Precios

Precio del producto 40

Variación mínima en el precio 1
Rango de precios 34-47

Promoción de ventas

Cada vendedor por trimestre 3,500

Costo de contratar 4,600
Trimestres en entrenamiento 2
Página de publicidad nacional 3,000
Página de publicidad local 900
Mejoras en producto (cada una) 10,000

Costo de transferencia de productos 4

Producción y adquisición

Costo por área de 1-10,000 kits 10

Costo por área de 10,000-19,999 Kits 9
Costo por área por 20,000 o más kits 8
Tiempo de entrega de kits 1 trimestre
Kits por cada Tenpomatic 1
Probabilidad de recibir 80% de la orden 7%
Costos de mantenimiento de inventario inicial - kits 1
Costos de mantenimiento de productos terminados 2
Planta mínima adicional en kits 5,000
Adiciones en capacidad de planta 1,000
Costo de planta por unidad 100
Tiempo de construcción 2 trimestres
Porcentaje depreciación por trimestre 5%

Capacidad de planta

Productividad de máquina en unidades

Productividad por cuadrilla Área 1 1,000
Productividad por cuadrilla Área 2 800
Productividad por cuadrilla Área 3 9,000
Depreciación por trimestre 5%

Personal de producción

Obreros por cuadrilla 3

Productividad en unidades de cuadrillas
Área 1 1,000
Área 2 900
Área 3 700
Costo de contratar obrero 3,000
Trimestre en entrenamiento 1
Tiempo máximo de sobre-tiempo 0
Cambio de personal por área por trimestre 1 en 20
Costo de despido 200
Salario de obrero por trimestre 2,500
Pago de sobre-tiempo por kit 15

Finanzas

Cobranza de cuentas por cobrar

Primer trimestre 10%
Segundo trimestre 50%
Tercer trimestre 40%
Pago de plantas
Inicial (cuando compradas) 20%
Saldo (durante construcción) 80%
Préstamos a corto plazo
Intereses anuales sobre saldo inicial 10%
Tasa de inversiones a corto plazo 5%
Castigo por prepago de bonos 3%

Condiciones de costos

Gastos administrativos y ventas por trimestre

Una planta 25,000
Dos plantas 35,000
Tres plantas 42,500
Mayor producccion
+ obreros
+ vendedores
+ publicidad local y nacional

Pedir planta 2 periodos

Materia Siguiente periodo
Vendedores 2 periodos
Inventario de materia prima

Área 1

Materiales Unidades Costo por Unidad Costo

1. Inventario Inicial 1,600 S/6.76 S/10,812
2. Entradas 20,000 S/8.00 S/160,000
3. Disponibles 21,600 S/7.91 S/170,812
4. Usado 18,000 S/7.91 S/142,433
5. Inventario Final 3,600 S/7.88 S/28,379
6. Rec. Sig. Trimestre 20,000 S/8.00 S/160,000
7. Disponible Sig. Trimestre 23,600 S/7.98 S/188,379

Área 2

Materiales Unidades Costo por Unidad Costo

1. Inventario Inicial 0 0.00 0
2. Entradas 0 0.00 0
3. Disponibles 0 0.00 0
4. Usado 0 0.00 0
5. Inventario Final 0 0.00 0
6. Rec. Sig. Trimestre 0 0.00 0
7. Disponible Sig. Trimestre 0 0.00 0

Área 3

Materiales Unidades Costo por Unidad Costo

1. Inventario Inicial 0 0.00 0
2. Entradas 0 0.00 0
3. Disponibles 0 0.00 0
4. Usado 0 0.00 0
5. Inventario Final 0 0.00 0
6. Rec. Sig. Trimestre 0 0.00 0
7. Disponible Sig. Trimestre 0 0.00 0

Total

Materiales Unidades Costo

1. Inventario Inicial 1,600 S/10,812
2. Entradas 20,000 S/160,000
3. Disponibles 21,600 S/170,812
4. Usado 18,000 S/142,433
5. Inventario Final 3,600 S/28,379
6. Rec. Sig. Trimestre 20,000 S/160,000
7. Disponible Sig. Trimestre 23,600 S/188,379
8. Costo Llevar S/1,600
9. Costo Total Materiales S/144,033

Costo de llevar = 1.00 X Inv. Inicial

Costo Total Materiales = Costo Usado (4) + Costo de llevar (8)

Mano de obra

Este trimestre

Mano de Obra Área 1 Área 2 Área 3 Total

1. Obreros Anteriores 55 0 0 55
2. Despedidos 0 0 0 0
3. Renunciaron (Rotación) 2 0 0 2
4. Suspendidos 0 0 0 0
5. Obreros Disponibles 53 0 0 53
6. Cuads. (3) Disponibles 17 0 0 17
7. Obreros Contratados 3 0 0 3
8. Productividad por Cuadrilla 1,000 900 800
9. Max. Producción sin Sobretiemp 17,000 0 0 17,000
10. Capacidad Prod. Planta 18,000 0 0 18,000
11. Planta en Contrucción UN 0 0 0
12. Planta Ordenada UN 0 0 0

Siguiente trimestre

Mano de obra Área 1 Área 2 Área 3 Total

1. Obreros Anteriores 56 0 0 56
2. Renunciaron (Rotación) 2 0 0 2
3. Disponibles 54 0 0 54
4. Cuads. (3) Disponibles 18 0 0 18
5. Productividad
6. Max. Producciónporsin
Cuadrilla 1,000 900 800
Sobretiempo 18,000 0 0 18,000
7. Capacidad Prod. Planta 18,000 0 0 18,000
8. Planta en Contrucción UN 0 0 0

Costo de producción

Este trimestre

Concepto Sub Total Total

1. Compra de Material S/144,033
2. Sueldo de Obreros ( 2500. ) x ( 56. ) S/140,000
3. Costo de Suspensión ( 0. ) x ( 0. ) S/0
4. Costo por Prod. Extra ( 15.00 ) x ( 1000. ) S/15,000
5. Costo de Contratación ( 3000. ) x ( 3. ) S/9,000 S/164,000
6. Gastos Generales ( 164000. ) x ( 50% ) S/82,000
7. Depreciación S/91,000
Concepto Unidades Costo por Unidad Total
8. Costo Total Manufactura 18,000 S/26.72 S/481,033
9. Inv. Ini. Producto Terminado 743 S/34.78 S/25,841
10. Costo Total de Productos 18,743 S/27.04 S/506,874
11. Inv. Final de Productos 3,189 S/27.04 S/86,241
12. Costo Manufac. Prod. Term. 15,554 S/27.04 S/420,633

Siguiente trimestre

Concepto Unidades Costo por Unidad Total

1. Inv. Prod. Terminados 3,189 S/27.04 S/86,241

Inventario de producto terminado

Este trimestre

Concepto Área 1 Área 2 Área 3 Total

1. Inventario Inicial 743 0 0 743
2. Unidades Producidas 18,000 0 0 18,000
3. Unidades Disponibles 18,743 0 0 18,743
4. Unid. Recibidas de otras Áreas 0 6,000 5,000 11,000
5. Unid. Enviadas otras Áreas 11,000 0 0 11000
6. Unidades Disponibles p/Venta 7,743 6,000 5,000 18,743
7. Unidades Vendidas 7,743 4,206 3,605 15554
8. Inventario Final (Actual) 0 1,794 1,395 3,189
9. Ventas Perdidas (Unidades) 28 0 0

Costos de almacén y transferencia

Concepto Total
1. Costo Unidades Transferidas S/44,000
2. Costo Mantener Inventario (2x 743 U.) S/1,486
3. Costo total Operaciones Almacenaje S/45,486

Siguiente trimestre

Concepto Área 1 Área 2 Área 3 Total

1. Inventario Inicial 0 1,794 1,395 3,189
2. Unidades Producidas ( 2.00 x 3189. Unidades ) S/6,378
Análisis de costos administrativos y ventas

Este trimestre

Concepto Área 1 Área 2 Área 3 Total

1. Vendedores Contratados (Costo = 1100.) 1
2. Vendedores en Entrenamiento 2
3. Vendedores en Operación 6 2 2 10
4. Personal Total Ventas 13
5. Publicidad Nacional 11
6. Publicidad Local 9 4 3 16
7. Mejoras Producto (I&D) 1
8. Info. Mercado
9. Gastos Administrativos
10. Total Gastos Administrativos y de Ventas
11. Vendedores Perdidos (Prox. Trim.) 1

Siguiente trimestre

Concepto Cantidad Gasto

1. Vendedores en Entrenamiento 1 3500
2. Vendedores Regulares 11 38500

Información de flujo de caja

Ingreso Efectivo Este Trimestre Total Sgte. Trimestre

1. Efectivo Existente al Inicio del T S/96,998 S/58,660
2. Colecta de Cuentas por Cobrar S/605,101 S/541,128
3. Acciones, Bonos y Ventas de las S/0 S/0
4. Total Efectivo Disponible S/702,099 599788. (MAS 10% de las Ventas Siguiente Tr
egreso Efectivo Este Trimestre Total Sgte. Trimestre
5. Compra Materia Prima S/161,600 S/163,600
6. Intereses p/ Corto Plazo S/3,081 S/3,750
7. Intereses Sobre Bonos (LP) S/12,600 S/10,800
8. Pago de Dividendos S/0 S/0
9. Impuestos Pagados S/0 -S/52,604
10. Retiro de Bonos y Acciones S/80,000 S/80,000
11. Pagos por Plantas S/0 S/0
12. Préstamo C. Plazo + Pagos Inver S/107,172 S/75,000
13. Gasto Mano de Obra + Indirecto S/246,000
14. Costo de Inventario y Almacén S/45,486
15. Gastos Administrativos y de Ve S/137,500
16. Total Egresos S/793,439
17. Saldo Neto en Caja -S/91,340
18. Préstamos a Corto Plazo S/150,000
19. Saldo en Caja al Final del Trimestre S/58,660

Estado de resultados

Concepto Este Trimestre Acumulado

1. Ventas Netas $ 40. $ 40. $ 40. S/622,160 S/2,395,713
2. Costos de Productos Vendidos S/420,633 S/1,703,365
3. Gastos Administrativos y de Vent S/137,500 S/491,700
4. Gastos de Almacen y Almacenam S/45,846 S/149,336
5. Total de Gastos Operativos S/603,619 S/2,344,401
6. Utilidad Operativa S/18,541 S/51,312
7. Intereses Netos (Gastos - Reditos S/15,681 S/91,004
8. Utilidad Antes de Imp. a Renta S/2,860 -S/39,692
9. Provisión para Imp. a la Renta (5 -S/52,604 -S/19,845
10. Utilidad Neta Después de Impu S/55,464 -S/19,847
11. Dividendos Declarados S/0 S/0
12. A Utilidades Retenidas S/55,464 -S/19,847
13. Número de Acciones Emitidas S/160,000
14. Ganancias por Acción S/0.35 -S/0.12
15. Dividendos por Acción S/0.00 S/0.00

Balance general

Activos

Área Activo Parcial Subtotal Total

Activo Circulante 1. Efectivo S/58,660
2. Cuentas por Cobrar S/789,992
3. Inversiones Corto Plazo S/0
Inventarios 4. Materia Prima S/28,379
5. Producto Termi S/86,241 S/114,620
6. Activos Circulantes Totales S/963,272
Inversiones de Capital 7. Plantas y Equipos al Costo S/1,820,000
8. Menos Deprecia S/503,000
9. Planta Neta S/1,317,000
10. Activos Totales S/2,280,272

Pasivos

Área Pasivo Parcial Subtotal Total

Pasivos Corrientes 1. Cuentas por Pagar S/150,000
2. Impuesto Renta Estima. por Pagar
 3. Dividendos por Pagar S/0
4. Total Pasivos Corrientes S/97,396
Deuda Largo Plazo 5. Bonos por Pagar S/200,000
6. Bonos por Pagar S/280,000 S/480,000
7. Total de Pasivos S/577,396

Capital

Concepto Parcial Subtotal Total

1. Acciones Comunes (Val. PAR $10) S/1,600,000
2. Utilidad Acumulada Retenida S/47,416
3. Mas Utilidad del Trimestre S/55,464 S/102,880
4. Capital Total Accionistas S/1,702,880
5. Total Pasivos Mas Capital Accionario S/2,280,276
6. Precio de Mercado de Acción S/9.76
Cuadro de decisión

Información Trimestre actual

Área 1 Área 2
Vendedores 6 2
Publicidad local (900) 9 4
Pub nacional (3000) 11 11
Gasto por área S/40,100 S/21,600

Precio S/40 S/40

Demanda (U) 7,771 4,206
Ventas (U) 7,743 4,206
No aprovechado (U) 28 0

Siguiente trimestre

Área 1 Área 2
Vendedores 4 3
Publicidad local 12 8
Pub nacional 8 8
Gasto por área S/32,800 S/25,700

Precio S/40 S/41

Ventas proyectadas 8,500 5,700

Total ventas proy. 19,300

Inventario inicial 3,189
Producc. tiempo regula 18,000
Producc. tiempo extra 80 100.00
Total U. disponibles 21,269

Almacén de productos terminados

Área 1 Área 2
Ventas proyectadas 8,500 5,700
Inventario inicial 0 1,794
Producción 18,080 0
Unidades a transferir -8,980 4,580
Inventario final 600 674

Almacén de material (material prima)

Inventario Inicial 23,600
Material a utilizarce 18,080
Inventario final 5,520
Compras 18,000
Inv. Sgte. Periodo 23,520

Mano de obra

MO disponible A.1 54
Cuadrillas 18
Variación -2
Contratados 2
Obreros sgte 54
Productividad 1000

Vendedores y mejora de producto

Vendedores en entrenamiento (trimestre act 1

Vendedores en operación (Trimestre actual) 11
Vendedores a contratar 1
Vendedores en entrenamiento (siguiente tri 1
Vendedores en operación (siguiente trimestr 12

