 20,000.00 Q 32,224.81
Q 146,324.26

Q 5,000.00
Q 151,324.26
Q 37,831.07
Q 5,674.66
Q 107,818.54
 Balance de Situación General del Almacen "La Estrella"

Activo
No Corriente
Equipo de Reparto Q 138,800.00
(-) Depreciación Acumulada Equipo de Reparto Q 16,359.00
Mobiliario y Equipo Q 28,000.00
(-) Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo Q 3,666.67
Gastos de Organización Q 15,800.00
(-) Amortización Acumulada Gastos de Organización Q 2,106.67
Corriente
Realizable
Mercaderías Q 64,870.00
Material de Empaque Q 2,800.00
Exigible
Clientes Q 34,000.00
(-) Reserva para Cuentas Incobrables Q 1,020.00 Q 32,980.00
Deudores Empleados Q 6,000.00
Crédito Fiscal Q 3,238.00
Disponible
Caja Chica Q 72.00
Caja y Bancos Q 142,044.02
SUMA DEL ACTIVO
Patrimonio Neto
Patrimonio Neto
Capital Autorizado
(-) Acciones por Suscribir
(+) Suscriptores de Acciones
Capital Pagado
Reserva Legal
Ganancia Después del Impuesto y Reserva Legal
Pasivo
No Corriente
Reserva Para Indemnizaciones
Corriente
Proveedores Q 29,600.00
Préstamos Bancarios a Corto Plazo Q 88,000.00
ISR Retenido por Pagar sobre Compras Q 5,940.00
IGSS por Pagar Q 3,010.00
ISR Retenido por Pagar sobre Rentas de Capital Q 175.00
ISR por Pagar Q 37,831.07
(-) ISR Trimestral por Acreditar Q 16,950.00 Q 20,881.07
SUMA DEL PATRIMONIO NETO Y PASIVO
strella"

Q 122,441.00

Q 24,333.33

Q 13,693.33 Q 160,467.67

Q 67,670.00

Q 42,218.00

Q 142,116.02 Q 252,004.02
Q 412,471.69

Q 150,000.00
Q 22,000.00
Q 10,000.00
Q 138,000.00
Q 5,674.66
Q 107,818.54 Q 251,493.20

Q 13,372.43

Q 147,606.07 Q 160,978.49
Q 412,471.69
No. Cuentas
1 Caja Chica
2 Caja y Bancos
3 Equipo de Reparto
4 Mobiliario y Equipo
5 Gastos de Organización
6 Mercaderías
7 Clientes
8 Compras
9 IVA por Acreditar
10 Sueldos de Administración
11 Sueldos Sala de Ventas
12 Gastos Misceláneos de Oficina
13 Gastos Misceláneos Sala de Ventas
14 Devoluciones y Rebajas sobre Compras
15 Material de Empaque
16 Compras de Material de Empaque
17 Proveedores
18 Gastos sobre Compras
19 Capital Autorizado
20 Préstamos Bancarios a Corto Plazo
21 Ventas
22 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas
23 Gastos sobre Compras de Material de Empaque
24 Acciones por Suscribir
25 IVA por Debitar
26 ISR Trimestral por Acreditar
27 Deudores Empleados
28 Intereses Gastos
29 Alquileres
30 Prestaciones Laborales de Administración
31 Prestaciones Laborales Sala de Ventas
32 Donativos
33 ISR Retenido por Pagar sobre Compras
34 IGSS por Pagar
35 ISR Retenido por Pagar sobre Rentas de Capital
36 Depreciación Equipo de Reparto
37 Depreciación Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
38 Depreciación Mobiliario y Equipo de Oficinas
39 Amortización Gastos de Organización
40 Depreciación Acumulada Equipo de Reparto
41 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equipo
42 Amortización Acumulada Gastos de Organización
43 Cuentas Incobrables
44 Reserva para Cuentas Incobrables
45 Material de Empaque Consumido
46 Reserva Para Indemnizaciones
47 Alquileres Sala de Ventas
48 Alquileres de Oficinas
49 Primas de Acciones
50 Suscriptores de Acciones
51 Crédito Fiscal
Suma Cuenta de Resultados
52 Ganancia Antes del Impuesto y Reserva Legal
53 ISR por Pagar
54 Reserva Legal
55 Ganancia Después del Impuesto y Reserva Legal
SUMAS IGUALES
 HOJA DE TRABAJO

