Ferreteria el Azadon

Estado de resultados del ejercicio al 31 de diciembre

Ingresos de operación
Ventas Brutas Q 657,585.53
(-) devoluciones y rebajas sobre ventas Q 5,674.00
Ventas Netas Q 651,911.53
Costo de ventas
Inventario Inicial de meraderias Q 92,630.00
compras Q 135,728.00
(+) Gastos sobre compras Q 7,650.00
Comprass brutas Q 143,378.00
(-) devoluciones y rebajas sobre compras Q 4,190.00
Compras netas Q 139,188.00
Mercaderias disponibles Q 231,818.00
(-) Inventario Final de mercaderias Q 86,980.00
Costo de ventas Q 144,838.00
Margen bruto Q 507,073.53
Gastos de Operación
Gastos de distribucion
Sueldos Sala de ventas Q 91,450.00
Bonificación incentivo sala de ventas Q 9,000.00
depreciacion vehiculos de reparto Q 38,748.60
depreciacion mobiliario y equipo sala de ventas Q 5,783.64
Cuotra patronal sala de ventas Q 1,273.34
Alquiler Sala de Ventas Q 16,920.00
Prestaciones Laborales sala de ventas Q 16,379.64 Q 179,555.22
Gastos de Administración
Sueldos Oficinas Q 104,600.00
Bonificación Incentivo Oficinas Q 12,000.00
depreciacion mobiliario y equipo de oficinas Q 5,338.74
amortizacion marcas y patentes Q 2,960.00
Cuota patronal oficina Q 1,824.48
Alquiler de Oficinas Q 11,280.00
Papeleria y utiles comsumidos Q 4,888.00
Cuentas Incobrables Q 845.00 Q 143,736.22
Gastos de Operación Q 323,291.44
Resultado de Operación Positivo Q 183,782.09
Gastos Financieros
Interés gasto Q 153.15
diferencia positiva Q 183,628.94
Otros gastos
Donativos Q 16,000.00
Multas y recargos Q 5,830.00
Perdida de capital Q 3,420.00 Q 25,250.00
otros ingresos
Comisiones percibidas Q 4,134.00 Q 21,116.00
Ganancia antes de impuesto y reserva Q 162,512.94
(-) ISR por Pagar Q 40,628.24
(-) Reserva Legal Q 6,094.23
Ganancia despues de impuesto y reserva Q 115,790.47
pda. 1

pda 2

pda 3

pda 4

pda 5

pda 6

pda n7

pda 8

pda 9
pda 10

pda 11
 12/31/2023
depreciacion mobiliario y equipo sala de ventas
depreciacion mobiliario y equipo de oficinas
depreciacion vehiculos de reparto
amortizacion marcas y patentes
depreciacion acumulada mobiliario y equipo
depreciacion acumulada vehiculos de reparto
Amortizacion acumulada marcas y patentes
depreciaciones y amortizaciones conforme la ley
12/31/2023
Cuentas Incobrables
deudores comerciales
factura no. 9854
12/31/2023
Papeleria y utiles comsumidos
Papeleria y utiles
por lo consumido
12/31/2023
Sueldos de Oficina
Bonificación Incentivo Oficina
Sueldos sala de ventas
Bonificación incentivo sala de ventas
Cuota patronal oficina
Cuotra patronal sala de ventas
Cuota laboral igss por pagar
Bancos
pago de sueldos del presente mes cheque no. 8911 al 8917
12/31/2023
Bancos
interes gasto
Documentos descontados
letra no 1
12/31/2023
Alquiler Sala de Ventas
Alquiler Oficinas0
IVA por Cobrar
Alquileres por pagar
alquiler correspondiente al presente mes factura no. 122142
12/31/2023
Comisiones percibidas no devengadas
Comisiones percibidas
por los dos meses de enero y febrero
12/31/2023
Prestaciones Laborales sala de ventas
Prestaciones laborales por pagar
Indemizacion Q.12,624.45, Bono 14 Q.1981.15, Aguinaldo Q.360.11 y vacaciones Q.1413.93
12/31/2023
Vehiculo de Reparto
IVA por Cobrar
Depreciacion Acumulada vehiculo de reparto
Perdida de capital
Vehiculo de Reparto
Documentos por pagar a corto plazo
Documentos por pagar a largo plazo
Bancos
Cheque no. 2877 factura no. 45987
12/31/2023
ISO por acreditar0
ISO por pagar
ISO correspondiente al cuarto trimestre del año
12/31/2023
IVA por Pagar
IVA por cobrar
Regularizacion del IVA
Q 5,783.64
Q 5,338.74
Q 38,748.60
Q 2,960.00
Q 11,122.38
Q 38,748.60
Q 2,960.00
Q 52,830.98 Q 52,830.98