Mejoras al producto 1

Información de mercado

Investigación Costo Elección

A S/25,000
B S/7,500
C S/2,000
D S/3,000
E S/1,500
F S/1,500
G S/3,000
H S/2,000 S/2,000
I S/1,000
S/2,000

Proyecciones

Costos de producción
 Material Utilizado Costo (U)
Material 18,080 S/7.98
Costo de llevar 3,600 S/1.00
Total

MO, indirectos y dep. actual contratados

Sueldo de Obreros 54 2
Costo de Suspención
Costo por Producción Extra
Costo de Contratación
Gastos Generales
Depreciación
Total

Costos de producc. Unidades Costo total

Prod. Fabricados 18,080 S/459,678
Inv. Inic. Productos 3,189 S/86,241
Total 21,269 S/545,919

Gastos de administración y ventas

Concepto Unidades
Vendedores contratados 1
Vendedores en entrenamiento 1
Vendedores en operación 11
Publicidad nacional 8
Publicidad local 32
Mejoras producto (I&D) 1
Información de mercado
Gastos de administración
Gastos totales de administración y ventas

Gastos de almacén y transferencias

Concepto Unidades Gasto (U)

Almacén 3,189 S/2
Transferencias 8,980 S/4
Total

Estado de Resultados proyectado

Ventas netas S/782,800

 Costo de Productos Vendidos -S/495,380
Gastos Administrativos y de Ventas -S/136,400
Gastos de Almacén y Almacenamiento -S/42,298
Total de Gastos Operativos -S/674,078
Utilidad Operativa S/108,722
Intereses Netos (Gastos - Réditos) -S/14,550
Tasa Gastos Utilidad Antes de Imp. a Renta S/94,172
S/4,600 S/4,600 Provisión para Imp. a la Rentra (50%) -S/47,086
S/3,500 S/7,000 Utilidad Neta después de Impuestos S/47,086
S/3,500 S/35,000
S/3,585 S/46,600
S/3,000 S/33,000 Flujo de efectivo
S/900 S/14,400
S/10,000 S/10,000 Efectivo existente al Inicio del Trimestre S/58,660
S/8,500 Colecta de Cuentas por Cobrar S/619,408
S/25,000 Acciones Bonoc y Ventas de las Plantas
S/137,500 Compra de Materia Prima -S/163,600
Intereses p/Corto Plazo -S/3,750
Intereses sobre Bonos (LP) -S/10,800
Pago de Dividendos
Impuestos Pagados S/52,604
Retiro de Bonos y Acciones -S/80,000
Pagos por Planta
Préstamos a C. Plazo + Pagos Inversión -S/75,000
Gastos Mano de Obra + Indirectos -S/220,800
Costo de Inventario y Almacén -S/42,298
Gastos Administrativos y de Ventas -S/136,400
Total egresos -S/680,044
Total Saldo Neto en Caja -S/1,976
Préstamos a Corto Plazo S/9,000
Saldo Caja al Final del Trimestre S/7,024

as Siguiente Trimestre)
Total Cuadro de decisión

Publicidad nacional 8 Vendedores contrata

Publicidad Local 1 12 Vendedores despedidos
Publicidad Local 2 8 Unidades transferidas a
Publicidad Local 3 12 Área 1
Vendedores 1 4 Área 2
Vendedores 2 3 Área 3
Vendedores 3 4 Unidades transferidas desde
Mejoras al producto 1 Área 1
Precio 1 40 Material A 1
Precio 2 41
S/280,546 Precio 3 41
S/319,242

T09
UTILIDAD NETA S/55,464

UTILIDAD N
UTILIDAD N
S/80,000
S/70,000
S/60,000 S/55,464
S/48,931 S/46,936
S/50,000
S/40,000
S/30,000
S/20,000
S/10,000
S/0
T09 T10 T11

T09 T10
Pasivo Total S/ 577,396.00 S/ 532,931.00
2210151 2179881 ### Patrimonio Neto S/ 1,702,876.00 S/ 1,751,807.00
Ratio de endeudamiento 0.34 0.30

2422347
2284738 466283
532931 RATIO DE ENDEUDAMIEN
S/ 2,500,000.00

S/ 2,000,000.00

S/ 1,500,000.00

S/ 1,000,000.00
 RATIO DE ENDEUDAMIEN
S/ 2,500,000.00

S/ 2,000,000.00

S/ 1,500,000.00

417806 340160 ### S/ 1,000,000.00

S/ 500,000.00

S/ -
T09 T10 T11 T12

Pasivo Total Patrim

Ratio de endeudamiento

T09 T10
AREA 1 7,743 8,685
AREA 2 4,206 5,282
AREA 3 3,605 5,463

VENTAS
10,000
9,000
8,000
7,000
6,000
5,000
4,000
3,000
2,000
1,000
0
T09 T10 T11 T12

AREA 1 AREA 2 AREA

 Área 3 Total U Total costo
2 10 S/35,000
3 16 S/14,400
11 11 S/33,000
S/20,700 S/82,400

S/40 Total
3,605 15,582
3,605 15,554
0 28

Área 3 Total U Total gasto

4 11 S/38,500
12 32 S/28,800
8 8 S/24,000
S/32,800 S/91,300

S/41
5,100

Área 3
5,100
1,395
0
4,400 4,450 4400
695
Total
Costo total
S/144,278
S/3,600
S/147,878

total costo
56 S/140,000

S/1,200
S/6,000
S/73,600
S/91,000
S/311,800

Costo u
S/25.42
S/27.04
S/25.67

Gasto
S/4,600
S/3,500 T09 T10 T11 T12 T13
S/38,500 PRODUCCION 18,000 18,080 18,100 18,080 21600
S/24,000 VENTA 15554 19430 18093 19926 19221
S/28,800 DEMANDA 15,582 19430 18093 19926 22623
S/10,000
S/2,000
S/25,000
S/136,400 PRODUCCION, VENTA Y DEMANDA
25,000

20,000

Gasto total 15,000

S/6,378
S/35,920 10,000

S/42,298
5,000

0
T09 T10 T11 T12 T13 T14

PRODUCCION VENTA DEMANDA

 5,000

0
T09 T10 T11 T12 T13 T14

PRODUCCION VENTA DEMANDA

5%

1 Préstamo a corto 9,000

dos Total pagado del préstamo
sa Producción U A1 18,080
Obreros de produc 2
4,580 Obreros despedidos
4,400 Depósitos en dólares
s desde Retiro en dólares
8,980 Suspensión de trabajadores
18,000 Estudios de información
 T10 T11 T12 T13 T14
S/48,931 S/46,936 S/53,776 S/55,183 S/73,957

LIDAD NETA
UTILIDAD NETA

S/73,957

S/53,776 S/55,183
S/46,936

T11 T12 T13 T14

T11 T12 T13 T14

S/ 417,806.00 S/ 340,160.00 S/ 607,319.00 S/ 466,283.00
S/ 1,792,345.00 S/ 1,839,721.00 S/ 1,888,507.00 S/ 1,956,064.00
0.23 0.18 0.32 0.24

DAMIENTO
0.40
0.35
0.30
0.25
0.20
0.15
DAMIENTO
0.40
0.35
0.30
0.25
0.20
0.15
0.10
0.05
0.00
T12 T13 T14

Patrimonio Neto

T11 T12 T13 T14

8,312 9,368 7,371 6,419
5,366 5,741 6,750 9,106
4,415 4,817 5,100 5,700

AS AREA 1 47,898
AREA 2 36,451
AREA 3 29,100

VENTAS

AREA 3
26%
AREA 1
42%
T12 T13 T14

2 AREA 3

AREA 2
32%
T14
19740
21225
22112
Cuadro de decición

PARTE 1
8 12 8 12 4 3 4
# de página de AREA 1 AREA 2 AREA 3 AREA 1 AREA 2 AREA 3
publicidad
nacional Número de página de publicidad local Número de vendedores
PARTE 2
1 4580 4400 8980 8980
# de # de AREA 1 AREA 2 AREA 3 AREA 1
Total
vendedores vendedores
transferidas
contratados despedidos Unidades transferidas hacia Unidades transferidas desde

PARTE 3
18000 9000
AREA 1 AREA 2 AREA 3 AREA 1 AREA 2 AREA 3 Pedido de
préstamo a
Material ordenado en unidades Planta ordenadas/unidades construidas corto plazo

PARTE 4
18080 2
AREA 1 AREA 2 AREA 3 AREA 1 AREA 2 AREA 3 AREA 1
Producción total en unidades Obreros de producción ordenados Obreros de producción desped
PARTE 5

Cantidad del
Cantidad en Interés por año
Número Precio centavos Número Precio centavos primer pago
dólares x 100
(5%)
Emsión de Acciones Bonos emisión
acciones retiradas y pago
PARTE 6

Depreciación Capacidad en Precio de

Precio de venta Area Número Area
acumulada unidades compra
Compra de
Venta de planta
planta
PARTE 7
Publicidad nacional 8 Vendedores contratados 1 Préstamo a corto plazo 9000
Publicidad Local 1 12 Vendedores despedidos 0 Total pagado del préstamo 0
Publicidad Local 2 8 Unidades transferidas a 0 Producción U A1 18080
Publicidad Local 3 12 Área 1 Obreros
0 de producción ordenados
2
Vendedores 1 4 Área 2 4580 Obreros despedidos 0
Vendedores 2 3 Área 3 4400 Depósitos en dólares 0
Vendedores 3 4Unidades transferidas desde0 Retiro en dólares 0
Mejoras al producto 1 Área 1 8980Suspensión de trabajadores 0
Precio 1 40 Material A 1 18000Estudios de información 0
Precio 2 41 0 0 0 0
Precio 3 41 0 0 0 0
 1 40 41 41
Número de AREA 1 AREA 2 AREA 3
mejoras al
producto Precio

AREA 2 AREA 3

Unidades transferidas desde

Total pagado Dividendo por

% de ganancia
del préstamo a acción en
por dividendo
corto plazo centavos

Depósito en Retiro en
AREA 2 AREA 3 A1 A1 A3
dólares dóalres
Obreros de producción despedidos Suspensión de trabajadores

Trim de primer Cantidad de Pagos extra por

pago (sgte) otros pagos primer bono

Capacidad en
unidades
Inventario de materia prima

AREA 1

Materiales Unidades Costo por Unidad Costo

1. Inventario Inicial 3,600 S/7.89 S/28,379
2. Entradas 20,000 S/8.01 S/160,000
3. Disponibles 23,600 S/7.99 S/188,379
4. Usado 18,080 S/7.99 S/144,408
5. Inventario Final 5,520 S/7.97 S/43,971
6. Rec. Sig. Trimestre 18,000 S/9.00 S/162,000
7. Disponible Sig. Trimestre 23,520 S/8.76 S/205,971

Área 2

Materiales Unidades Costo por Unidad Costo

1. Inventario Inicial 0 0.00 0
2. Entradas 0 0.00 0
3. Disponibles 0 0.00 0
4. Usado 0 0.00 0
5. Inventario Final 0 0.00 0
6. Rec. Sig. Trimestre 0 0.00 0
7. Disponible Sig. Trimestre 0 0.00 0

Área 3

Materiales Unidades Costo por Unidad Costo

1. Inventario Inicial 0 0.00 0
2. Entradas 0 0.00 0
3. Disponibles 0 0.00 0
4. Usado 0 0.00 0
5. Inventario Final 0 0.00 0
6. Rec. Sig. Trimestre 0 0.00 0
7. Disponible Sig. Trimestre 0 0.00 0

Total

Materiales Unidades Costo

1. Inventario Inicial 3,600 S/28,379
2. Entradas 20,000 S/160,000
3. Disponibles 23,600 S/188,379
4. Usado 18,080 S/144,408
5. Inventario Final 5,520 S/43,971
6. Rec. Sig. Trimestre 18,000 S/162,000
7. Disponible Sig. Trimestre 23,520 S/205,971
8. Costo LLevar S/3,600
9. Costo Total Materiales S/148,008

Costo de llevar = 1.00 X Inversión Inicial

Costo Total Materiales = Costo Usado (4) + Costo de llevar (8)

Mano de obra

ESTE TRIMESTRE

Mano de Obra Área 1 Área 2 Área 3 Total

1. Obreros Anteriores 56 0 0 56
2. Despedidos 0 0 0 0
3. Renunciaron (Rotación) 2 0 0 2
4. Suspendidos 0 0 0 0
5. Obreros Disponibles 54 0 0 54
6. Cuads. (3) Disponibles 18 0 0 18
7. Obreros Contratados 2 0 0 2
8. Productividad por Cuadrilla 1,000 900 800
9. Max. Producción sin Sobretiemp 18,000 0 0 18,000
10. Capacidad Prod. Planta 18,000 0 0 18,000
11. Planta en Contrucción UN 0 0 0
12. Planta Ordenada UN 0 0 0

SIGUIENTE TRIMESTRE

Mano de Onra Área 1 Área 2 Área 3 Total

1. Obreros Anteriores 56 0 0 56
2. Renunciaron (Rotación) 2 0 0 2
3. Disponibles 54 0 0 54
4. Cuads. (3) Disponibles 18 0 0 18
5. Productividad
6. Max. Producciónporsin
Cuadrilla 1,000 900 800
Sobretiempo 18,000 0 0 18,000
7. Capacidad Prod. Planta 18,000 0 0 18,000
8. Planta en Contrucción UN 0 0 0

Costo de producción

Este trimestre

ESTE TRIMESTRE

Concepto Sub Total Total

1. Compra de Material S/148,008
2. Sueldo de Obreros ( 2500. ) x ( 56. ) S/140,000
3. Costo de Suspensión ( 0. ) x ( 0. ) S/0
4. Costo por Prod. Extra ( 15.00 ) x ( 80. ) S/1,200
5. Costo de Contratación ( 3000. ) x ( 2. ) S/6,000 S/147,200
6. Gastos Generales ( 147200. ) x ( 50% S/73,600.00
)
7. Depreciación S/91,000
Concepto Unidades Costo por Unidad Total
8. Costo Total Manufactura 18,080 S/25.43 S/459,808
9. Inv. Ini. Producto Terminado 3,189 S/27.04 S/86,241
10. Costo Total de Productos 21,269 S/25.67 S/546,049
11. Inv. Final de Productos 1,839 25.67 47213
12. Costo Manufac. Prod. Term. 19430 25.67 498835

