CPC 14 2024

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COSTOS Y PRESUPUESTOS EN

CONSTRUCCIÓN
SESIÓN N.º14

TEMA: RESULTADO OPERATIVO –


PARTE II
SESIÓN N° 14

TÍTULO DE LA SESIÓN OBJETIVO DE APRENDIZAJE

PODER ANALIZAR E
INTERPRETAR
RESULTADO OPERATIVO – RESULTADOS DE
PARTE II CASOS PRÁCTICOS
PRE REQUISITOS

SESIÓN N° REVISAR INFORMACIÓN SOBRE:

Actividades previas:

14 1. Estudiar sesión 13
2. Conocimiento Excel Básico
3. Conocimiento básico de MS Project
DATOS NECESARIOS PARA EL RO
1. PRESUPUESTO META
2. PRESUPUESTO VENTA IMPLEMENTACIÓN
3. CRONOGRAMA DE OBRA
4. COSTO REAL DE TODOS LOS RECURSOS GASTADOS EN EL MES
5. METRADOS REALES EJECUTADOS EN EL MES
FUNDAMENTOS DEL RO
CONTROL DE GESTIÓN DE FLUJO DE CAJA EN CONSTRUCCIÓN
RESULTADO OPERATIVO – PARTE II

COSTO PREVISTO

Costo previsto es la cantidad de dinero que se planeó y se guardó en la línea base.

Los campos Costo de línea base muestran el costo planeado total de una tarea, un recurso para
todas las tareas asignadas o el trabajo que debe realizar un recurso en una tarea. El costo de
línea base también se conoce como presupuesto al finalizar (BAC), un campo de valor ganado.
Las fase temporal de estos campos muestran valores distribuidos a lo largo del tiempo.

Cómo se calcula El costo de línea base se calcula como la suma de los costos
planeados de todos los recursos asignados más los costos fijos asociados a la tarea.
Esto es lo mismo que el contenido del campo Costo cuando se guarda la línea base.

Costo de línea base = (Trabajo * Tasa estándar) + (Trabajo de horas extra * Tasa de
horas extra) + Costo de recursos por uso + Costo fijo de la tarea
RESULTADO OPERATIVO – PARTE II

COSTO PREVISTO

Ejemplo Tiene una tarea con una duración de 10 horas y un único recurso
asignado a S/. 20 por hora. El costo base de la tarea sería de S/. 200 .
Cuando la tarea está completada al 50 por ciento, el campo Costo real se
calculará en S/. 100.
RESULTADO OPERATIVO – PARTE II

Partidas de Control
CONSOLIDADO MAYORES METRADOS / ADICIONAL
ITEM CÓGIDO DE CONTROL PARTIDA DE CONTROL FASEO VENTA
1.00 MAC ACERO CORRUGADO S/50,451.32
2.00 MCO CONCRETO S/155,008.67
3.00 MEN ENCOFRADO S/21,576.62
4.00 MID INSUMOS DIVERSOS S/584.67
5.00 MOP OBRAS PROVISIONALES S/143,919.63
6.00 MSS SSOMA S/13,191.69
7.00 OMO MANO DE OBRA S/150,596.07
8.00 MDT MOVIMIENTO DE TIERRAS S/337,619.62
9.00 MSA ANCLAJES S/148,912.98
10.00 GG GASTOS GENERALES S/204,027.71

CONSOLIDADO MAYORES METRADOS / ADICIONAL S/1,225,888.98


UTI S/66,420.98
RESULTADO OPERATIVO – PARTE II

FASEO E3.01.01 CONCRETO PREMEZC. FC=210 KG/CM2- ZAPATAS S/. Por | m3 385.00
Descripción Recurso Código Und Cdrlla Cantidad PU Parcial
Rend: 48.0000 Jornal: 8.0 horas

Mano de obra
OMO MANO DE OBRA Capataz civil hcap hh 0.10 0.0432 27.04 1.17
OMO MANO DE OBRA Operario hope hh 1.00 0.4324 23.64 10.22
OMO MANO DE OBRA Peón hpeo hh 3.00 1.2973 16.43 21.32
OMO MANO DE OBRA 1.7730 32.71
OMO MANO DE OBRA
MCO CONCRETO Materiales
MCO CONCRETO CONCRETO PREMEZCLADO T.IP f'c=210 kg/cm2
con H67 SLUMPm3
4"-6" 1.1000 250.00 275.00
MCO CONCRETO 275.00
MCO CONCRETO Equipos
MCO CONCRETO HERRAMIENTAS MANUALES % mo 0.0300 32.71 0.98
MCO CONCRETO VIBRADOR DE CONCRETO 1" - 1.1/2" hm 1.00 0.4324 1.13 0.49
MCO CONCRETO SERVICIO DE BOMBA DE CONCRETO m3 1.1000 68.93 75.83
MCO CONCRETO 77.30