Q 845.00
Q 845.00
Q 845.00 Q 845.00

Q 4,888.00
Q 4,888.00
Q 4,888.00 Q 4,888.00

Q 14,400.00
Q 1,000.00
Q 10,050.00
Q 750.00
Q 1,824.48
Q 1,273.34
Q 4,278.76
Q 25,019.06
Q 29,297.82 Q 29,297.82

Q 9,846.85
Q 153.15
Q 10,000.00
Q 10,000.00 Q 10,000.00

Q 2,400.00
Q 1,600.00
Q 480.00
Q 4,480.00
Q 4,480.00 Q 4,480.00

Q 4,134.00
Q 4,134.00
Q 4,134.00 Q 4,134.00

Q 16,379.64
Q 16,379.64
Q 16,379.64 Q 16,379.64

Q 72,600.00
Q 8,712.00
Q 41,580.00
Q 3,420.00
Q 70,000.00
Q 24,000.00
Q 12,000.00
Q 20,312.00
Q 126,312.00 Q 126,312.00

Q 3,540.00
Q 3,540.00
Q 3,540.00 Q 3,540.00

Q 5,380.00
Q 5,380.00
Q 5,380.00 Q 5,380.00
 BALANCE DE SALDOS AJUSTES
No. CUENTAS DEUDOR ACREEDOR DEUDOR
1 Caja y bancos Q 213,565.89 Q 9,846.85
2 Mobiliario y equipo Q 58,125.00
3 Vehiculos de reparto Q 195,700.00 Q 72,600.00
4 Marcas y patentes Q 14,800.00
5 Mercaderias Q 92,630.00
6 Deudores Comerciales Q 60,115.00
7 Compras Q 135,728.00
8 IVA por cobrar Q 7,430.00 Q 9,192.00
9 Papeleria y utiles Q 6,518.00
10 Acciones por suscribir Q 30,000.00
11 Suscriptores de acciones Q 20,000.00
12 Capital Autorizado Q 300,000.00
13 Acreedores comerciales Q 50,694.00
14 Anticipo sonbre ventas Q 8,400.00
15 Sueldos Oficinas Q 90,200.00 Q 14,400.00
16 Sueldos Sala de ventas Q 81,400.00 Q 10,050.00
17 Bonificación Incentivo Oficinas Q 11,000.00 Q 1,000.00
18 Bonificación incentivo sala de ventas Q 8,250.00 Q 750.00
19 Donativos Q 16,000.00
20 Depreciacio Acum. Mobiliario y Equipo Q 20,279.16
21 Depreciacion Acum. Vehiculos de reparto Q 77,497.20 Q 41,580.00
22 Amortizacion Acum. Marcas y Patentes Q 5,920.00
23 Gastos sobre compras Q 7,650.00
24 Ventas Q 657,585.53
25 Alquiler Sala de Ventas Q 14,520.00 Q 2,400.00
26 Alquiler de Oficinas Q 9,680.00 Q 1,600.00