Concepto Unidades Costo por Unidad Total

1. Inv. Prod. Terminados 1,839 S/25.67 S/47,213

Inventario de producto terminado

Este trimestre

Concepto Área 1 Área 2 Área 3 Total

1. Inventario Inicial 0 1,794 1,395 3,189
2. Unidades Producidas 18,080 0 0 18,080
3. Unidades Disponibles 18,080 1,794 1,395 21,269
4. Unid. Recibidas de otras Áreas 0 4,580 4,400 8,980
5. Unid. Enviadas otras Áreas 8,980 0 0 8980
6. Unidades Disponibles p/Venta 9,100 6,374 5,795 21,269
7. Unidades Vendidas 8,685 5,282 5,463 19430
8. Inventario Final (Actual) 415 1,092 332 1,839
9. Ventas Perdidas (Unidades) 0 0 0

Costos de almacén y transferencia

Concepto Total
1. Costo Unidades Transferidas S/35,920
2. Costo Mantener Inventario x 3189. Unidades ) S/6,378
3. Costo total Operaciones Almacenaje S/42,298

Siguiente trimestre

Concepto Área 1 Área 2 Área 3 Total

1. Inventario Inicial 415 1,092 332 1,839
2. Unidades Producidas ( 2.00 x 1839. Unidades ) S/3,678
Análisis de costos administrativos y ventas

Este trimestre

Concepto Área 1 Área 2 Área 3 Total

1. Vendedores Contratados (Costo = 1100.) 1
2. Vendedores en Entrenamiento 1
3. Vendedores en Operación 4 3 4 11
4. Personal Total Ventas 13
5. Publicidad Nacional 8
6. Publicidad Local 12 8 12 32
7. Mejoras Producto (I&D) 1
8. Info. Mercado
9. Gastos Administrativos
10. Total Gastos Administrativos y de Ventas
11. Vendedores Perdidos (Prox. Trim.) 0

Siguiente trimestre

Concepto Cantidad Gasto

1. Vendedores en Entrenamiento 1 3500
2. Vendedores Regulares 12 42000

Información de flujo de caja

Ingreso Efectivo Este Trimestre Total Sgte. Trimestre

1. Efectivo Existente al Inicio del T S/58,660 S/9,539
2. Colecta de Cuentas por Cobrar S/619,923 S/642,837
3. Acciones, Bonos y Ventas de las S/0 S/0
4. Total Efectivo Disponible S/678,583 652375. (MAS 10% de las Ventas Siguiente Tr
egreso Efectivo Este Trimestre Total Sgte. Trimestre
5. Compra Materia Prima S/163,600 S/167,520
6. Intereses p/ Corto Plazo S/3,750 S/2,100
7. Intereses Sobre Bonos (LP) S/10,800 S/9,000
8. Pago de Dividendos S/0 S/0
9. Impuestos Pagados S/52,604 S/48,931
10. Retiro de Bonos y Acciones S/80,000 S/80,000
11. Pagos por Plantas S/0 S/0
12. Préstamo C. Plazo + Pagos Inver S/75,000 S/79,500
13. Gasto Mano de Obra + Indirecto S/220,800
14. Costo de Inventario y Almacén S/42,298
15. Gastos Administrativos y de Ve S/134,400
16. Total Egresos S/678,044
17. Saldo Neto en Caja S/539 -S/265,324
18. Préstamos a Corto Plazo S/9,000
19. Saldo en Caja al Final del Trimestre S/9,539

Estado de resultados

Concepto Este Trimestre Acumulado

1. Ventas Netas $ 40. $ 40. $ 40. S/787,945 S/787,945
2. Costos de Productos Vendidos S/498,835 S/498,835
3. Gastos Administrativos y de Vent S/134,400 S/134,400
4. Gastos de Almacen y Almacenam S/42,298 S/42,298
5. Total de Gastos Operativos S/675,533 S/675,533
6. Utilidad Operativa S/112,412 S/112,412
7. Intereses Netos (Gastos - Reditos S/14,550 S/14,550
8. Utilidad Antes de Imp. a Renta S/97,862 S/97,862
9. Provisión para Imp. a la Renta (5 S/48,931 S/48,930
10. Utilidad Neta Después de Impu S/48,931 S/48,932
11. Dividendos Declarados S/0 S/0
12. A Utilidades Retenidas S/48,931 S/48,932
13. Número de Acciones Emitidas S/160,000
14. Ganancias por Acción S/0.31 S/0.31
15. Dividendos por Acción S/0.00 S/0.00

Balance general

Activos

Área Activo Parcial Subtotal Total

Activo Circulante 1. Efectivo S/9,539
2. Cuentas por Cobrar S/958,015
3. Inversiones Corto Plazo S/0
Inventarios 4. Materia Prima S/43,971
5. Producto Termi S/47,213 S/91,185
6. Activos Circulantes Totales S/1,058,738
Inversiones de Capital 7. Plantas y Equipos al Costo S/1,820,000
8. Menos Deprecia S/594,000
9. Planta Neta S/1,226,000
10. Activos Totales S/2,284,738

Pasivos

Área Pasivo Parcial Subtotal Total

Pasivos Corrientes 1. Cuentas por Pagar S/84,000
2. Impuesto Renta Estima. por Pagar S/48,931
 3. Dividendos por Pagar S/0
4. Total Pasivos Corrientes S/132,931
Deuda Largo Plazo 5. Bonos por Pagar S/160,000
6. Bonos por Pagar S/240,000 S/400,000
7. Total de Pasivos S/532,931

Capital

Concepto Parcial Subtotal Total

1. Acciones Comunes (Val. PAR $10) S/1,600,000
2. Utilidad Acumulada Retenida S/102,880
3. Mas Utilidad del Trimestre S/48,931 S/151,811
4. Capital Total Accionistas S/1,751,811
5. Total Pasivos Mas Capital Accionario S/2,284,742
6. Precio de Mercado de Acción S/10.73
Cuadro de decisión

Información Trimestre actual

Área 1
Vendedores 4
Publicidad local (900) 12
Pub nacional (3000) 8
Gasto por área S/32,800

Precio S/40
Demanda (U) 8,685
Ventas (U) 8,685
No aprovechado (U) 0

Siguiente trimestre

Área 1
Vendedores 4
Publicidad local 12
Pub nacional 0
Gasto por área S/24,800

Precio S/40
Ventas proyectadas 8,900

Total ventas proy. 19,900

Inventario inicial 1,839
Producc. tiempo regular 18,000
Producc. tiempo extra 100
Total U. disponibles 19,939

Almacén de productos terminados

Área 1
Ventas proyectadas 8,900
Inventario inicial 415
Producción 18,100
Unidades a transferir -9,615
Inventario final 0

Almacén de material (material prima)

Inventario Inicial 23,520
Material a utilizarce 18,100
Inventario final 5,420
Compras 18,000
Inv. Sgte. Periodo 23,420

Mano de obra

MO disponible A.1 54
Cuadrillas 18
Variación -2
Contratados 2
Obreros sgte 54
Productividad 1000

Vendedores y mejora de producto

Vendedores en entrenamiento (trimestre actual)

Vendedores en operación (Trimestre actual)
Vendedores a contratar
Vendedores en entrenamiento (siguiente trimestre)
Vendedores en operación (siguiente trimestre)

Mejoras al producto 1

Información de mercado

Investigación Costo
A S/25,000
B S/7,500
C S/2,000
D S/3,000
E S/1,500
F S/1,500
G S/3,000
H S/2,000
I S/1,000

Proyecciones

Costos de producción
 Material Utilizado
Material 18,100
Costo de llevar 5,520
Total

MO, indirectos y dep. actual

Sueldo de Obreros 54
Costo de Suspención
Costo por Producción Extra
Costo de Contratación
Gastos Generales
Depreciación
Total

Costos de producc. Unidades

Prod. Fabricados 18,100
Inv. Inic. Productos 1,839
Total 19,939

Gastos de administración y ventas

Concepto
Vendedores contratados
Vendedores en entrenamiento
Vendedores en operación
Publicidad nacional
Publicidad local
Mejoras producto (I&D)
Información de mercado
Gastos de administración
Gastos totales de administración y ventas

Gastos de almacén y transferencias

Concepto Unidades
Almacén 1,839
Transferencias 9,615
Total

Estado de Resultados proyectado

Ventas netas
 Costo de Productos Vendidos
Gastos Administrativos y de Ventas
Gastos de Almacén y Almacenamiento
Total de Gastos Operativos
Utilidad Operativa
Intereses Netos (Gastos - Réditos)
Tasa Gastos Utilidad Antes de Imp. a Renta
S/4,600 S/4,600 Provisión para Imp. a la Rentra (50%)
S/3,500 S/3,500 Utilidad Neta después de Impuestos
S/3,500 S/38,500
S/3,585 S/46,600
S/3,000 S/24,000 Flujo de efectivo
S/900 S/28,800
S/10,000 S/10,000 Efectivo existente al Inicio del Trimestre
S/0 Colecta de Cuentas por Cobrar
S/25,000 Acciones Bonoc y Ventas de las Plantas
S/134,400 Compra de Materia Prima
Intereses p/Corto Plazo
Intereses sobre Bonos (LP)
Pago de Dividendos
Impuestos Pagados
Retiro de Bonos y Acciones
Pagos por Planta
Préstamos a C. Plazo + Pagos Inversión
Gastos Mano de Obra + Indirectos
Costo de Inventario y Almacén
Gastos Administrativos y de Ventas
Total egresos
Total Saldo Neto en Caja
Préstamos a Corto Plazo
Saldo Caja al Final del Trimestre

as Siguiente Trimestre)
Total Cuadro de decisión

Publicidad nacional 0
Publicidad Local 1 12
Publicidad Local 2 10
Publicidad Local 3 12
Vendedores 1 4
Vendedores 2 3
Vendedores 3 4
Mejoras al producto 1
Precio 1 40
Precio 2 41
S/387,051 Precio 3 42
S/265,324
 Área 2 Área 3 Total U Total costo
3 4 11 S/38,500
8 12 32 S/28,800
8 8 8 S/24,000
S/25,700 S/32,800 S/91,300

S/40 S/40 Total

5,282 5,463 19,430
5,282 5,463 19,430
0 0 0

Área 2 Área 3 Total U Total gasto

3 4 11 S/38,500
10 12 34 S/30,600
0 0 0 S/0
S/19,500 S/24,800 S/69,100

S/41 S/42
5,500 5,500

Área 2 Área 3
5,500 5,500
1,092 332
0 0
4,415 5,200
7 32
 1
12
1
1
13

Elección

S/0 Total
 Costo (U) Costo total
S/8.76 S/158,556
S/1.00 S/5,520
S/164,076

contratados total costo

2 56 S/140,000

S/1,500
S/6,000
S/73,750
S/91,000
S/312,250

Costo total Costo u

S/476,326 S/26.32
S/47,213 S/25.67
S/523,539 S/26.26

Unidades Gasto
1 S/4,600
1 S/3,500
12 S/42,000
0 S/0
34 S/30,600
1 S/10,000
S/0
S/25,000
S/115,700

Gasto (U) Gasto total

S/2 S/3,678
S/4 S/38,460
S/42,138

S/812,500
 -S/522,515
-S/115,700
-S/42,138
-S/680,353
S/132,147
-S/11,100
S/121,047
-S/60,524
S/60,524

S/9,539
S/724,087

-S/167,520
-S/2,100
-S/9,000

-S/48,931
-S/80,000

-S/79,500
-S/221,250
-S/42,138
-S/115,700
-S/766,139
-S/32,513
S/5,000 5%
-S/27,513

Vendedores contrata 1 Préstamo a corto 5,000

Vendedores despedidos Total pagado del préstamo
Unidades transferidas a Producción U A1 18,100
Área 1 Obreros de produc 2
Área 2 4,415 Obreros despedidos
Área 3 5,200 Depósitos en dólares
Unidades transferidas desde Retiro en dólares
Área 1 9,615 Suspensión de trabajadores
Material A 1 18,000 Estudios de información
Inventario de materia prima

Área 1

Materiales Unidades Costo por Unidad Costo

1. Inventario Inicial 5,520 S/7.97 S/43,971
2. Entradas 18,000 S/9.01 S/162,000
3. Disponibles 23,520 S/8.76 S/205,971
4. Usado 18,100 S/8.76 S/158,597
5. Inventario Final 5,420 S/8.74 S/47,374
6. Rec. Sig. Trimestre 18,000 S/9.00 S/162,000
7. Disponible Sig. Trimestre 23,420 S/8.94 S/209,374

Área 2

Materiales Unidades Costo por Unidad Costo

1. Inventario Inicial 0 0.00 0
2. Entradas 0 0.00 0
3. Disponibles 0 0.00 0
4. Usado 0 0.00 0
5. Inventario Final 0 0.00 0
6. Rec. Sig. Trimestre 0 0.00 0
7. Disponible Sig. Trimestre 0 0.00 0

Área 3

Materiales Unidades Costo por Unidad Costo

1. Inventario Inicial 0 0.00 0
2. Entradas 0 0.00 0
3. Disponibles 0 0.00 0
4. Usado 0 0.00 0
5. Inventario Final 0 0.00 0
6. Rec. Sig. Trimestre 0 0.00 0
7. Disponible Sig. Trimestre 0 0.00 0

Total

Materiales Unidades Costo

1. Inventario Inicial 5,520 S/43,971
2. Entradas 18,000 S/162,000
3. Disponibles 23,520 S/205,971
4. Usado 18,100 S/158,597
5. Inventario Final 5,420 S/47,374
6. Rec. Sig. Trimestre 18,000 S/162,000
7. Disponible Sig. Trimestre 23,420 S/209,374
8. Costo LLevar S/5,520
9. Costo Total Materiales S/164,117