E3.01.02 ENCOFRADO Y DES ENCOFRADO NORMAL DE ZAPATAS S/. Por | m2 37.34


Descripción Recurso Código Und Cdrlla Cantidad PU Parcial
Rend: 12.0000 Jornal: 8.0 horas

Mano de obra
OMO MANO DE OBRA Capataz civil hcap hh 0.10 0.0422 27.04 1.14
OMO MANO DE OBRA Operario hope hh 1.00 0.4223 23.64 9.98
OMO MANO DE OBRA Peón hpeo hh 2.00 0.8445 16.43 13.88
OMO MANO DE OBRA 1.3090 25.00
MEN ENCOFRADO Materiales
MEN ENCOFRADO ALAMBRE NEGRO RECOCIDO N° 8 kg 0.3000 2.89 0.87
MEN ENCOFRADO CLAVOS CON CABEZA P/CONSTRUCCION D.PROMEDIO kg 0.3000 3.20 0.96
MEN ENCOFRADO MADERA TORNILLO p2 1.5000 5.20 7.80
MID INSUMOS DIVERSOS SIKA LAC gal 0.0200 90.25 1.81
MID INSUMOS DIVERSOS SIKA SOLVENTE gal 2.0% 8.10 0.16
MID INSUMOS DIVERSOS 11.59
MOP OBRAS PROVISIONALES
MOP OBRAS PROVISIONALES S ubcontratos
MOP OBRAS PROVISIONALES HERRAMIENTAS MANUALES % mo 0.0300 25.00 0.75
MOP OBRAS PROVISIONALES 0.75
RESULTADO OPERATIVO – PARTE II
RESULTADO OPERATIVO – PARTE II

Presupuesto Contractual vs Presupuesto Meta


PRESUPUESTO CONTRACTUAL Fecha:
09/01/2020

ITEM DESCRIPCIÓN COSTO


1.00 OBRAS PROVISIONALES 290,626.40
2.00 ESTRUCTURAS 728,082.78
3.00 ARQUITECTURA
4.00 INSTALACIONES ELECTRICAS
5.00 INSTALACIONES SANITARIAS (INC. SISTEMA ACI)
6.00 INSTALACIONES MECANICAS
7.00 INSTALACIONES DE GAS
COSTO DIRECTO 1,018,709.18
GASTOS GENERALES 204,027.71
UTILIDADES (6.50%) 66,216.10
SUB TOTAL 1,288,952.99
DESCUENTO COMERCIAL (0.4%) 4,936.98
SUB TOTAL CON DESCUENTO COMERCIAL 1,284,016.01
IGV 231,122.88
TOTAL OFERTADO 1,515,138.89
RESULTADO OPERATIVO – PARTE II

Presupuesto Contractual vs Presupuesto Meta


PRESUPUESTO CONTRACTUAL Fecha: PRESUPUESTO META Fecha:
09/01/2020 09/01/2020

ITEM DESCRIPCIÓN COSTO ITEM DESCRIPCIÓN COSTO


1.00 OBRAS PROVISIONALES 290,626.40 1.00 OBRAS PROVISIONALES 240,626.40
2.00 ESTRUCTURAS 728,082.78 2.00 ESTRUCTURAS 638,082.78
3.00 ARQUITECTURA 3.00 ARQUITECTURA
4.00 INSTALACIONES ELECTRICAS 4.00 INSTALACIONES ELECTRICAS
5.00 INSTALACIONES SANITARIAS (INC. SISTEMA ACI) 5.00 INSTALACIONES SANITARIAS (INC. SISTEMA ACI)
6.00 INSTALACIONES MECANICAS 6.00 INSTALACIONES MECANICAS
7.00 INSTALACIONES DE GAS 7.00 INSTALACIONES DE GAS
COSTO DIRECTO 1,018,709.18 COSTO DIRECTO 878,709.18
GASTOS GENERALES 204,027.71 GASTOS GENERALES 157,500.00
UTILIDADES (6.50%) 66,216.10 UTILIDADES (6.50%) 66,216.10
SUB TOTAL 1,288,952.99 SUB TOTAL 1,102,425.28
DESCUENTO COMERCIAL (0.4%) 4,936.98 DESCUENTO COMERCIAL (0.4%) 4,936.98
SUB TOTAL CON DESCUENTO COMERCIAL 1,284,016.01 SUB TOTAL CON DESCUENTO COMERCIAL 1,097,488.30
IGV 231,122.88 IGV 197,547.89
TOTAL OFERTADO 1,515,138.89 TOTAL OFERTADO 1,295,036.19
RESULTADO OPERATIVO – PARTE II