Balance De Saldos Ajustes Saldos Ajustados

Debe Haber Debe Haber Deudor
Q 800.00 Q 728.00 Q 72.00
Q 133,185.50 Q 18,000.00 Q 9,141.48 Q 142,044.02
Q 138,800.00 Q 138,800.00
Q 28,000.00 Q 28,000.00
Q 15,800.00 Q 15,800.00
Q 86,360.00 Q 86,360.00
Q 37,000.00 Q 3,000.00 Q 34,000.00
Q 90,000.00 Q 90,000.00
Q 5,300.00 Q 78.00 Q 5,378.00 Q -
Q 80,000.00 Q 80,000.00
Q 57,600.00 Q 57,600.00
Q 3,120.00 Q 390.00 Q 3,510.00
Q 2,080.00 Q 260.00 Q 2,340.00
Q 2,800.00
Q 2,000.00 Q 6,000.00 Q 5,200.00 Q 2,800.00
Q 5,600.00 Q 5,600.00 Q -
Q 29,600.00
Q 4,600.00 Q 4,600.00
Q 150,000.00
Q 96,000.00 Q 8,000.00
Q 513,813.83
Q 3,900.00 Q 3,900.00
Q 400.00 Q 400.00 Q -
Q 22,000.00 Q 22,000.00
Q 2,140.00 Q 2,140.00
Q 16,950.00 Q 16,950.00
Q 6,000.00 Q 6,000.00
Q 11,083.33 Q 1,141.48 Q 12,224.81
Q 20,000.00 Q 20,000.00 Q -
Q 7,500.00 Q 7,774.67 Q 15,274.67
Q 5,400.00 Q 5,597.76 Q 10,997.76
Q 20,000.00 Q 20,000.00
Q 5,940.00
Q 3,010.00
Q 175.00
Q 16,359.00 Q 16,359.00
Q 2,200.00 Q 2,200.00
Q 1,466.67 Q 1,466.67
Q 2,106.67 Q 2,106.67
Q 16,359.00
 Q 3,666.67
Q 2,106.67
Q 1,020.00 Q 1,020.00
Q 1,020.00
Q 5,200.00 Q 5,200.00
Q 13,372.43
Q 11,111.11 Q 11,111.11
Q 8,888.89 Q 8,888.89
Q 5,000.00
Q 10,000.00
Q 3,238.00 Q 3,238.00

Q 803,478.83 Q 803,478.83 Q 100,972.24 Q 100,972.24 Q 844,863.59

Saldos Ajustados Estado de Resultados Balance General
Acreedor Pérdida Ganancia Activo Pasivo
Q 72.00
Q 142,044.02
Q 138,800.00
Q 28,000.00
Q 15,800.00
Q 86,360.00 Q 64,870.00 Q 64,870.00
Q 34,000.00
Q 90,000.00
Q -
Q 80,000.00
Q 57,600.00
Q 3,510.00
Q 2,340.00
Q 2,800.00 Q 2,800.00
Q 2,800.00
Q -
Q 29,600.00 Q 29,600.00
Q 4,600.00
Q 150,000.00 Q 150,000.00
Q 88,000.00 Q 88,000.00
Q 513,813.83 Q 513,813.83
Q 3,900.00
Q -
Q 22,000.00
Q - Q -
Q 16,950.00
Q 6,000.00
Q 12,224.81
Q -
Q 15,274.67
Q 10,997.76
Q 20,000.00
Q 5,940.00 Q 5,940.00
Q 3,010.00 Q 3,010.00
Q 175.00 Q 175.00
Q 16,359.00
Q 2,200.00
Q 1,466.67
Q 2,106.67
Q 16,359.00 Q 16,359.00
Q 3,666.67 Q 3,666.67
Q 2,106.67 Q 2,106.67
Q 1,020.00
Q 1,020.00 Q 1,020.00
Q 5,200.00
Q 13,372.43 Q 13,372.43
Q 11,111.11
Q 8,888.89
Q 5,000.00 Q 5,000.00
Q 10,000.00 Q 10,000.00
Q 3,238.00
Q 435,159.57 Q 586,483.83
Q 151,324.26
Q 37,831.07
Q 5,674.66
Q 107,818.54
Q 844,863.59 Q 586,483.83 Q 586,483.83 Q 474,574.02 Q 474,574.02