Costo de llevar = 1.00 X Inversión Inicial

Costo Total Materiales = Costo Usado (4) + Costo de llevar (8)

Mano de obra

Este trimestre

Mano de Obra Área 1 Área 2 Área 3 Total

1. Obreros Anteriores 56 0 0 56
2. Despedidos 0 0 0 0
3. Renunciaron (Rotación) 2 0 0 2
4. Suspendidos 0 0 0 0
5. Obreros Disponibles 54 0 0 54
6. Cuads. (3) Disponibles 18 0 0 18
7. Obreros Contratados 2 0 0 2
8. Productividad por Cuadrilla 1,000 900 800
9. Max. Producción sin Sobretiemp 18,000 0 0 18,000
10. Capacidad Prod. Planta 18,000 0 0 18,000
11. Planta en Contrucción UN 0 0 0
12. Planta Ordenada UN 0 0 0

Siguiente trimestre

Mano de Obra Área 1 Área 2 Área 3 Total

1. Obreros Anteriores 56 0 0 56
2. Renunciaron (Rotación) 2 0 0 2
3. Disponibles 54 0 0 54
4. Cuads. (3) Disponibles 18 0 0 18
5. Productividad
6. Max. Producciónporsin
Cuadrilla 1,000 900 800
Sobretiempo 18,000 0 0 18,000
7. Capacidad Prod. Planta 18,000 0 0 18,000
8. Planta en Contrucción UN 0 0 0

Costo de producción

Este trimestre

Concepto Sub Total Total

1. Compra de Material S/164,117
2. Sueldo de Obreros ( 2500. ) x ( 56. ) S/140,000
3. Costo de Suspensión ( 0. ) x ( 0. ) S/0
4. Costo por Prod. Extra ( 15.00 ) x ( 100. ) S/1,500
5. Costo de Contratación ( 3000. ) x ( 2. ) S/6,000 S/147,500
6. Gastos Generales ( 147500. ) x ( 50% ) S/73,750
7. Depreciación S/91,000
Concepto Unidades Costo por Unidad Total
8. Costo Total Manufactura 18,100 S/26.32 S/476,367
9. Inv. Ini. Producto Terminado 1,839 S/25.67 S/47,213
10. Costo Total de Productos 19,939 S/26.26 S/523,580
11. Inv. Final de Productos 1,846 S/26.26 S/48,474
12. Costo Manufac. Prod. Term. 18,093 S/26.26 S/475,106

Siguiente trimestre

Concepto Unidades Costo por Unidad Total

1. Inv. Prod. Terminados 1,846 S/26.26 S/48,474

Inventario de producto terminado

Este trimestre

Concepto Área 1 Área 2 Área 3 Total

1. Inventario Inicial 415 1,092 332 1,839
2. Unidades Producidas 18,100 0 0 18,100
3. Unidades Disponibles 18,515 1,092 332 19,939
4. Unid. Recibidas de otras Áreas 0 4,415 5,200 9,615
5. Unid. Enviadas otras Áreas 9,615 0 0 9615
6. Unidades Disponibles p/Venta 8,900 5,507 5,532 19,939
7. Unidades Vendidas 8,312 5,366 4,415 18093
8. Inventario Final (Actual) 588 141 1,117 1,846
9. Ventas Perdidas (Unidades) 0 0 0

Costos de almacén y transferencia

Concepto Total
1. Costo Unidades Transferidas S/38,460
2. Costo Mantener Inventario x 1839. Unidades ) S/3,678
3. Costo total Operaciones Almacenaje S/42,138

Siguiente trimestre

Concepto Área 1 Área 2 Área 3 Total

1. Inventario Inicial 588 141 1,117 1,846
2. Unidades Producidas ( 2.00 x 1846. Unidades ) S/3,692
Análisis de costos administrativos y ventas

Este trimestre

Concepto Área 1 Área 2 Área 3 Total

1. Vendedores Contratados (Costo = 1100.) 1
2. Vendedores en Entrenamiento 1
3. Vendedores en Operación 5 3 4 12
4. Personal Total Ventas 14
5. Publicidad Nacional 0
6. Publicidad Local 12 10 12 34
7. Mejoras Producto (I&D) 1
8. Info. Mercado
9. Gastos Administrativos
10. Total Gastos Administrativos y de Ventas
11. Vendedores Perdidos (Prox. Trim.) 0

Siguiente trimestre

Concepto Cantidad Gasto

1. Vendedores en Entrenamiento 1 3500
2. Vendedores Regulares 13 45500

Información de flujo de caja

Ingreso Efectivo Este Trimestre Total Sgte. Trimestre

1. Efectivo Existente al Inicio del T S/9,539 S/0
2. Colecta de Cuentas por Cobrar S/716,629 S/684,136
3. Acciones, Bonos y Ventas de las S/0 S/0
4. Total Efectivo Disponible S/726,168 684136. (MAS 10% de las Ventas Siguiente Tr
Egreso Efectivo Este Trimestre Total Sgte. Trimestre
5. Compra Materia Prima S/167,520 S/167,420
6. Intereses p/ Corto Plazo S/2,100 S/2,444
7. Intereses Sobre Bonos (LP) S/9,000 S/7,200
8. Pago de Dividendos S/0 S/6,399
9. Impuestos Pagados S/48,931 S/46,936
10. Retiro de Bonos y Acciones S/80,000 S/80,000
11. Pagos por Plantas S/0 S/0
12. Préstamo C. Plazo + Pagos Inver S/79,500 S/24,486
13. Gasto Mano de Obra + Indirecto S/221,250
14. Costo de Inventario y Almacén S/42,138
15. Gastos Administrativos y de Ve S/115,700
16. Total Egresos S/766,139
17. Saldo Neto en Caja -S/39,971
18. Préstamos a Corto Plazo S/39,971
19. Saldo en Caja al Final del Trimestre S/0

Estado de resultados

Concepto Este Trimestre Acumulado

1. Ventas Netas $ 40. $ 41. $ 42. S/737,916 S/1,525,861
2. Costos de Productos Vendidos S/475,106 S/973,941
3. Gastos Administrativos y de Vent S/115,700 S/250,100
4. Gastos de Almacen y Almacenam S/42,138 S/84,436
5. Total de Gastos Operativos S/632,944 S/1,308,477
6. Utilidad Operativa S/104,972 S/217,384
7. Intereses Netos (Gastos - Reditos S/11,100 S/25,650
8. Utilidad Antes de Imp. a Renta S/93,872 S/191,734
9. Provisión para Imp. a la Renta (5 S/46,936 S/95,866
10. Utilidad Neta Después de Impu S/46,936 S/95,868
11. Dividendos Declarados S/6,399 S/6,399
12. A Utilidades Retenidas S/40,537 S/89,469
13. Número de Acciones Emitidas S/160,000
14. Ganancias por Acción S/0.29 S/0.60
15. Dividendos por Acción S/0.04 S/0.04

Balance general

Activos

Área Activo Parcial Subtotal Total

Activo Circulante 1. Efectivo S/0
2. Cuentas por Cobrar S/979,302
3. Inversiones Corto Plazo S/0
Inventarios 4. Materia Prima S/47,374
5. Producto Termi S/48,474 S/95,848
6. Activos Circulantes Totales S/1,075,151
Inversiones de Capital 7. Plantas y Equipos al Costo S/1,820,000
8. Menos Deprecia S/685,000
9. Planta Neta S/1,135,000
10. Activos Totales S/2,210,151

PASIVOS

Área Pasivo Parcial Subtotal Total

Pasivos Corrientes 1. Cuentas por Pagar S/44,471
 2. Impuesto Renta Estima. por Pagar S/46,936
3. Dividendos por Pagar S/6,399
4. Total Pasivos Corrientes S/97,806
Deuda Largo Plazo 5. Bonos por
6. Bonos por Pagar S/120,000
Pagar #2 200000 S/320,000
7. Total de Pasivos S/417,806

CAPITAL

Concepto Parcial Subtotal Total

1. Acciones Comunes (Val. PAR $10) S/1,600,000
2. Utilidad Acumulada Retenida S/151,811
3. Mas Utilidad del Trimestre S/40,537 S/192,348
4. Capital Total Accionistas S/1,792,348.00
5. Total Pasivos Mas Capital Accionario S/2,210,155
6. Precio de Mercado de Acción S/12
Cuadro de decisión

Información Trimestre actual

Área 1
Vendedores 5
Publicidad local (900) 12
Pub nacional (3000) 6
Gasto por área S/34,300

Precio S/41
Demanda (U) 8,312
Ventas (U) 8,312
No aprovechado (U) 0

Siguiente trimestre

Área 1
Vendedores 5
Publicidad local 12
Pub nacional 6
Gasto por área S/34,300

Precio S/41
Ventas proyectadas 9,000

Total ventas proy. 19,000

Inventario inicial 1,846
Producc. tiempo regular 18,000
Producc. tiempo extra 80
Total U. disponibles 19,926

Almacén de productos terminados

Área 1
Ventas proyectadas 9,000
Inventario inicial 588
Producción 18,080
Unidades a transferir -9,300
Inventario final 368

Almacén de material (material prima)

Inventario Inicial 23,420
Material a utilizarce 18,080
Inventario final 5,340
Compras 18,000
Inv. Sgte. Periodo 23,340

Mano de obra

MO disponible A.1 54
Cuadrillas 18
Variación -2
Contratados 2
Obreros sgte 54
Productividad 1000

Vendedores y mejora de producto

Vendedores en entrenamiento (trimestre actual)

Vendedores en operación (Trimestre actual)
Vendedores a contratar
Vendedores en entrenamiento (siguiente trimestre)
Vendedores en operación (siguiente trimestre)

Mejoras al producto 1

Información de mercado

Investigación Costo
A S/25,000
B S/7,500
C S/2,000
D S/3,000
E S/1,500
F S/1,500
G S/3,000
H S/2,000
I S/1,000

Proyecciones

Costos de producción
 Material Utilizado
Material 18,080
Costo de llevar 5,420
Total

MO, indirectos y dep. actual

Sueldo de Obreros 54
Costo de Suspención
Costo por Producción Extra
Costo de Contratación
Gastos Generales
Depreciación
Total

Costos de producc. Unidades

Prod. Fabricados 18,080
Inv. Inic. Productos 1,846
Total 19,926

Gastos de administración y ventas

Concepto
Vendedores contratados
Vendedores en entrenamiento
Vendedores en operación
Publicidad nacional
Publicidad local
Mejoras producto (I&D)
Información de mercado
Gastos de administración
Gastos totales de administración y ventas

Gastos de almacén y transferencias

Concepto Unidades
Almacén 1,846
Transferencias 9,300
Total

Estado de Resultados proyectado

Ventas netas
 Costo de Productos Vendidos
Gastos Administrativos y de Ventas
Gastos de Almacén y Almacenamiento
Total de Gastos Operativos
Utilidad Operativa
Intereses Netos (Gastos - Réditos)
Tasa Gastos Utilidad Antes de Imp. a Renta
S/4,600 S/4,600 Provisión para Imp. a la Rentra (50%)
S/3,500 S/3,500 Utilidad Neta después de Impuestos
S/3,500 S/42,000
S/3,579 S/50,100
S/3,000 S/0 Flujo de efectivo
S/900 S/30,600
S/10,000 S/10,000 Efectivo existente al Inicio del Trimestre
S/0 Colecta de Cuentas por Cobrar
S/25,000 Acciones Bonoc y Ventas de las Plantas
S/115,700 Compra de Materia Prima
Intereses p/Corto Plazo
Intereses sobre Bonos (LP)
Pago de Dividendos
Impuestos Pagados
Retiro de Bonos y Acciones
Pagos por Planta
Préstamos a C. Plazo + Pagos Inversión
Gastos Mano de Obra + Indirectos
Costo de Inventario y Almacén
Gastos Administrativos y de Ventas
Total egresos
Total Saldo Neto en Caja
Préstamos a Corto Plazo
Saldo Caja al Final del Trimestre

as Siguiente Trimestre)
Total Cuadro de decisión

Publicidad nacional 6
Publicidad Local 1 12
Publicidad Local 2 12
Publicidad Local 3 10
Vendedores 1 5
Vendedores 2 4
Vendedores 3 3
Mejoras al producto 1
Precio 1 41
Precio 2 42
S/334,885 Precio 3 41
S/349,251
 Área 2 Área 3 Total U Total costo
4 4 13 S/45,500
11 12 35 S/31,500
6 6 6 S/18,000
S/29,900 S/30,800 S/95,000

S/42 S/42 Total

5,366 4,415 18,093
5,366 4,415 18,093
0 0 0

Área 2 Área 3 Total U Total gasto

4 3 12 S/42,000
12 10 34 S/30,600
6 6 6 S/18,000
S/30,800 S/25,500 S/90,600

S/42 S/41
5500 4,500

Área 2 Área 3
5,500 4,500
141 1,117
0 0
5,600 3,700
241 317
 1
13
1
1
14

Elección

S/0 Total
 Costo (U) Costo total
S/8.94 S/161,635
S/1.00 S/5,420
S/167,055

contratados total costo

2 56 S/140,000

S/1,200
S/6,000
S/73,600
S/91,000
S/311,800

Costo total Costo u

S/478,855 S/26.49
S/48,474 S/26.26
S/527,329 S/26.46

Unidades Gasto
1 S/4,600
1 S/3,500
13 S/45,500
6 S/18,000
34 S/30,600
1 S/10,000
S/0
S/25,000
S/137,200

