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    Plantilla Entrega de La Actividad 02

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    Este documento proporciona una guía para configurar un sistema de información contable para una empresa de juguetería. Incluye información sobre la identificación de la empresa, las transacciones del mes de enero, las cuentas contables y los asientos contables requeridos para registrar dichas transacciones, así como una ecuación contable y un balance de prueba.

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    GUIA DE TRABAJO UNIDAD 02- ACTIVIDAD ENTREGA IN

    No olvide revisar la plataforma recuerde esta es una guia o plantilla de entrega de la


    Descripción
    Después de haber realizado el diagnóstico a un entorno empresarial, ahora vamos a iniciar un sistema de información contable, con el objetivo de apropiar l
    empresa, el concepto de la partida doble y ecuación contable de acuerdo con su actividad económica.
    Los elementos que se deben tener en cuenta son:

    IDENTIFICACION DE LA EMPRESA
    Actividad Económica: Comercialización de Juguetería
    Forma jurídica: Sociedad Ltda.
    Aportes: 1000 cuotas de interés social con un valor nominal de $38.000 cada una.
    Socio 1- Efectivo $12.000.000, vehículo $4.000.000
    Socio 2- Muebles y enseres $4.000.000 y computador $2.000.000
    Socio 3- Local comercial $ 8.000.000
    Socio 4- Efectivo $8.000.000
    Apertura de la sociedad: enero 5 del año (Año vigente)
    Transacciones:
    Presentar información para el mes de enero, aplicando IVA en compras y ventas. Retención en la fuente solo en compras, margen de utilidad 60%.
    Comprobante de diario a nivel de cuenta, identificando soporte contable en cada transacción.

    1. Gastos de constitución; honorarios abogado $150.000, registro cámara de comercio $100.000, registro notarial $80.000, trámites $ 60.000 (amortizar 12 m
    2. Apertura de cuenta con el disponible en caja
    3. Compra surtido para el negocio, más IVA a crédito.

    4. Se vende el 100% del producto “X” más IVA. Pagan de contado con trasferencia bancaria.
    5. Compra mercancías, precios más IVA se cancela el 50% con transferencia y el resto a crédito.

    6. Solicita un préstamo bancario por valor de $10.000.000 a un plazo de 12 meses, a una tasa de interés 12% trimestral, interés pagado por anticipado, saldo

    7. Venden 80 unidades del Producto “X”, 20 unidades del producto “Y” 30 unidades del producto “Z”, más IVA, cancelan el 30% con transferencia y el res
    8. Se compran implementos de aseo y cafetería para el consumo del mes $180.000 más IVA, no retención, se cancela con transferencia.
    9. Se retira el socio 4, solicita la devolución de sus aportes.
    10. Ingresa un nuevo socio, aportando un edificio avaluado (20 años vida útil) por $24.760.000, del cual el 45% es el valor del terreno.
    11. Se reciben facturas por servicios públicos para ser cancelados en febrero así: 30% asumidos por el área administrativa y el resto área de ventas. Acueduc
    $5.000.

    12. Se pagan sueldos del 15 enero al 31 enero, vendedor - sueldo (1.8 SMLV año vigente), secretaria - sueldo (1 SMLV año vigente), administrador - sueld
    más de dos salarios mínimos legales vigentes, y se descuenta 8% sobre el salario descuento salud y pensión. El valor a pagar se realiza con transferencia ele
    https://www-ebooks7-24-com.ezproxy.uniminuto.edu/?il=105&pg=48

    TRANSACCIONES CICLO DE VENTA

    1. KARDEX- Inventario mcia


    COD CUENTA DEBITO CREDITO
    6135 COSTO DE VENTAS X
    1435 INVENTARIO MERCANCIAS X

    2. FACTURA DE VENTA

    COD CUENTA DEBITO CREDITO


    4135 COMERCIO POR MAYOR Y MENOR X
    2408 IVA GENERADO X
    1355 ANTICIPO RETENCION EN LA FUENTE-COMPRAS- X
    1305 CLIENTES X
    3. RECIBO DE CAJA- EFECTIVO

    COD CUENTA DEBITO CREDITO

    1305 CLIENTES X
    1105 CAJA-Efectivo X

    4. CONSIGNACION (efectivo recibido)


    COD CUENTA DEBITO CREDITO
    1110 BANCOS X
    1105 CAJA-Efectivo X
    LIBRO GUIA

    TRANSACCIONES CICLO DE COMPRA MERCANCIA

    1. FACTURA DE VENTA

    COD CUENTA DEBITO CREDITO


    1435 INVENTARIO DE MERCANCIAS X
    2408 IVA DESCONTABLE X
    2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
    2205 PROVEEDORES X
    2. COMPROBANTE DE EGRESO

    COD CUENTA DEBITO CREDITO


    2205 PROVEEDORES X
    1110 BANCOS X
    1105 CAJA-Efectivo X

    TRANSACCIONES CICLO DE COMPRA ACTIVOS FI


    1. FACTURA DE VENTA

    COD CUENTA DEBITO CREDITO


    15… PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO X
    2408 IVA DESCONTABLE X
    2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
    2335 CUENTAS POR PAGAR X
    2. COMPROBANTE DE EGRESO

    COD CUENTA DEBITO CREDITO


    2335 CUENTAS POR PAGAR X
    1110 BANCOS X
    1105 CAJA-Efectivo X

    TRANSACCIONES CICLO DE GASTOS

    1. FACTURA DE VENTA

    COD CUENTA DEBITO CREDITO


    5… GASTOS X
    2408 IVA DESCONTABLE X
    2365 RETENCION EN LA FUENTE COMPRAS 2,5% X
    2335 CUENTAS POR PAGAR X
    2. COMPROBANTE DE EGRESO

    COD CUENTA DEBITO CREDITO


    2335 CUENTAS POR PAGAR X
    1110 BANCOS X
    1105 CAJA-Efectivo X
    PRA MERCANCIAS

    PRA ACTIVOS FIJOS


    COMPROBANTE DE DIARIO Aquí se debe registrar cada una de las tr

    TRANSACCION SOPORTE

    1. Gastos de constitución; honorarios abogado $150.000, registro cámara de


    comercio $100.000, registro notarial $80.000, trámites $ 60.000 (amortizar todo a
    12 meses), pago en efectivo.

    2. Apertura de cuenta con el disponible en caja

    SUMAS IGUALES
    se debe registrar cada una de las transacciones del enunciado de la UNIDAD 02

    CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

    $ - $ -
    SALDO DE CUENTAS Presentar aquí cada cuenta con su movimiento debito, credito y saldo de la cuenta.

    MOVIMIENTO SALDO CUENTA


    CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
    1105 CAJA

    $ - $ - $ - $ -
    credito y saldo de la cuenta.
    BALANCE DE PRUEBA Presentar aquí cada una de las cuentas con solo su saldo y al final debe arrojar su

    CODIGO CUENTA DEBITO CREDITO

    SUMAS IGUALES $ - $ -
    do y al final debe arrojar sumas iguales.
    ECUACION CONTABLE
    Traer los saldos de las cuentas por clase

    INGRESOS
    MENOS COSTOS
    MENOS GASTOS
    UTILIDAD (+) RESUMEN DEL INFORME
    IGUAL
    PERDIDA (-)

    ACTIVOS
    MAS PASIVOS
    MAS PATRIMONIO
    MAS UTILIDAD
    MENOS PERDIDA

    IGUAL ACTIVOS

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