PROYECCIONES
RESULTADO OPERATIVO – PARTE II

CONTROL DE GASTOS
NÚMERO F.EMISION PROVEEDOR NOMBRE DEL PROVEEDOR UND ORDENADA P.UNITARIO VALOR.VENTA IGV TOTAL FASEADO CONSUMIDO
C0170000001 13/01/2020 20535850276 PUNTOCOM RENT SAC ALQUILER LAPTOP MES 2.00 249.30 498.60 89.75 588.35 GG 498.60
C0170000001 13/01/2020 20535850276 PUNTOCOM RENT SAC ALQUILER LAPTOP MES 2.00 249.30 498.60 89.75 588.35 GG 498.60
C0170000002 15/01/2020 20431084172 ANCRO S.R.L. ALQUILER DE BAÑO EJECUTIVOMESCON LAVAMANO3.00 280.00 840.00 151.20 991.20 MOP 560.00
C0170000002 15/01/2020 20431084172 ANCRO S.R.L. ALQUILER DE DUCHAS MES 3.00 150.00 450.00 81.00 531.00 MOP 300.00
C0170000002 15/01/2020 20431084172 ANCRO S.R.L. ALQUILER DE LAVAMANOS DOBLE
MES 3.00 180.00 540.00 97.20 637.20 MOP 360.00
C0170000002 15/01/2020 20431084172 ANCRO S.R.L. ALQUILER DE BAÑO EJECUTIVOMESCON LAVAMANO3.00 280.00 840.00 151.20 991.20 MOP 560.00
C0170000002 15/01/2020 20431084172 ANCRO S.R.L. ALQUILER DE LAVAMANOS DOBLE
MES 3.00 180.00 540.00 97.20 637.20 MOP 360.00
C0170000003 15/01/2020 20601892694 GALEY GENERAL SERVICE S.A CAL DE OBRA UND 10.00 2.00 20.00 3.60 23.60 MID 20.00
C0170000003 15/01/2020 20601892694 GALEY GENERAL SERVICE S.A OCRE ROJO KG 5.00 7.00 35.00 6.30 41.30 MID 35.00
C0170000003 15/01/2020 20601892694 GALEY GENERAL SERVICE S.A BATEA PARA MEZCLAR UND 5.00 17.80 89.00 16.02 105.02 MOP 89.00
C0170000003 15/01/2020 20601892694 GALEY GENERAL SERVICE S.A LAMPA TIPO CUCHARA - TRAMONTINA
UND 5.00 19.50 97.50 17.55 115.05 MOP 97.50
C0170000003 15/01/2020 20601892694 GALEY GENERAL SERVICE S.A PICOS CON MANGO UND 5.00 28.65 143.25 25.79 169.04 MOP 143.25
C0170000003 15/01/2020 20601892694 GALEY GENERAL SERVICE S.A CARRETILLA BUGUI UND 5.00 125.90 629.50 113.31 742.81 MOP 629.50
C0170000004 15/01/2020 20517242161 ADITIVOS ESPECIALES S.A.C DESMOLMETAL DESMOLDANTE ENCOFRADOS
GL 55.00 13.09 720.00 129.60 849.60 MEN 720.00
C0170000005 15/01/2020 20601892694 GALEY GENERAL SERVICE S.A CLAVO 3 KG 120.00 3.20 384.00 69.12 453.12 MEN 384.00
C0170000005 15/01/2020 20601892694 GALEY GENERAL SERVICE S.A CLAVO 4 KG 120.00 3.20 384.00 69.12 453.12 MEN 384.00
C0170000005 15/01/2020 20601892694 GALEY GENERAL SERVICE S.A ALAMBRE N°8 KG 1,000.00 3.04 3,040.00 547.20 3,587.20 MEN 3,040.00
C0170000006 16/01/2020 20475617798 RED GRAFICA E.I.R.L. PLANILLA DE MOVILIDAD UND 1.00 70.00 70.00 12.60 82.60 GG 70.00
SC170000001 14/01/2020 20601221731 LIDER PREVENTION S.A.C. VIGILANCIA PERMANENTE EN OBRA
MES 3.00 6,500.00 19,500.00 3,510.00 23,010.00 MOP 13,000.00
SC170000002 21/01/2020 20519305098 INKAFERRO PERÚ S.A.C. SC MANO DE OBRA ACERO KG 1,800.00 7.20 12,960.00 2,332.80 15,292.80 OMO 0
SC170000003 21/01/2020 20603438559 TRANSPORTES Y MAQUINARIAS MOVIMIENTO DE TIERRAS GB 1.00 250,608.78 250,608.78 45,109.58 295,718.36 MDT 98,868.00
SC170000004 21/01/2020 20602813666 AVANCE CONSTRUCCION E ING SC MANO DE OBRA ENCOFRADO GB
DE MUROS 1.00 59,821.85 59,821.85 10,767.93 70,589.78 OMO 21,015.97
SC170000005 22/01/2020 20551503462 FLESAN ANCLAJES S.A.C. SC ANCLAJES UND 1.00 154,860.74 154,860.74 27,874.93 182,735.67 MSA 154,860.74
SC170000006 22/01/2020 20602687482 JASOY SERVICIOS GENERALES INSTALACION DE MALLA RASHELL
GB CERCO PERIMETRICO
1.00 4,980.00 4,980.00 896.40 5,876.40 MOP 4,980.00
SC170000007 28/01/2020 10402754031 ALIAGA AVENDAÑO MARIA ROX SERVICIO DE TOPOGRAFIA MES 3.00 10,000.00 30,000.00 5,400.00 35,400.00 MOP 14,000.00
484,493.11
ACERO CORRUGADO MAC S/. 54,746.17
CONCRETO MCO S/. 52,162.44
ENCOFRADO MEN S/. 20,479.10
INSUMOS DIVERSOS MID S/. 992.50
OBRAS PROVISIONALES MOP S/. 56,767.45
SSOMA MSS S/. 15,944.66
MANO DE OBRA OMO S/. 21,015.97
MOVIMIENTO DE TIERRAS MDT S/. 98,868.00
ANCLAJES MSA S/. 154,860.74
GASTOS GENERALES GG S/. 8,656.07
S/. 484,493.11
RESULTADO OPERATIVO – PARTE II