Gasto (U) Gasto total

S/2 S/3,692
S/4 S/37,200
S/40,892

S/784,500
 -S/502,823
-S/137,200
-S/40,892
-S/680,915
S/103,585
-S/9,644
S/93,941
-S/46,970
S/46,970

S/0
S/762,586

-S/167,420
-S/2,444
-S/7,200

-S/46,936
-S/80,000

-S/24,486
-S/220,800
-S/40,892
-S/137,200
-S/727,378
S/35,208
S/20,000
S/55,208

Vendedores contrata 1 Préstamo a corto 20,000

Vendedores despedidos Total pagado del préstamo
Unidades transferidas a Producción U A1 18,080
Área 1 Obreros de produc 2
Área 2 5,600 Obreros despedidos
Área 3 3,700 Depósitos en dólares
Unidades transferidas desde Retiro en dólares
Área 1 9,300 Suspensión de trabajadores
Material A 1 18,000 Estudios de información
Cuadro de decición

PARTE 1
6 12 12 10 5 4 3
# de página de AREA 1 AREA 2 AREA 3 AREA 1 AREA 2 AREA 3
publicidad
nacional Número de página de publicidad local Número de vendedores
PARTE 2
1 5600 3700 9300 9300
# de # de AREA 1 AREA 2 AREA 3 AREA 1
Total
vendedores vendedores
transferidas
contratados despedidos Unidades transferidas hacia Unidades transferidas desde

PARTE 3
18000 20000
AREA 1 AREA 2 AREA 3 AREA 1 AREA 2 AREA 3 Pedido de
préstamo a
Material ordenado en unidades Planta ordenadas/unidades construidas corto plazo

PARTE 4
18080 2
AREA 1 AREA 2 AREA 3 AREA 1 AREA 2 AREA 3 AREA 1
Producción total en unidades Obreros de producción ordenados Obreros de producción desped
PARTE 5

Cantidad del
Cantidad en Interés por año
Número Precio centavos Número Precio centavos primer pago
dólares x 100
(5%)
Emsión de Acciones Bonos emisión
acciones retiradas y pago
PARTE 6

Depreciación Capacidad en Precio de

Precio de venta Area Número Area
acumulada unidades compra
Compra de
Venta de planta
planta
PARTE 7
Publicidad nacional 6 Vendedores contratados 1 Préstamo a corto plazo20000
Publicidad Local 1 12 Vendedores despedidos 0 Total pagado del préstamo 0
Publicidad Local 2 12 Unidades transferidas a 0 Producción U A1 18080
Publicidad Local 3 10 Área 1 Obreros
0 de producción ordenados
2
Vendedores 1 5 Área 2 5600 Obreros despedidos 0
Vendedores 2 4 Área 3 3700 Depósitos en dólares 0
Vendedores 3 3Unidades transferidas desde0 Retiro en dólares 0
Mejoras al producto 1 Área 1 9300Suspensión de trabajadores 0
Precio 1 41 Material A 1 18000Estudios de información 0
Precio 2 42 0 0 0 0
Precio 3 41 0 0 0 0
 1 41 42 41
Número de AREA 1 AREA 2 AREA 3
mejoras al
producto Precio

AREA 2 AREA 3

Unidades transferidas desde

Total pagado Dividendo por

% de ganancia
del préstamo a acción en
por dividendo
corto plazo centavos

Depósito en Retiro en
AREA 2 AREA 3 A1 A1 A3
dólares dóalres
Obreros de producción despedidos Suspensión de trabajadores

Trim de primer Cantidad de Pagos extra por

pago (sgte) otros pagos primer bono

Capacidad en
unidades
Inventario de materia prima

Área 1

Materiales Unidades Costo por Unidad Costo

1. Inventario Inicial 5,420 S/8.75 S/47,374
2. Entradas 18,000 S/9.01 S/162,000
3. Disponibles 23,420 S/8.94 S/209,374
4. Usado 18,080 S/8.94 S/161,725
5. Inventario Final 5,340 S/8.92 S/47,649
6. Rec. Sig. Trimestre 18,000 S/9.00 S/162,000
7. Disponible Sig. Trimestre 23,340 S/8.98 S/209,649

Área 2

Materiales Unidades Costo por Unidad Costo

1. Inventario Inicial 0 0.00 0
2. Entradas 0 0.00 0
3. Disponibles 0 0.00 0
4. Usado 0 0.00 0
5. Inventario Final 0 0.00 0
6. Rec. Sig. Trimestre 0 0.00 0
7. Disponible Sig. Trimestre 0 0.00 0

Área 3

Materiales Unidades Costo por Unidad Costo

1. Inventario Inicial 0 0.00 0
2. Entradas 0 0.00 0
3. Disponibles 0 0.00 0
4. Usado 0 0.00 0
5. Inventario Final 0 0.00 0
6. Rec. Sig. Trimestre 0 0.00 0
7. Disponible Sig. Trimestre 0 0.00 0

Total

Materiales Unidades Costo

1. Inventario Inicial 5,420 S/47,374
2. Entradas 18,000 S/162,000
3. Disponibles 23,420 S/209,374
4. Usado 18,080 S/161,725
5. Inventario Final 5,340 S/47,649
6. Rec. Sig. Trimestre 18,000 S/162,000
7. Disponible Sig. Trimestre 23,340 S/209,649
8. Costo LLevar S/5,420
9. Costo Total Materiales S/167,145

Costo de llevar = 1.00 X Inv. Inicial

Costo Total Materiales = Costo Usado (4) + Costo de llevar (8)

Mano de obra

Este trimestre

Mano de Obra Área 1 Área 2 Área 3 Total

1. Obreros Anteriores 56 0 0 56
2. Despedidos 0 0 0 0
3. Renunciaron (Rotación) 2 0 0 2
4. Suspendidos 0 0 0 0
5. Obreros Disponibles 54 0 0 54
6. Cuads. (3) Disponibles 18 0 0 18
7. Obreros Contratados 2 0 0 2
8. Productividad por Cuadrilla 1,000 900 800
9. Max. Producción sin Sobretiemp 18,000 0 0 18,000
10. Capacidad Prod. Planta 18,000 0 0 18,000
11. Planta en Contrucción UN 0 0 0
12. Planta Ordenada UN 0 0 0

Siguiente trimestre

Mano de Onra Área 1 Área 2 Área 3 Total

1. Obreros Anteriores 56 0 0 56
2. Renunciaron (Rotación) 2 0 0 2
3. Disponibles 54 0 0 54
4. Cuads. (3) Disponibles 18 0 0 18
5. Productividad
6. Max. Producciónporsin
Cuadrilla 1,000 900 800
Sobretiempo 18,000 0 0 18,000
7. Capacidad Prod. Planta 18,000 0 0 18,000
8. Planta en Contrucción UN 0 0 0

Costo de producción

Este trimestre

Concepto Sub Total Total

1. Compra de Material S/167,145
2. Sueldo de Obreros ( 2500. ) x ( 56. ) S/140,000
3. Costo de Suspensión ( 0. ) x ( 0. ) S/0
4. Costo por Prod. Extra ( 15.00 ) x ( 80. ) S/1,200
5. Costo de Contratación ( 3000. ) x ( 2. ) S/6,000 S/147,200
6. Gastos Generales ( 147200. ) x ( 50% ) S/73,600
7. Depreciación S/91,000
Concepto Unidades Costo por Unidad Total
8. Costo Total Manufactura 18,080 S/26.49 S/478,945
9. Inv. Ini. Producto Terminado 1,846 S/26.26 S/48,474
10. Costo Total de Productos 19,926 S/26.47 S/527,419
11. Inv. Final de Productos 0 S/26.47 S/0
12. Costo Manufac. Prod. Term. 19,926 S/26.47 S/527,419

Siguiente trimestre

Concepto Unidades Costo por Unidad Total

1. Inv. Prod. Terminados 0 S/26.47 S/0

Inventario de producto terminado

Este trimestre

Concepto Área 1 Área 2 Área 3 Total

1. Inventario Inicial 588 141 1,117 1,846
2. Unidades Producidas 18,080 0 0 18,080
3. Unidades Disponibles 18,668 141 1,117 19,926
4. Unid. Recibidas de otras Áreas 0 5,600 3,700 9,300
5. Unid. Enviadas otras Áreas 9,300 0 0 9300
6. Unidades Disponibles p/Venta 9,368 5,741 4,817 19,926
7. Unidades Vendidas 9,368 5,741 4,817 19926
8. Inventario Final (Actual) 0 0 0 0
9. Ventas Perdidas (Unidades) 168 852 160

Costos de almacén y transferencia

Concepto Total
1. Costo Unidades Transferidas S/37,200
2. Costo Mantener Inventario x 1846. Unidades ) S/3,692
3. Costo total Operaciones Almacenaje S/40,892

Siguiente trimestre

Concepto Área 1 Área 2 Área 3 Total

1. Inventario Inicial 0 0 0 0
2. Unidades Producidas ( 2.00 x 0. Unidades ) S/0
Análisis de costos administrativos y ventas

Este trimestre

Concepto Área 1 Área 2 Área 3 Total

1. Vendedores Contratados (Costo = 1100.) 1
2. Vendedores en Entrenamiento 1
3. Vendedores en Operación 6 4 3 13
4. Personal Total Ventas 15
5. Publicidad Nacional 6
6. Publicidad Local 12 12 10 34
7. Mejoras Producto (I&D) 1
8. Info. Mercado
9. Gastos Administrativos
10. Total Gastos Administrativos y de Ventas
11. Vendedores Perdidos (Prox. Trim.) 3

Siguiente trimestre

Concepto Cantidad Gasto

1. Vendedores en Entrenamiento 1 3500
2. Vendedores Regulares 11 38500

Información de flujo de caja

Ingreso Efectivo Este Trimestre Total Sgte. Trimestre

1. Efectivo Existente al Inicio del T S/0 S/52,630
2. Colecta de Cuentas por Cobrar S/766,407 S/706,520
3. Acciones, Bonos y Ventas de las S/0 S/0
4. Total Efectivo Disponible S/766,407 759149. (MAS 10% de las Ventas Siguiente Tr
Ingreso Efectivo Este Trimestre Total Sgte. Trimestre
5. Compra Materia Prima S/167,420 S/167,340
6. Intereses p/ Corto Plazo S/2,444 S/950
7. Intereses Sobre Bonos (LP) S/7,200 S/5,400
8. Pago de Dividendos S/6,399 S/6,399
9. Impuestos Pagados S/46,936 S/53,776
10. Retiro de Bonos y Acciones S/80,000 S/80,000
11. Pagos por Plantas S/0 S/0
12. Préstamo C. Plazo + Pagos Inver S/24,486 S/29,985
13. Gasto Mano de Obra + Indirecto S/220,800
14. Costo de Inventario y Almacén S/40,892
15. Gastos Administrativos y de Ve S/137,200
16. Total Egresos S/733,777
17. Saldo Neto en Caja S/32,630 S/415,300
18. Préstamos a Corto Plazo S/20,000
19. Saldo en Caja al Final del Trimestre S/52,630

INTERES AGREGADO (INCLUIDO EN L. 6) 0.

Estado de resultados

Concepto Este Trimestre Acumulado

1. Ventas Netas $ 41. $ 42. $ 41. S/822,707 S/2,348,568
2. Costos de Productos Vendidos S/527,419 S/1,501,360
3. Gastos Administrativos y de Vent S/137,200 S/387,300
4. Gastos de Almacen y Almacenam S/40,892 S/125,328
5. Total de Gastos Operativos S/705,511 S/2,013,988
6. Utilidad Operativa S/117,196 S/334,580
7. Intereses Netos (Gastos - Reditos S/9,644 S/35,294
8. Utilidad Antes de Imp. a Renta S/107,552 S/299,286
9. Provisión para Imp. a la Renta (5 S/53,776 S/149,642
10. Utilidad Neta Después de Impu S/53,776 S/149,644
11. Dividendos Declarados S/6,399 S/12,798
12. A Utilidades Retenidas S/47,377 S/136,846
13. Número de Acciones Emitidas S/160,000
14. Ganancias por Acción S/0.34 S/0.94
15. Dividendos por Acción S/0.04 S/0.08

Balance general

Activos

Área Activo Parcial Subtotal Total

Activo Circulante 1. Efectivo S/52,630
2. Cuentas por Cobrar S/1,035,602
3. Inversiones Corto Plazo S/0
Inventarios 4. Materia Prima S/47,649
5. Producto Termi S/0 S/47,649
6. Activos Circulantes Totales S/1,135,881
Inversiones de Capital 7. Plantas y Equipos al Costo S/1,820,000
8. Menos Deprecia S/776,000
9. Planta Neta S/1,044,000
10. Activos Totales S/2,179,881

Pasivos

Área Pasivo Parcial Subtotal Total

Pasivos Corrientes 1. Cuentas por Pagar S/39,985
2. Impuesto Renta Estima. por Pagar S/53,776
 3. Dividendos por Pagar S/6,399
4. Total Pasivos Corrientes S/100,160
Deuda Largo Plazo 5. Bonos por Pagar S/80,000
6. Bonos por Pagar S/160,000 S/240,000
7. Total de Pasivos S/340,160

Capital

Concepto Parcial Subtotal Total

1. Acciones Comunes (Val. PAR $10) S/1,600,000
2. Utilidad Acumulada Retenida S/192,348
3. Mas Utilidad del Trimestre S/47,377 S/239,725
4. Capital Total Accionistas S/1,839,725
5. Total Pasivos Mas Capital Accionario S/2,179,885
6. Precio de Mercado de Acción S/12.72
Cuadro de decisión

Información Trimestre actual

Área 1
Vendedores 6
Publicidad local (900) 12
Pub nacional (3000) 6
Gasto por área S/37,800

Precio
Demanda (U) 9,536
Ventas (U) 9,368
No aprovechado (U) 168

Siguiente trimestre

Área 1
Vendedores 5
Publicidad local 12
Pub nacional 4
Gasto por área S/32,300

Precio S/43
Ventas proyectadas 9,600

Total ventas proy. 21,200

Inventario inicial 0
Producc. tiempo regular 18,000
Producc. tiempo extra 3,600
Total U. disponibles 21,600

Almacén de productos terminados

Área 1
Ventas proyectadas 9,600
Inventario inicial 0
Producción 21,600
Unidades a transferir -11,850
Inventario final 150

Almacén de material (material prima)

