GUIA DE TRABAJO UNIDAD 03- ACTIVIDAD PARA ENTREGAR EN GRUPO

No olvide debe estar inscrito en un grupo para la entrega de la actividad.

Recomendaciones
1- Trabajar sobre el mismo archivo entregado de la Unidad 02
2- Crear una pestaña AJUSTES
3- Crear una pestaña COMPROBANTE DE DIARIO AJUSTADO
4- Crear una pestaña BALANCE DE PRUEBA AJUSTADO
5- Diligenciar la pestaña de Estado de Resultados
6- Diligenciar la pestaña de Estado de Situación Financiera o Balance General
GAR EN GRUPO
 GUIA DE TRABAJO UNIDAD 02-03- ACTIVIDAD ENTRE
No olvide revisar la plataforma recuerde esta es una guia o plantilla de entrega de la
Descripción
Después de haber realizado el diagnóstico a un entorno empresarial, ahora vamos a iniciar un sistema de información contable, con el objetivo de apropiar l
empresa, el concepto de la partida doble y ecuación contable de acuerdo con su actividad económica.
Los elementos que se deben tener en cuenta son:

IDENTIFICACION DE LA EMPRESA
Actividad Económica: Comercialización de Juguetería
Forma jurídica: Sociedad Ltda.
Aportes: 1000 cuotas de interés social con un valor nominal de $38.000 cada una.
Socio 1- Efectivo $12.000.000, vehículo $4.000.000
Socio 2- Muebles y enseres $4.000.000 y computador $2.000.000
Socio 3- Local comercial $ 8.000.000
Socio 4- Efectivo $8.000.000
Apertura de la sociedad: enero 5 del año (Año vigente)
Transacciones:
Presentar información para el mes de enero, aplicando IVA en compras y ventas. Retención en la fuente solo en compras, margen de utilidad 60%.
Comprobante de diario a nivel de cuenta, identificando soporte contable en cada transacción.

1. Gastos de constitución; honorarios abogado $150.000, registro cámara de comercio $100.000, registro notarial $80.000, trámites $ 60.000 (amortizar 12 m

2. Apertura de cuenta con el disponible en caja

3. Compra surtido para el negocio, más IVA a crédito.

4. Se vende el 100% del producto “X” más IVA. Pagan de contado con trasferencia bancaria.
5. Compra mercancías, precios más IVA se cancela el 50% con transferencia y el resto a crédito.

6. Solicita un préstamo bancario por valor de $10.000.000 a un plazo de 12 meses, a una tasa de interés 12% trimestral, interés pagado por anticipado, saldo

7. Venden 80 unidades del Producto “X”, 20 unidades del producto “Y” 30 unidades del producto “Z”, más IVA, cancelan el 30% con transferencia y el res
8. Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo del mes $180.000 más IVA, no retención, se cancela con transferencia.
9. Se retira el socio 4, solicita la devolución de sus aportes.
10. Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado (20 años vida útil) por $24.760.000, del cual el 45% es el
11. Se reciben facturas por servicios públicos para ser cancelados en febrero así: 30% asumidos por el área administrativa y el resto área de ventas. Acueduc
$5.000.

12. Se pagan sueldos del 15 enero al 31 enero, vendedor - sueldo (1.8 SMLV año vigente), secretaria - sueldo (1 SMLV año vigente), administrador - sueld
más de dos salarios mínimos legales vigentes, y se descuenta 8% sobre el salario descuento salud y pensión. El valor a pagar se realiza con transferencia ele
 https://www-ebooks7-24-com.ezproxy.uniminuto.edu/?il=105&pg=48

TRANSACCIONES CICLO DE VENTA

1. KARDEX- Inventario mcia

COD CUENTA DEBITO CREDITO
6135 COSTO DE VENTAS X
1435 INVENTARIO MERCANCIAS X

2. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR X
2408 IVA GENERADO X
1355 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE-COMPRAS- X
1305 CLIENTES X
3. RECIBO DE CAJA- EFECTIVO
 COD CUENTA DEBITO CREDITO

1305 CLIENTES X
1105 CAJA-Efectivo X

4. CONSIGNACION (efectivo recibido)

COD CUENTA DEBITO CREDITO
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X
 LIBRO GUIA

TRANSACCIONES CICLO DE COMPRA MERCANCIA

1. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

1435 INVENTARIO DE MERCANCIAS X
2408 IVA DESCONTABLE X
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
2205 PROVEEDORES X
2. COMPROBANTE DE EGRESO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

2205 PROVEEDORES X
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X
 TRANSACCIONES CICLO DE COMPRA ACTIVOS FI

1. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

15… PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO X
2408 IVA DESCONTABLE X
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
2335 CUENTAS POR PAGAR X
2. COMPROBANTE DE EGRESO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

2335 CUENTAS POR PAGAR X
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X

TRANSACCIONES CICLO DE GASTOS

1. FACTURA DE VENTA

COD CUENTA DEBITO CREDITO

5… GASTOS X
2408 IVA DESCONTABLE X
2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
2335 CUENTAS POR PAGAR X
2. COMPROBANTE DE EGRESO

COD CUENTA DEBITO CREDITO

2335 CUENTAS POR PAGAR X
1110 BANCOS X
1105 CAJA-Efectivo X
PRA MERCANCIAS
PRA ACTIVOS FIJOS
COMPROBANTE DE DIARIO Aquí se debe registrar cada una de las transacciones del enunciado de la UN

No. CODIGO CUENTA SOPORTE DEBITO CREDITO

SUMAS IGUALES $ - $ -
sacciones del enunciado de la UNIDAD 02
SALDO DE CUENTAS Presentar aquí cada cuenta con su movimineto debito, credito y saldo de la cuenta.

