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    Contabilidad Direccion Estrategica - Presupuesto

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    Colegio Campestre El placer de aprender
    Este documento presenta 9 presupuestos relacionados con las ventas, cobros, compras, pagos, gastos de administración, gastos de ventas, depreciación, efectivo y estado de resultados estimados de una empresa para los meses de enero, febrero y marzo.

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    Título original

    CONTABILIDAD DIRECCION ESTRATEGICA- PRESUPUESTO

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    CONTABILIDAD DE DIRECCION ESTRATEGICA

    Corporación Unificada Nacional de Educación Superior - CUN


    Contabilidad Publica
    2023
    PRESUPUESTOS
    1 PRESUPUESTO DE VENTAS
    ENERO FEBRERO MARZO
    PRODUCTO 1 5.000 7.200 8.000
    Precio de venta $ 28.000 $ 28.000 $ 28.000
    Subtotal $ 140.000.000 $ 201.600.000 $ 224.000.000
    Producto 2 2.300 2.500 2.800
    Precio de venta $ 42.000 $ 42.000 $ 42.000

    Subtotal $ 96.600.000 $ 105.000.000 $ 117.600.000

    TOTAL $ 236.600.000 $ 306.600.000 $ 341.600.000

    2 PRESUPUESTO COBROS
    ENERO FEBRERO MARZO
    Contado 45% $ 106.470.000 $ 137.970.000 $ 153.720.000
    Credito 55% 0 $ 130.130.000 $ 168.630.000

    TOTAL $ 106.470.000 $ 268.100.000 $ 322.350.000

    3 PRESUPUESTO DE COMPRAS
    ENERO FEBRERO MARZO
    Producto 1 5.000 7.200 8.000
    Precio de Compra $ 17.000 $ 17.000 $ 17.000
    Subtotal $ 85.000.000 $ 122.400.000 $ 136.000.000
    Producto 2 $ 2.300 $ 2.500 $ 2.800
    Precio de Compra $ 20.000 $ 20.000 $ 20.000
    Subtotal $ 46.000.000 $ 50.000.000 $ 56.000.000

    TOTAL $ 131.000.000 $ 172.400.000 $ 192.000.000

    4 PRESUPUESTO DE PAGOS
    ENERO FEBRERO MARZO
    Contado 45% $ 58.950.000 $ 77.580.000 $ 86.400.000
    Credito 55% $ - $ 72.050.000 $ 94.820.000

    TOTAL $ 58.950.000 $ 149.630.000 $ 181.220.000

    5 PRESUPUESTO GASTOS DE ADMINISTRACIÓN PRODUCTO 1 Y 2


    ENERO FEBRERO MARZO
    Remuneraciones $ 7.000.000 $ 7.000.000 $ 7.000.000
    Alquiler del local $ 1.500.000 $ 1.500.000 $ 1.500.000
    Seguros $ 130.000 $ 130.000 $ 130.000
    Mantenimiento $ 100.000 $ 100.000 $ 100.000
    Servicios Basicos $ 340.000 $ 340.000 $ 340.000
    Utiles de oficiona $ 130.000 $ 130.000 $ 130.000

    TOTAL $ 9.200.000 $ 9.200.000 $ 9.200.000


    6 PRESUPUESTO GASTOS DE VENTA PRODUCTO 1 Y 2
    ENERO FEBRERO MARZO
    Remuneraciones $ 2.500.000 $ 2.500.000 $ 2.500.000
    Comisiones $ 500.000 $ 500.000 $ 500.000
    Fletes $ 780.000 $ 780.000 $ 780.000
    Publicidad $ 320.000 $ 320.000 $ 320.000

    TOTAL $ 4.100.000 $ 4.100.000 $ 4.100.000

    7 PRESUPUESTO DEPRECIACIÓN
    ENERO FEBRERO MARZO
    Maquiaria $ 190.000 $ 190.000 $ 190.000
    Equipo computo $ 70.000 $ 70.000 $ 70.000
    Vehiculos $ 90.000 $ 90.000 $ 90.000
    Inmuebles $ 350.000 $ 350.000 $ 350.000

    TOTAL $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000

    8 PRESUPUESTO DE EFECTIVO
    ENERO FEBRERO MARZO
    INGRESOS
    Cuentas por cobrar $ 106.470.000 $ 268.100.000 $ 322.350.000
    TOTAL INGRESOS $ 106.470.000 $ 268.100.000 $ 322.350.000
    EGRESOS
    Cuentas por pagar $ 58.950.000 $ 149.630.000 $ 181.220.000
    Gastos de administrativos $ 9.200.000 $ 9.200.000 $ 9.200.000
    Gastos de ventas $ 4.100.000 $ 4.100.000 $ 4.100.000
    Pago impuestos $ 31.144.000 $ 40.868.000 $ 46.104.000

    TOTAL EGRESOS $ 103.394.000 $ 203.798.000 $ 240.624.000

    FLUJO DE CAJA $ 3.076.000 $ 64.302.000 $ 81.726.000

    9 PRESUPUESTO OPERATIVO ESTADO DE RESULTADOS ESTIMADOS PROYECTADO


    ENERO FEBRERO MARZO
    Ventas $ 236.600.000 $ 306.600.000 $ 341.600.000
    Costo de ventas $ 131.000.000 $ 172.400.000 $ 192.000.000

    UTILIDAD BRUTA $ 105.600.000 $ 134.200.000 $ 149.600.000


    Gastos administrativos $ 9.200.000 $ 9.200.000 $ 9.200.000
    Gastos de ventas $ 4.100.000 $ 4.100.000 $ 4.100.000
    Depreciacion $ 700.000 $ 700.000 $ 700.000
    GANANCIAS ANTES DE IMPUESTOS
    $ 91.600.000 $ 120.200.000 $ 135.600.000
    Impuestos (34%) $ 31.144.000 $ 40.868.000 $ 46.104.000

    UTILIDAD NETA $ 60.456.000 $ 79.332.000 $ 89.496.000

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