Inventario Inicial 23,340
Material a utilizarce 21,600
Inventario final 1,740
Compras 1,800
Inv. Sgte. Periodo 3,540

Mano de obra

MO disponible A.1 54
Cuadrillas 18
Variación -2
Contratados 2
Obreros sgte 54
Productividad 1000

Vendedores y mejora de producto

Vendedores en entrenamiento (trimestre actual)

Vendedores en operación (Trimestre actual)
Vendedores a contratar
Vendedores en entrenamiento (siguiente trimestre)
Vendedores en operación (siguiente trimestre)

Mejoras al producto 1

Información de mercado

Investigación Costo
A S/25,000
B S/7,500
C S/2,000
D S/3,000
E S/1,500
F S/1,500
G S/3,000
H S/2,000
I S/1,000

Proyecciones

Costos de producción
 Material Utilizado
Material 21,600
Costo de llevar 5,340
Total

MO, indirectos y dep. actual

Sueldo de Obreros 54
Costo de Suspención
Costo por Producción Extra
Costo de Contratación
Gastos Generales
Depreciación
Total

Costos de producc. Unidades

Prod. Fabricados 21,600
Inv. Inic. Productos 0
Total 21,600

Gastos de administración y ventas

Concepto
Vendedores contratados
Vendedores en entrenamiento
Vendedores en operación
Publicidad nacional
Publicidad local
Mejoras producto (I&D)
Información de mercado
Gastos de administración
Gastos totales de administración y ventas

Gastos de almacén y transferencias

Concepto Unidades
Almacén 0
Transferencias 11,850
Total

Estado de Resultados proyectado

Ventas netas
 Costo de Productos Vendidos
Gastos Administrativos y de Ventas
Gastos de Almacén y Almacenamiento
Total de Gastos Operativos
Utilidad Operativa
Intereses Netos (Gastos - Réditos)
Tasa Gastos Utilidad Antes de Imp. a Renta
S/4,600 S/4,600 Provisión para Imp. a la Rentra (50%)
S/3,500 S/3,500 Utilidad Neta después de Impuestos
S/3,500 S/45,500
S/3,573 S/53,600
S/3,000 S/18,000 Flujo de efectivo
S/900 S/30,600
S/10,000 S/10,000 Efectivo existente al Inicio del Trimestre
S/0 Colecta de Cuentas por Cobrar
S/25,000 Acciones Bonoc y Ventas de las Plantas
S/137,200 Compra de Materia Prima
Intereses p/Corto Plazo
Intereses sobre Bonos (LP)
Pago de Dividendos
Impuestos Pagados
Retiro de Bonos y Acciones
Pagos por Planta
Préstamos a C. Plazo + Pagos Inversión
Gastos Mano de Obra + Indirectos
Costo de Inventario y Almacén
Gastos Administrativos y de Ventas
Total egresos
Total Saldo Neto en Caja
Préstamos a Corto Plazo
Saldo Caja al Final del Trimestre

as Siguiente Trimestre)
Total Cuadro de decisión

Publicidad nacional 4
Publicidad Local 1 12
Publicidad Local 2 13
Publicidad Local 3 10
Vendedores 1 5
Vendedores 2 5
Vendedores 3 4
Mejoras al producto 1
Precio 1 43
Precio 2 42
S/343,850 Precio 3 42
S/415,300
 Área 2 Área 3 Total U Total costo
4 3 13 S/45,500
12 10 34 S/30,600
6 6 6 S/18,000
S/30,800 S/25,500 S/94,100

Total
6,593 4,977 21,106
5,741 4,817 19,926
852 160 1,180

Área 2 Área 3 Total U Total gasto

5 4 14 S/49,000
13 10 35 S/31,500
4 4 4 S/12,000
S/33,200 S/27,000 S/92,500

S/42 S/42
6,600 5,000

Área 2 Área 3
6,600 5,000
0 0
0 0
6,750 5,100
150 100
 1
11
1
1
12

Elección

S/0 Total
 Costo (U) Costo total
S/8.98 S/193,968
S/1.00 S/5,340
S/199,308

contratados total costo

2 56 S/140,000

S/54,000
S/6,000
S/100,000
S/91,000
S/391,000

Costo total Costo u

S/590,308 S/27.33
S/0 S/0.00
S/590,308 S/27.33

Unidades Gasto
1 S/4,600
1 S/3,500
11 S/38,500
4 S/12,000
35 S/31,500
1 S/10,000
S/0
S/25,000
S/125,100

Gasto (U) Gasto total

S/2 S/0
S/4 S/47,400
S/47,400

S/900,000
 -S/579,376
-S/125,100
-S/47,400
-S/751,876
S/148,124
-S/6,350
S/141,774
-S/70,887
S/70,887

S/52,630
S/796,520

-S/167,340
-S/950
-S/5,400

-S/53,776
-S/80,000

-S/29,985
-S/300,000
-S/47,400
-S/125,100
-S/809,951
S/39,199
S/40,000
S/79,199

Vendedores contrata 1 Préstamo a corto 40,000

Vendedores despedidos Total pagado del préstamo
Unidades transferidas a Producción U A1 21,600
Área 1 Obreros de produc 2
Área 2 6,750 Obreros despedidos
Área 3 5,100 Depósitos en dólares
Unidades transferidas desde Retiro en dólares
Área 1 11,850 Suspensión de trabajadores
Material A 1 1,800 Estudios de información
Cuadro de decición

PARTE 1
4 12 13 10 5 5 4
# de página de AREA 1 AREA 2 AREA 3 AREA 1 AREA 2 AREA 3
publicidad
nacional Número de página de publicidad local Número de vendedores
PARTE 2
1 6750 5100 11850 11850
# de # de AREA 1 AREA 2 AREA 3 AREA 1
Total
vendedores vendedores
transferidas
contratados despedidos Unidades transferidas hacia Unidades transferidas desde

PARTE 3
1800 40000
AREA 1 AREA 2 AREA 3 AREA 1 AREA 2 AREA 3 Pedido de
préstamo a
Material ordenado en unidades Planta ordenadas/unidades construidas corto plazo

PARTE 4
21600 2
AREA 1 AREA 2 AREA 3 AREA 1 AREA 2 AREA 3 AREA 1
Producción total en unidades Obreros de producción ordenados Obreros de producción desped
PARTE 5

Cantidad del
Cantidad en Interés por año
Número Precio centavos Número Precio centavos primer pago
dólares x 100
(5%)
Emsión de Acciones Bonos emisión
acciones retiradas y pago
PARTE 6

Depreciación Capacidad en Precio de

Precio de venta Area Número Area
acumulada unidades compra
Compra de
Venta de planta
planta
PARTE 7
Publicidad nacional 4 Vendedores contratados 1 Préstamo a corto plazo40000
Publicidad Local 1 12 Vendedores despedidos 0 Total pagado del préstamo 0
Publicidad Local 2 13 Unidades transferidas a 0 Producción U A1 21600
Publicidad Local 3 10 Área 1 Obreros
0 de producción ordenados
2
Vendedores 1 5 Área 2 6750 Obreros despedidos 0
Vendedores 2 5 Área 3 5100 Depósitos en dólares 0
Vendedores 3 4Unidades transferidas desde0 Retiro en dólares 0
Mejoras al producto 1 Área 1 11850Suspensión de trabajadores 0
Precio 1 43 Material A 1 1800 Estudios de información 0
Precio 2 42 0 0 0 0
Precio 3 42 0 0 0 0
 1 43 42 42
Número de AREA 1 AREA 2 AREA 3
mejoras al
producto Precio

AREA 2 AREA 3

Unidades transferidas desde

Total pagado Dividendo por

% de ganancia
del préstamo a acción en
por dividendo
corto plazo centavos

Depósito en Retiro en
AREA 2 AREA 3 A1 A1 A3
dólares dóalres
Obreros de producción despedidos Suspensión de trabajadores

Trim de primer Cantidad de Pagos extra por

pago (sgte) otros pagos primer bono

Capacidad en
unidades
Inventario de materia prima

Área 1

Materiales Unidades Costo por Unidad Costo

1. Inventario Inicial 5,340 S/8.93 S/47,649
2. Entradas 18,000 S/9.01 S/162,000
3. Disponibles 23,340 S/8.99 S/209,649
4. Usado 21,600 S/8.99 S/194,128
5. Inventario Final 1,740 S/8.92 S/15,521
6. Rec. Sig. Trimestre 18,000 S/9.00 S/162,000
7. Disponible Sig. Trimestre 19,740 S/8.99 S/177,521

Área 2

Materiales Unidades Costo por Unidad Costo

1. Inventario Inicial 0 0.00 0
2. Entradas 0 0.00 0
3. Disponibles 0 0.00 0
4. Usado 0 0.00 0
5. Inventario Final 0 0.00 0
6. Rec. Sig. Trimestre 0 0.00 0
7. Disponible Sig. Trimestre 0 0.00 0

Área 3

Materiales Unidades Costo por Unidad Costo

1. Inventario Inicial 0 0.00 0
2. Entradas 0 0.00 0
3. Disponibles 0 0.00 0
4. Usado 0 0.00 0
5. Inventario Final 0 0.00 0
6. Rec. Sig. Trimestre 0 0.00 0
7. Disponible Sig. Trimestre 0 0.00 0

Total

Materiales Unidades Costo

1. Inventario Inicial 5,340 S/47,649
2. Entradas 18,000 S/162,000
3. Disponibles 23,340 S/209,649
4. Usado 21,600 S/194,128
5. Inventario Final 1,740 S/15,521
6. Rec. Sig. Trimestre 18,000 S/162,000
7. Disponible Sig. Trimestre 19,740 S/177,521
8. Costo LLevar S/5,340
9. Costo Total Materiales S/199,468

Costo de llevar = 1.00 X Inv. Inicial

Costo Total Materiales = Costo Usado (4) + Costo de llevar (8)

Mano de obra

Este trimestre

Mano de Obra Área 1 Área 2 Área 3 Total

1. Obreros Anteriores 56 0 0 56
2. Despedidos 0 0 0 0
3. Renunciaron (Rotación) 2 0 0 2
4. Suspendidos 0 0 0 0
5. Obreros Disponibles 54 0 0 54
6. Cuads. (3) Disponibles 18 0 0 18
7. Obreros Contratados 2 0 0 2
8. Productividad por Cuadrilla 1,000 900 800
9. Max. Producción sin Sobretiemp 18,000 0 0 18,000
10. Capacidad Prod. Planta 18,000 0 0 18,000
11. Planta en Contrucción UN 0 0 0
12. Planta Ordenada UN 4,000 0 0

Siguiente trimestre

Mano de Onra Área 1 Área 2 Área 3 Total

1. Obreros Anteriores 56 0 0 56
2. Renunciaron (Rotación) 2 0 0 2
3. Disponibles 54 0 0 54
4. Cuads. (3) Disponibles 18 0 0 18
5. Productividad
6. Max. Producciónporsin
Cuadrilla 1,000 900 800
Sobretiempo 18,000 0 0 18,000
7. Capacidad Prod. Planta 18,000 0 0 18,000
8. Planta en Contrucción UN 4,000 0 0

Costo de producción

ESTE TRIMESTRE

Concepto Sub Total Total

1. Compra de Material S/199,468
2. Sueldo de Obreros ( 2500. ) x ( 56. ) S/140,000
3. Costo de Suspensión ( 0. ) x ( 0. ) S/0
4. Costo por Prod. Extra ( 15.00 ) x ( 3600. ) S/54,000
5. Costo de Contratación ( 3000. ) x ( 2. ) S/6,000 S/200,000
6. Gastos Generales ( 200000. ) x ( 50% ) S/100,000
7. Depreciación S/91,000
Concepto Unidades Costo por Unidad Total
8. Costo Total Manufactura 21,600 S/27.34 S/590,468
9. Inv. Ini. Producto Terminado 0 S/26.17 S/0
10. Costo Total de Productos 21,600 S/27.34 S/590,468
11. Inv. Final de Productos 2,379 S/27.34 S/65,033
12. Costo Manufac. Prod. Term. 19,221 S/27.34 S/525,434

Siguiente trimestre

Concepto Unidades Costo por Unidad Total

1. Inv. Prod. Terminados 2,379 S/27.34 S/65,033

Inventario de producto terminado

Este trimestre

Concepto Área 1 Área 2 Área 3 Total

1. Inventario Inicial 0 0 0 0
2. Unidades Producidas 21,600 0 0 21,600
3. Unidades Disponibles 21,600 0 0 21,600
4. Unid. Recibidas de otras Áreas 0 6,750 5,100 11,850
5. Unid. Enviadas otras Áreas 11,850 0 0 11850
6. Unidades Disponibles p/Venta 9,750 6,750 5,100 21,600
7. Unidades Vendidas 7,371 6,750 5,100 19221
8. Inventario Final (Actual) 2,379 0 0 2,379
9. Ventas Perdidas (Unidades) 0 2,822 580

Costos de almacén y transferencia

Concepto Total
1. Costo Unidades Transferidas S/47,400
2. Costo Mantener Inventario 2.00 x 0. Unidades ) S/0
3. Costo total Operaciones Almacenaje S/47,400

Siguiente trimestre

Concepto Área 1 Área 2 Área 3 Total

1. Inventario Inicial 2,379 0 0 2,379
2. Unidades Producidas ( 2.00 x 2379. Unidades ) S/4,758
Análisis de costos administrativos y ventas

Este trimestre

Concepto Área 1 Área 2 Área 3 Total

1. Vendedores Contratados (Costo = 1100.) 1
2. Vendedores en Entrenamiento 1
3. Vendedores en Operación 2 5 4 11
4. Personal Total Ventas 13
5. Publicidad Nacional 4
6. Publicidad Local 12 13 10 35
7. Mejoras Producto (I&D) 1
8. Info. Mercado
9. Gastos Administrativos
10. Total Gastos Administrativos y de Ventas
11. Vendedores Perdidos (Prox. Trim.) 2

Siguiente trimestre

1. Vendedores en Entrenamiento 1 3500

2. Vendedores Regulares 10 35000
2. Vendedores Regulares 11 38500

Información de flujo de caja

Ingreso Efectivo Este Trimestre Total Sgte. Trimestre

1. Efectivo Existente al Inicio del T S/52,630 S/0
2. Colecta de Cuentas por Cobrar S/787,985 S/736,410
3. Acciones, Bonos y Ventas de las S/0 S/0
4. Total Efectivo Disponible S/840,615
Ingreso Efectivo Este Trimestre Total Sgte. Trimestre
5. Compra Materia Prima S/167,340 S/163,740
6. Intereses p/ Corto Plazo S/950 S/3,326
7. Intereses Sobre Bonos (LP) S/5,400 S/3,600
8. Pago de Dividendos S/6,399 S/6,399
9. Impuestos Pagados S/53,776 S/55,185
10. Retiro de Bonos y Acciones S/80,000 S/80,000
11. Pagos por Plantas S/80,000 S/320,000
12. Préstamo C. Plazo + Pagos Inver S/29,985 S/37,867
13. Gasto Mano de Obra + Indirecto S/300,000
14. Costo de Inventario y Almacén S/47,400
15. Gastos Administrativos y de Ve S/125,100
16. Total Egresos S/896,350
17. Saldo Neto en Caja -S/55,735
18. Préstamos a Corto Plazo S/55,735
19. Saldo en Caja al Final del Trimestre S/0

INTERES AGREGADO (INCLUIDO EN L. 6) 1765.