CONTROL DE GASTOS
HH PROMEDIO SEMANAL 48
F. INICIO 13/01/2020 20/01/2020 27/01/2020 03/02/2020 10/02/2020 17/02/2020 24/02/2020 02/03/2020 09/03/2020 16/03/2020 23/03/2020 30/03/2020 06/04/2020
F. FIN 19/01/2020 26/01/2020 02/02/2020 09/02/2020 16/02/2020 23/02/2020 01/03/2020 08/03/2020 15/03/2020 22/03/2020 29/03/2020 05/04/2020 12/04/2020
MES ENERO ENERO FEBRERO FEBRERO FEBRERO FEBRERO MARZO MARZO MARZO MARZO MARZO ABRIL ABRIL
N° SEMANA SEMANA 1 SEMANA 2 SEMANA 3 SEMANA 4 SEMANA 5 SEMANA 6 SEMANA 7 SEMANA 8 SEMANA 9 SEMANA 10 SEMANA 11 SEMANA 12 SEMANA 13
REAL
ELECTRICISTA HD 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
MONITOR HD 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

TOTAL HH PROY. (SEMANA) HH 22.48 81.04 96


TOTAL HH PROY. (ACUMULADO) HH 22.48 103.52 199.52
REAL
COSTO PROY.HH (SEMANAL) S/. S/. 445.13 S/. 1,527.56 S/. 1,700.87 S/. 1,700.87 S/. 1,700.87 S/. 1,700.87 S/. 1,790.46 S/. 1,790.46 S/. 1,790.46 S/. 1,790.46 S/. 1,790.46 S/. 1,790.46 S/. 1,790.46
COSTO PROY.HH (ACUMULADO) S/. S/. 445.13 S/. 1,972.69 S/. 3,673.56 S/. 5,374.43 S/. 7,075.30 S/. 8,776.17 S/. 10,566.63 S/. 12,357.09 S/. 14,147.55 S/. 15,938.01 S/. 17,728.47 S/. 19,518.93 S/. 21,309.39

CONSUMO A SEM 07 S/. 10,566.63


PROYECTADO HASTA SEMANA 15 S/. 23,987.55

MONTO CONSUMIDO AL CORTE 29/02/2020 S/. 10,566.63


PROYECCIÓN CIERRE 19/04/2020 S/. 13,420.92

FECHA
PLANILLA OBRERA 29.02.2020 S/. 10,566.63
PLANILLA STAFF 29.02.2020 S/. 68,416.95
RESULTADO OPERATIVO – PARTE II

RESOLUCIÓN Y DISCUSIÓN DE CASOS PRÁCTICOS REALES

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