No. CODIGO CUENTA SOPORTE DEBITO CREDITO

credito y saldo de la cuenta.
BALANCE DE PRUEBA Presentar aquí cada una de las cuentas con solo su saldo y al final debe arrojar sumas

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

SUMAS IGUA $ - $ -
do y al final debe arrojar sumas iguales.
 ECUACION CONTABLE
Traer los saldos de las cuentas

INGRESOS
MENOS COSTOS
MENOS GASTOS
UTILIDAD (+) RESUMEN DEL INFORME
IGUAL
PERDIDA (-)

ACTIVOS
MAS PASIVOS
MAS PATRIMONIO
MAS UTILIDAD
MENOS PERDIDA

IGUAL ACTIVOS
VALOR DEL ACTIVO
VIDA UTIL Años
METODO DE DEPRECIACION Linea Recta
VALOR RESIDUAL 10% $ -

FORMULA LINEA RECTA (Valor del activo – Valor residual)/V

BASE CALCULO DE LA DEPRECIACION $ -

VALOR DEPRECIACION ANUAL #DIV/0!
VALOR DEPRECIACION MES #DIV/0!
VALOR DEPRECIACION DIARIA

1705-GTO CONSTITUCION $ -
1705-GTO INTERES POR ANTICIPADO $ -
 ASIENTOS DE AJUSTES CONTABLES DEL MES
CODIGO CUENTA SOPORTE
5160 GASTO DEPRECIACION
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
5195 GASTOS CONSTITUCION
1705 GASTOS CONSTITUCION
5305 GTO INTERESES
1705 GTO INTERESES
vo – Valor residual)/Vida útil
DEL MES
DEBITO CREDITO
#DIV/0!
#DIV/0!
X
X
X
X
COMPROBANTE DE DIARIO
COMERCIALIZADORA DE JUGUETERIA.

No. CODIGO CUENTA SOPORTE

 Aquí se debe registrar cada una de las transacciones del enunciado de la UNIDAD 02 mas los registros de los ajustes
TERIA.

DEBITO CREDITO
$ - $ -
gistros de los ajustes
BALANCE DE PRUEBA Presentar aquí cada una de las cuentas incluyendo l

CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

$ - $ -
a de las cuentas incluyendo las de los ajustes con solo su saldo y al final debe arrojar sumas iguales.
 NOMBRE EMPRESA RAZON SOCIAL
NIT xxxx 9 DIGITOS-DV 900,125,125-6
Estado de Resultados
Del 1 de Enero xxx al 31 Enero 2023

CODIGO
4 INGRESOS OPERACIONALES
41 + Ingresos Brutos $ -
4175 - Devoluciones en Ventas $ -
61 - COSTO DE VENTAS
= UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
5 - GASTOS:
51 + Gastos Operacionales de Administración $ -
52 + Gastos Operacionales de Ventas $ -
= UTILIDAD OPERACIONAL
42 + INGRESOS NO OPERACIONALES
53 - GASTOS NO OPERACIONALES
= UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

2404 - IMPUESTO DE RENTA (35) %

= UTILIDAD LIQUIDA
3305 - RESERVAS 10%
3605 = UTILIDAD EJERCICIO

firma firma
nombre nombre
Representante Legal Contador Publico
CC. X TP. 569875-T

ASIENTOS DE CIERRE
CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO
41 INGRESOS OPERACIONALES X
42 INGRESOS NO OPERACIONALES X
59 GANANCIAS Y PERDIDAS X
51 GASTOS OPERAC. ADMON X
52 GASTOS OPERAC. VENTAS X
53 GASTOS NO OPERACIONALES X
61 COSTO DE VENTAS X
59 GANANCIAS Y PERDIDAS X
Valores que se trasladan al Balance General
$ 120,000

$ 1,200,000

$ 40,000.00
 xxxxx
NIT xxxxx
Balance General
Pertenecen los grupo 11-12-13-14
A 31 Enero 2023

1ACTIVO
Activo Corriente
11 Disponible 21
12 Inversiones 22
13 Deudores 23
14 Mcia no Fab 24

Total Activo Corriente $ -

27
Activo No Corriente

15 Propiedad Planta y Equipo $ -

1504 0
0 0
0 0 31
0 0 33
0 0 36
1592 Depreciación acumulada
17 Diferidos
Total Activo No Corriente $ -

Total Activo $ -

Representante Legal
CC. X
 Pertenecen los grupo 15-16-17-18-19
xxxxx
NIT xxxxx
alance General
31 Enero 2023

2PASIVO
Pasivo Corto Plazo
Obligaciones Financieras
Proveedores
Cuentas por Pagar
Impuestos $ -
Impuesto de Renta Valor que arrojo el estado de resultados
IVA
Diferidos $ -
Total Pasivo Corto Plazo $ -

3PATRIMONIO

Aportes Sociales
Reserva Legal Valor que arrojo el estado de resultados
Resultados Ejercicio Valor que arrojo el estado de resultados

Total Patrimonio $ -

Total Pasivo y Patrimonio $ -

Contador Publico
TP. X
el estado de resultados

el estado de resultados
el estado de resultados