Estado de resultados

Concepto Este Trimestre Acumulado

1. Ventas Netas $ 43. $ 42. $ 42. S/814,653 S/3,163,221
2. Costos de Productos Vendidos S/525,434 S/2,026,794
3. Gastos Administrativos y de Vent S/125,100 S/512,400
4. Gastos de Almacen y Almacenam S/47,400 S/172,728
5. Total de Gastos Operativos S/697,934 S/2,711,922
6. Utilidad Operativa S/116,719 S/451,299
7. Intereses Netos (Gastos - Reditos S/6,350 S/41,644
8. Utilidad Antes de Imp. a Renta S/110,369 S/409,655
9. Provisión para Imp. a la Renta (5 S/55,185 S/204,827
10. Utilidad Neta Después de Impu S/55,183 S/204,828
11. Dividendos Declarados S/6,399 S/19,197
12. A Utilidades Retenidas S/48,784 S/185,631
13. Número de Acciones Emitidas S/160,000
14. Ganancias por Acción S/0.35 S/1.28
15. Dividendos por Acción S/0.04 S/0.12

Balance general

Activos

Área Activo Parcial Subtotal Total

Activo Circulante 1. Efectivo S/0
2. Cuentas por Cobrar S/1,062,271
3. Inversiones Corto Plazo S/0
Inventarios 4. Materia Prima S/15,521
5. Producto Termi S/65,033 S/80,555
6. Activos Circulantes Totales S/1,142,826
Inversiones de Capital 7. Plantas y Equipos al Costo S/2,220,000
8. Menos Deprecia S/867,000
9. Planta Neta S/1,353,000
10. Activos Totales S/2,495,826

Pasivos

Área Pasivo Parcial Subtotal Total

Pasivos Corrientes 1. Cuentas por Pagar S/385,735
2. Impuesto Renta Estima. por Pagar S/55,185
 3. Dividendos por Pagar S/6,399
4. Total Pasivos Corrientes S/447,319
Deuda Largo Plazo 5. Bonos por Pagar S/40,000
6. Bonos por Pagar S/120,000 S/160,000
7. Total de Pasivos S/607,319

Capital

Concepto Parcial Subtotal Total

1. Acciones Comunes (Val. PAR $10) S/1,600,000
2. Utilidad Acumulada Retenida S/239,725
3. Mas Utilidad del Trimestre S/48,784 S/288,509
4. Capital Total Accionistas S/1,888,510
5. Total Pasivos Mas Capital Accionario S/2,495,829
6. Precio de Mercado de Acción S/13.80
Cuadro de decisión

Información Trimestre actual

Área 1
Vendedores 2
Publicidad local (900) 12
Pub nacional (3000) 4
Gasto por área S/21,800

Precio
Demanda (U) 7,371
Ventas (U) 7,371
No aprovechado (U) 0

Siguiente trimestre

Área 1
Vendedores 4
Publicidad local 12
Pub nacional
Gasto por área S/24,800

Precio S/42
Ventas proyectadas 7,400

Total ventas proy. 22,900

Inventario inicial 2,379
Producc. tiempo regular 18,000
Producc. tiempo extra 2,000
Total U. disponibles 22,379

Almacén de productos terminados

Área 1
Ventas proyectadas 7,400
Inventario inicial 2,379
Producción 20,000
Unidades a transferir -15,700
Inventario final -721

Almacén de material (material prima)

Inventario Inicial 19,740
Material a utilizarce 20,000
Inventario final -260
Compras 18,000
Inv. Sgte. Periodo 17,740

Mano de obra

MO disponible A.1 54
Cuadrillas 18
Variación -2
Contratados 2
Obreros sgte 54
Productividad 1000

Vendedores y mejora de producto

Vendedores en entrenamiento (trimestre actual)

Vendedores en operación (Trimestre actual)
Vendedores a contratar
Vendedores en entrenamiento (siguiente trimestre)
Vendedores en operación (siguiente trimestre)

Mejoras al producto 1

Información de mercado

Investigación Costo
A S/25,000
B S/7,500
C S/2,000
D S/3,000
E S/1,500
F S/1,500
G S/3,000
H S/2,000
I S/1,000

Proyecciones

Costos de producción
 Material Utilizado
Material 20,000
Costo de llevar 1,740
Total

MO, indirectos y dep. actual

Sueldo de Obreros 54
Costo de Suspención
Costo por Producción Extra
Costo de Contratación
Gastos Generales
Depreciación
Total

Costos de producc. Unidades

Prod. Fabricados 20,000
Inv. Inic. Productos 2,379
Total 22,379

Gastos de administración y ventas

Concepto
Vendedores contratados
Vendedores en entrenamiento
Vendedores en operación
Publicidad nacional
Publicidad local
Mejoras producto (I&D)
Información de mercado
Gastos de administración
Gastos totales de administración y ventas

Gastos de almacén y transferencias

Concepto Unidades
Almacén 2,379
Transferencias 15,700
Total

Estado de Resultados proyectado

Ventas netas
 Costo de Productos Vendidos
Gastos Administrativos y de Ventas
Gastos de Almacén y Almacenamiento
Total de Gastos Operativos
Utilidad Operativa
Intereses Netos (Gastos - Réditos)
Tasa Gastos Utilidad Antes de Imp. a Renta
S/4,600 S/4,600 Provisión para Imp. a la Rentra (50%)
S/3,500 S/3,500 Utilidad Neta después de Impuestos
S/3,500 S/38,500
S/3,585 S/46,600
S/3,000 S/12,000 Flujo de efectivo
S/900 S/31,500
S/10,000 S/10,000 Efectivo existente al Inicio del Trimestre
S/0 Colecta de Cuentas por Cobrar
S/25,000 Acciones Bonoc y Ventas de las Plantas
S/125,100 Compra de Materia Prima
Intereses p/Corto Plazo
Intereses sobre Bonos (LP)
Pago de Dividendos
Impuestos Pagados
Retiro de Bonos y Acciones
Pagos por Planta
Préstamos a C. Plazo + Pagos Inversión
Gastos Mano de Obra + Indirectos
Costo de Inventario y Almacén
Gastos Administrativos y de Ventas
Total egresos
Total Saldo Neto en Caja
Préstamos a Corto Plazo
Saldo Caja al Final del Trimestre

S/736,410
Total Cuadro de decisión

Publicidad nacional 0
Publicidad Local 1 12
Publicidad Local 2 12
Publicidad Local 3 10
Vendedores 1 4
Vendedores 2 4
Vendedores 3 3
Mejoras al producto 1
Precio 1 42
Precio 2 43
S/670,118 Precio 3 42
S/66,292
 Área 2 Área 3 Total U Total costo
5 4 11 S/38,500
13 10 35 S/31,500
4 4 4 S/12,000
S/33,200 S/27,000 S/82,000

Total
9,572 5,680 22,623
6,750 5,100 19,221
2,822 580 3,402

Área 2 Área 3 Total U Total gasto

4 3 11 S/38,500
12 10 34 S/30,600
0 S/0
S/24,800 S/19,500 S/69,100

S/43 S/42
9,800 5,700

Área 2 Área 3
9,800 5,700
0 0
0 0
10,000 5,700
200 0
 10
11
1
1
21

Elección

S/0 Total
 Costo (U) Costo total
S/8.99 S/179,800
S/1.00 S/1,740
S/181,540

contratados total costo

2 56 S/140,000

S/30,000
S/6,000
S/88,000
S/111,000
S/375,000

Costo total Costo u

S/556,540 S/27.83
S/65,033 S/27.34
S/621,573 S/27.77

Unidades Gasto
1 S/4,600
10 S/35,000
11 S/38,500
0 S/0
34 S/30,600
1 S/10,000
S/0
S/25,000
S/143,700

Gasto (U) Gasto total

S/2 S/4,758
S/4 S/62,800
S/67,558

S/971,600
 -S/636,044
-S/143,700
-S/67,558
-S/847,302
S/124,298
-S/6,926
S/117,372
-S/58,686
S/58,686

S/0
S/833,570

-S/163,740
-S/3,326
-S/3,600

-S/55,185
-S/80,000

-S/37,867
-S/264,000
-S/67,558
-S/143,700
-S/818,976
S/14,594

S/14,594

Vendedores contrata 1 Préstamo a corto 0

Vendedores despedidos Total pagado del préstamo
Unidades transferidas a Producción U A1 20,000
Área 1 Obreros de produc 2
Área 2 10,000 Obreros despedidos
Área 3 5,700 Depósitos en dólares
Unidades transferidas desde Retiro en dólares
Área 1 15,700 Suspensión de trabajadores
Material A 1 18,000 Estudios de información
Cuadro de decición

PARTE 1
12 12 10 4 4 3
# de página de AREA 1 AREA 2 AREA 3 AREA 1 AREA 2 AREA 3
publicidad
nacional Número de página de publicidad local Número de vendedores
PARTE 2
1 10000 5700 15700 15700
# de # de AREA 1 AREA 2 AREA 3 AREA 1
Total
vendedores vendedores
transferidas
contratados despedidos Unidades transferidas hacia Unidades transferidas desde

PARTE 3
18000
AREA 1 AREA 2 AREA 3 AREA 1 AREA 2 AREA 3 Pedido de
préstamo a
Material ordenado en unidades Planta ordenadas/unidades construidas corto plazo

PARTE 4
20000 2
AREA 1 AREA 2 AREA 3 AREA 1 AREA 2 AREA 3 AREA 1
Producción total en unidades Obreros de producción ordenados Obreros de producción desped
PARTE 5

Cantidad del
Cantidad en Interés por año
Número Precio centavos Número Precio centavos primer pago
dólares x 100
(5%)
Emsión de Acciones Bonos emisión
acciones retiradas y pago
PARTE 6

Depreciación Capacidad en Precio de

Precio de venta Area Número Area
acumulada unidades compra
Compra de
Venta de planta
planta
PARTE 7
Publicidad nacional 0 Vendedores contratados 1 Préstamo a corto plazo 0
Publicidad Local 1 12 Vendedores despedidos 0 Total pagado del préstamo 0
Publicidad Local 2 12 Unidades transferidas a 0 Producción U A1 20000
Publicidad Local 3 10 Área 1 Obreros
0 de producción ordenados
2
Vendedores 1 4 Área 2 10000 Obreros despedidos 0
Vendedores 2 4 Área 3 5700 Depósitos en dólares 0
Vendedores 3 3Unidades transferidas desde0 Retiro en dólares 0
Mejoras al producto 1 Área 1 15700Suspensión de trabajadores 0
Precio 1 42 Material A 1 18000Estudios de información 0
Precio 2 43 0 0 0 0
Precio 3 42 0 0 0 0
 1 42 43 42
Número de AREA 1 AREA 2 AREA 3
mejoras al
producto Precio

AREA 2 AREA 3

Unidades transferidas desde

Total pagado Dividendo por

% de ganancia
del préstamo a acción en
por dividendo
corto plazo centavos

Depósito en Retiro en
AREA 2 AREA 3 A1 A1 A3
dólares dóalres
Obreros de producción despedidos Suspensión de trabajadores

Trim de primer Cantidad de Pagos extra por

pago (sgte) otros pagos primer bono

Capacidad en
unidades
Inventario de materia prima

Área 1

Materiales Unidades Costo por Unidad Costo

1. Inventario Inicial 1,740 S/8.93 S/15,521
2. Entradas 18,000 S/9.01 S/162,000
3. Disponibles 19,740 S/9.00 S/177,521
4. Usado 19,740 S/9.00 S/177,521
5. Inventario Final 0 S/8.97 S/0
6. Rec. Sig. Trimestre 18,000 S/9.00 S/162,000
7. Disponible Sig. Trimestre 18,000 S/9.00 S/162,000

Área 2

Materiales Unidades Costo por Unidad Costo

1. Inventario Inicial 0 0.00 0
2. Entradas 0 0.00 0
3. Disponibles 0 0.00 0
4. Usado 0 0.00 0
5. Inventario Final 0 0.00 0
6. Rec. Sig. Trimestre 0 0.00 0
7. Disponible Sig. Trimestre 0 0.00 0

Área 3

Materiales Unidades Costo por Unidad Costo

1. Inventario Inicial 0 0.00 0
2. Entradas 0 0.00 0
3. Disponibles 0 0.00 0
4. Usado 0 0.00 0
5. Inventario Final 0 0.00 0
6. Rec. Sig. Trimestre 0 0.00 0
7. Disponible Sig. Trimestre 0 0.00 0