27 Reserva Legal Q 23,180.00

28 Documentos por cobrar a corto plazo Q 30,000.00
29 Devoluciones y rebajas sobre compras Q 4,190.00
30 Devoluciones y rebajas sobre ventas Q 5,674.00
31 Documentos por pagar a largo plazo Q 38,000.00
32 Comisiones Percibidas no devengadas Q 6,890.00 Q 4,134.00
33 IVA por pagar Q 5,380.00 Q 5,380.00
34 ISR trimestral por acreditar Q 22,540.00
35 Deudores no comerciales Q 22,800.00
36 Multas y recargos Q 5,830.00
37 ISO por acreditar Q 24,780.00 Q 3,540.00
38 Documentos por cobrar a largo plazo Q 20,000.00
39 ISR retenido por pagar sobre compras Q 6,920.00
Q 1,204,935.89 Q 1,204,935.89
40 depreciacion mobiliario y equipo sala de ventas Q 5,783.64
41 depreciacion mobiliario y equipo de oficinas Q 5,338.74
42 depreciacion vehiculos de reparto Q 38,748.60
43 amortizacion marcas y patentes Q 2,960.00
44 Cuentas Incobrables Q 845.00
45 Papeleria y utiles comsumidos Q 4,888.00
46 Cuota patronal oficina Q 1,824.48
47 Cuotra patronal sala de ventas Q 1,273.34
48 Igss por pagar
49 interes gasto Q 153.15
50 Documentos descontados
51 Alquileres por pagar
52 Comisiones percibidas
53 Prestaciones Laborales sala de ventas Q 16,379.64
54 Prestaciones laborales por pagar
55 Perdida de capital Q 3,420.00
56 Documentos por pagar a corto plazo
57 ISO por pagar
58 suma cuentas de resultados
59 Ganacia antes de impuesto y reserva
60 ISR por Pagar
61 Ganancia despues de impuesto y reserva

Q 258,087.44
144
145
146
147
148
149
150
151
152
153
154
155
156
157
158
159
160
161
162
163
164
165
166
167
168
169
170
171
172
173
174
175
176
177
178
179
180
181
182
183
184
185
186
187
188
189
190
191
192
193
194
195
196
197
198
199
200
201
202
203
204
205
206
207
208
209
210
211
212
213
214
215
216
217
218
219
220
221
222
223
224
225
226
227
228
229
230
231
232
233
234
235
236
237
238
239
240
241
242
243
244
245
246
247
248
249
250
251
252
253
254
255
256
257
258
259
260
261
262
263
264
265
266
267
268
269
270
271
272
273
274
275
276
277
278
279
280
281
282
283
284
285
286
287
288
289
290
291
292
293
294
295
296
297
298
299
AJUSTES SALDOS AJUSTADOS RESULTADOS BALANCE GENERAL
ACREEDOR DEUDOR ACREEDOR PERDIDA GANANCIA ACTIVO
Q 45,331.06 Q 178,081.68 Q 178,081.68
Q 58,125.00 Q 58,125.00
Q 70,000.00 Q 198,300.00 Q 198,300.00
Q 14,800.00 Q 14,800.00
Q 92,630.00 Q 92,630.00 Q 86,980.00 Q 86,980.00
Q 845.00 Q 59,270.00 Q 59,270.00
Q 135,728.00 Q 135,728.00
Q 5,380.00 Q 11,242.00 Q 11,242.00
Q 4,888.00 Q 1,630.00 Q 1,630.00
Q 30,000.00 Q 30,000.00
Q 20,000.00 Q 20,000.00
Q 300,000.00
Q 50,694.00
Q 8,400.00
Q 104,600.00 Q 104,600.00
Q 91,450.00 Q 91,450.00
Q 12,000.00 Q 12,000.00
Q 9,000.00 Q 9,000.00
Q 16,000.00 Q 16,000.00
Q 11,122.38 Q 31,401.54
Q 38,748.60 Q 74,665.80
Q 2,960.00 Q 8,880.00
Q 7,650.00 Q 7,650.00
Q 657,585.53 Q 657,585.53
Q 16,920.00 Q 16,920.00
Q 11,280.00 Q 11,280.00

Q 23,180.00
Q 30,000.00 Q 30,000.00
Q 4,190.00 Q 4,190.00
Q 5,674.00 Q 5,674.00
Q 12,000.00 Q 50,000.00
Q 2,756.00
Q -
Q 22,540.00 Q 22,540.00
Q 22,800.00 Q 22,800.00
Q 5,830.00 Q 5,830.00
Q 28,320.00 Q 28,320.00
Q 20,000.00 Q 20,000.00
Q 6,920.00

Q 5,783.64 Q 5,783.64
Q 5,338.74 Q 5,338.74
Q 38,748.60 Q 38,748.60
Q 2,960.00 Q 2,960.00
Q 845.00 Q 845.00
 Q 4,888.00 Q 4,888.00
Q 1,824.48 Q 1,824.48
Q 1,273.34 Q 1,273.34
Q 4,278.76 Q 4,278.76
Q 153.15 Q 153.15
Q 10,000.00 Q 10,000.00
Q 4,480.00 Q 4,480.00
Q 4,134.00 Q 4,134.00 Q 4,134.00
Q 16,379.64 Q 16,379.64
Q 16,379.64 Q 16,379.64
Q 3,420.00 Q 3,420.00
Q 24,000.00 Q 24,000.00
Q 3,540.00 Q 3,540.00
Q 590,376.59 Q 752,889.53
Q 162,512.94

Q 258,087.44
Q 1,285,485.27 Q 1,285,485.27 Q 752,889.53 Q 752,889.53 Q 782,088.68
BALANCE GENERAL
PASIVO

Q 300,000.00
Q 50,694.00
Q 8,400.00

Q 31,401.54
Q 74,665.80
Q 8,880.00

Q 23,180.00
Q 6,094.23

Q 50,000.00
Q 2,756.00
Q -

Q 6,920.00
Q 4,278.76

Q 10,000.00
Q 4,480.00

Q 16,379.64

Q 24,000.00
Q 3,540.00

Q 40,628.24
Q 115,790.47
Q 782,088.68
 Ferreteria el Azadon
Balance de situacion general al 31 de diciembre de 2023
No corriente
Mobiliario y equipo Q 58,125.00
(-) Depreciacio Acum. Mobiliario y Equipo Q 31,401.54 Q 26,723.46
Vehiculos de reparto Q 198,300.00
(-) Depreciacion Acum. Vehiculos de reparto Q 74,665.80 Q 123,634.20
Marcas y patentes Q 14,800.00
(-) Amortizacion Acum. Marcas y Patentes Q 8,880.00 Q 5,920.00 Q 156,277.66
corriente
Mercaderias Q 86,980.00
Papeleria y utiles Q 1,630.00
Deudores Comerciales Q 59,270.00
IVA por cobrar Q 11,242.00
ISR trimestral por acreditar Q 22,540.00
Documentos por cobrar a corto plazo Q 30,000.00
(-) Documentos descontados Q 10,000.00 Q 20,000.00
Documentos por cobrar a largo plazo Q 20,000.00
ISO por acreditar Q 28,320.00
Deudores no comerciales Q 22,800.00
Caja y bancos Q 178,081.68 Q 450,863.68
Suma de activo Q 607,141.34
Patrimonio neto
Capital Autorizado Q 300,000.00
(-) Acciones por suscribir Q 30,000.00
(-) Suscriptores de acciones Q 20,000.00
Capital Pagado Q 250,000.00
Reserva Legal Q 29,274.23
Ganancia despues de impuesto y reserva Q 115,790.47 Q 395,064.70
Pasivo
No corriente
Documentos por pagar a largo plazo Q 50,000.00
corriente
Acreedores comerciales Q 50,694.00
Igss por pagar Q 4,278.76
Prestaciones laborales por pagar Q 16,379.64
Documentos por pagar a corto plazo Q 24,000.00
Anticipo sonbre ventas Q 8,400.00
ISR retenido por pagar sobre compras Q 6,920.00
Alquileres por pagar Q 4,480.00
Comisiones Percibidas no devengadas Q 2,756.00
ISO por pagar Q 3,540.00
ISR por Pagar Q 40,628.24 Q 162,076.64
Suma de pasivo y patrimonio neto Q 607,141.34