Total

Materiales Unidades Costo

1. Inventario Inicial 1,740 S/15,521
2. Entradas 18,000 S/162,000
3. Disponibles 19,740 S/177,521
4. Usado 19,740 S/177,521
5. Inventario Final 0 S/0
6. Rec. Sig. Trimestre 18,000 S/162,000
7. Disponible Sig. Trimestre 18,000 S/162,000
8. Costo LLevar S/1,740
9. Costo Total Materiales S/179,261

Costo de llevar = 1.00 X Inv. Inicial

Costo Total Materiales = Costo Usado (4) + Costo de llevar (8)

Mano de obra

Este trimestre

Mano de Obra Área 1 Área 2 Área 3 Total

1. Obreros Anteriores 56 0 0 56
2. Despedidos 0 0 0 0
3. Renunciaron (Rotación) 2 0 0 2
4. Suspendidos 0 0 0 0
5. Obreros Disponibles 54 0 0 54
6. Cuads. (3) Disponibles 18 0 0 18
7. Obreros Contratados 2 0 0 2
8. Productividad por Cuadrilla 1,000 900 800
9. Max. Producción sin Sobretiemp 18,000 0 0 18,000
10. Capacidad Prod. Planta 18,000 0 0 18,000
11. Planta en Contrucción UN 4,000 0 0
12. Planta Ordenada UN 0 0 0

Siguiente trimestre

Mano de Obra Área 1 Área 2 Área 3 Total

1. Obreros Anteriores 56 0 0 56
2. Renunciaron (Rotación) 2 0 0 2
3. Disponibles 54 0 0 54
4. Cuads. (3) Disponibles 18 0 0 18
5. Productividad
6. Max. Producciónporsin
Cuadrilla 1,000 900 800
Sobretiempo 18,000 0 0 18,000
7. Capacidad Prod. Planta 22,000 0 0 22,000
8. Planta en Contrucción UN 0 0 0

Costo de producción

Este trimestre

Concepto Sub Total Total

1. Compra de Material S/179,261
2. Sueldo de Obreros ( 2500. ) x ( 56. ) S/140,000
3. Costo de Suspensión ( 0. ) x ( 0. ) S/0
4. Costo por Prod. Extra ( 15.00 ) x ( 1740. ) S/26,100
5. Costo de Contratación ( 3000. ) x ( 2. ) S/6,000 S/172,100
6. Gastos Generales ( 172100. ) x ( 50% ) S/86,050
7. Depreciación S/91,000
Concepto Unidades Costo por Unidad Total
8. Costo Total Manufactura 19,740 S/26.77 S/528,411
9. Inv. Ini. Producto Terminado 2,379 S/27.34 S/65,033
10. Costo Total de Productos 22,119 S/26.83 S/593,444
11. Inv. Final de Productos 894 S/26.83 S/23,986
12. Costo Manufac. Prod. Term. 21,225 S/26.83 S/569,458

Siguiente trimestre

Concepto Unidades Costo por Unidad Total

1. Inv. Prod. Terminados 894 S/26.83 S/23,986

Inventario de producto terminado

Este trimestre

Concepto Área 1 Área 2 Área 3 Total

1. Inventario Inicial 2,379 0 0 2,379
2. Unidades Producidas 19,740 0 0 19,740
3. Unidades Disponibles 22,119 0 0 22,119
4. Unid. Recibidas de otras Áreas 0 10,000 5,700 15,700
5. Unid. Enviadas otras Áreas 15,700 0 0 15700
6. Unidades Disponibles p/Venta 6,419 10,000 5,700 22,119
7. Unidades Vendidas 6,419 9,106 5,700 21225
8. Inventario Final (Actual) 0 894 0 894
9. Ventas Perdidas (Unidades) 4,191 0 696

Costos de almacén y transferencia

Concepto Total
1. Costo Unidades Transferidas S/62,800
2. Costo Mantener Inventario x 2379. Unidades ) S/4,758
3. Costo total Operaciones Almacenaje S/67,558

Siguiente trimestre

Concepto Área 1 Área 2 Área 3 Total

1. Inventario Inicial 0 894 0 894
2. Unidades Producidas ( 2.00 x 894. Unidades ) S/1,788
Análisis de costos administrativos y ventas

Este trimestre

Concepto Área 1 Área 2 Área 3 Total

1. Vendedores Contratados (Costo = 1100.) 1
2. Vendedores en Entrenamiento 1
3. Vendedores en Operación 3 4 3 10
4. Personal Total Ventas 12
5. Publicidad Nacional 0
6. Publicidad Local 12 12 10 34
7. Mejoras Producto (I&D) 1
8. Info. Mercado
9. Gastos Administrativos
10. Total Gastos Administrativos y de Ventas
11. Vendedores Perdidos (Prox. Trim.) 2

Siguiente trimestre

Concepto Cantidad Gasto

1. Vendedores en Entrenamiento 1 3500
2. Vendedores Regulares 9 31500

Información de flujo de caja

Ingreso Efectivo Este Trimestre Total Sgte. Trimestre

1. Efectivo Existente al Inicio del T S/0 S/0
2. Colecta de Cuentas por Cobrar S/826,466 S/776,139
3. Acciones, Bonos y Ventas de las S/0 S/0
4. Total Efectivo Disponible S/826,466 776139. (MAS 10% de las Ventas Siguiente Tr
Ingreso Efectivo Este Trimestre Total Sgte. Trimestre
5. Compra Materia Prima S/163,740 S/162,000
6. Intereses p/ Corto Plazo S/3,326 S/16,917
7. Intereses Sobre Bonos (LP) S/3,600 S/1,800
8. Pago de Dividendos S/6,399 S/6,399
9. Impuestos Pagados S/55,185 S/73,957
10. Retiro de Bonos y Acciones S/80,000 S/40,000
11. Pagos por Plantas S/320,000 S/0
12. Préstamo C. Plazo + Pagos Inver S/37,867 S/166,898
13. Gasto Mano de Obra + Indirecto S/258,150
14. Costo de Inventario y Almacén S/67,558
15. Gastos Administrativos y de Ve S/108,700
16. Total Egresos S/1,104,525
17. Saldo Neto en Caja -S/278,059
18. Préstamos a Corto Plazo S/278,059
19. Saldo en Caja al Final del Trimestre S/0

Estado de resultados

Concepto Este Trimestre Acumulado

1. Ventas Netas $ 42. $ 43. $ 42. S/900,556 S/900,556
2. Costos de Productos Vendidos S/569,458 S/569,458
3. Gastos Administrativos y de Vent S/108,700 S/108,700
4. Gastos de Almacen y Almacenam S/67,558 S/67,558
5. Total de Gastos Operativos S/745,716 S/745,716
6. Utilidad Operativa S/154,840 S/154,840
7. Intereses Netos (Gastos - Reditos S/6,926 S/6,926
8. Utilidad Antes de Imp. a Renta S/147,914 S/147,914
9. Provisión para Imp. a la Renta (5 S/73,957 S/73,956
10. Utilidad Neta Después de Impu S/73,957 S/73,958
11. Dividendos Declarados S/6,399 S/6,399
12. A Utilidades Retenidas S/67,558 S/67,559
13. Número de Acciones Emitidas S/160,000
14. Ganancias por Acción S/0.46 S/0.46
15. Dividendos por Acción S/0.04 S/0.04

Balance general

Activos

Área Activo Parcial Subtotal Total

Activo Circulante 1. Efectivo S/0
2. Cuentas por Cobrar S/1,136,361
3. Inversiones Corto Plazo S/0
Inventarios 4. Materia Prima S/0
5. Producto Termi S/23,986 S/23,986
6. Activos Circulantes Totales S/1,160,347
Inversiones de Capital 7. Plantas y Equipos al Costo S/2,220,000
8. Menos Deprecia S/958,000
9. Planta Neta S/1,262,000
10. Activos Totales S/2,422,347

Pasivos

Área Pasivo Parcial Subtotal Total

Pasivos Corrientes 1. Cuentas por Pagar S/305,927
2. Impuesto Renta Estima. por Pagar S/73,957
 3. Dividendos por Pagar S/6,399
4. Total Pasivos Corrientes S/386,283
Deuda Largo Plazo 5. Bonos por Pagar S/80,000
6. Bonos por Pagar S/0 S/80,000
7. Total de Pasivos S/466,283

Capital

Concepto Parcial Subtotal Total

1. Acciones Comunes (Val. PAR $10) S/1,600,000
2. Utilidad Acumulada Retenida S/288,509
3. Mas Utilidad del Trimestre S/67,558 S/356,067
4. Capital Total Accionistas S/1,956,067
5. Total Pasivos Mas Capital Accionario S/2,422,350
6. Precio de Mercado de Acción S/15.24
Cuadro de decisión

Información Trimestre actual

Área 1
Vendedores 3
Publicidad local (900) 12
Pub nacional (3000) 0
Gasto por área S/21,300

Precio
Demanda (U) 10,610
Ventas (U) 6,419
No aprovechado (U) 4,191

Siguiente trimestre

Área 1
Vendedores 3
Publicidad local 12
Pub nacional
Gasto por área S/21,300

Precio S/42
Ventas proyectadas 10,000

Total ventas proy. 25,600

Inventario inicial 894
Producc. tiempo regular 18,000
Producc. tiempo extra 2,000
Total U. disponibles 20,894

Almacén de productos terminados

Área 1
Ventas proyectadas 10,000
Inventario inicial 0
Producción 20,000
Unidades a transferir -14,000
Inventario final -4,000

Almacén de material (material prima)

Inventario Inicial 18,000
Material a utilizarce 20,000
Inventario final -2,000
Compras 10,000
Inv. Sgte. Periodo 8,000

Mano de obra

MO disponible A.1 54
Cuadrillas 18
Variación -2
Contratados
Obreros sgte 52
Productividad 1000

Vendedores y mejora de producto

Vendedores en entrenamiento (trimestre actual)

Vendedores en operación (Trimestre actual)
Vendedores a contratar
Vendedores en entrenamiento (siguiente trimestre)
Vendedores en operación (siguiente trimestre)

Mejoras al producto 1

Información de mercado

Investigación Costo
A S/25,000
B S/7,500
C S/2,000
D S/3,000
E S/1,500
F S/1,500
G S/3,000
H S/2,000
I S/1,000

Proyecciones

Costos de producción
 Material Utilizado
Material 20,000
Costo de llevar 0
Total

MO, indirectos y dep. actual

Sueldo de Obreros 54
Costo de Suspención
Costo por Producción Extra
Costo de Contratación
Gastos Generales
Depreciación
Total

Costos de producc. Unidades

Prod. Fabricados 20,000
Inv. Inic. Productos 894
Total 20,894

Gastos de administración y ventas

Concepto
Vendedores contratados
Vendedores en entrenamiento
Vendedores en operación
Publicidad nacional
Publicidad local
Mejoras producto (I&D)
Información de mercado
Gastos de administración
Gastos totales de administración y ventas

Gastos de almacén y transferencias

Concepto Unidades
Almacén 894
Transferencias 14,000
Total

Estado de Resultados proyectado

Ventas netas
 Costo de Productos Vendidos
Gastos Administrativos y de Ventas
Gastos de Almacén y Almacenamiento
Total de Gastos Operativos
Utilidad Operativa
Intereses Netos (Gastos - Réditos)
Tasa Gastos Utilidad Antes de Imp. a Renta
S/4,600 S/4,600 Provisión para Imp. a la Rentra (50%)
S/3,500 S/3,500 Utilidad Neta después de Impuestos
S/3,500 S/35,000
S/3,592 S/43,100
S/3,000 S/0 Flujo de efectivo
S/900 S/30,600
S/10,000 S/10,000 Efectivo existente al Inicio del Trimestre
S/0 Colecta de Cuentas por Cobrar
S/25,000 Acciones Bonoc y Ventas de las Plantas
S/108,700 Compra de Materia Prima
Intereses p/Corto Plazo
Intereses sobre Bonos (LP)
Pago de Dividendos
Impuestos Pagados
Retiro de Bonos y Acciones
Pagos por Planta
Préstamos a C. Plazo + Pagos Inversión
Gastos Mano de Obra + Indirectos
Costo de Inventario y Almacén
Gastos Administrativos y de Ventas
Total egresos
Total Saldo Neto en Caja
Préstamos a Corto Plazo
Saldo Caja al Final del Trimestre

as Siguiente Trimestre)
Total Cuadro de decisión

Publicidad nacional 0
Publicidad Local 1 12
Publicidad Local 2 13
Publicidad Local 3 10
Vendedores 1 3
Vendedores 2 4
Vendedores 3 3
Mejoras al producto 1
Precio 1 42
Precio 2 42
S/467,970 Precio 3 43
S/308,169
 Área 2 Área 3 Total U Total costo
4 3 10 S/35,000
12 10 34 S/30,600
0 0 0 S/0
S/24,800 S/19,500 S/65,600

Total
9,106 6,396 26,112
9,106 5,700 21,225
0 696 4,887

Área 2 Área 3 Total U Total gasto

4 3 10 S/35,000
13 10 35 S/31,500
0 S/0
S/25,700 S/19,500 S/66,500

S/42 S/43
9,200 6,400

Área 2 Área 3
9,200 6,400
894 0
0 0
9,000 5,000
694 -1,400
 1
9

0
10

Elección

S/0 Total
 Costo (U) Costo total
S/9.00 S/180,000
S/1.00 S/0
S/180,000

contratados total costo

0 54 S/135,000

S/30,000
S/0
S/82,500
S/111,000
S/358,500

Costo total Costo u

S/538,500 S/26.93
S/23,986 S/26.83
S/562,486 S/26.92

Unidades Gasto
0 S/0
1 S/3,500
9 S/31,500
0 S/0
35 S/31,500
1 S/10,000
S/0
S/25,000
S/101,500

Gasto (U) Gasto total

S/2 S/1,788
S/4 S/56,000
S/57,788

S/1,081,600
 -S/689,176
-S/101,500
-S/57,788
-S/848,464
S/233,136
-S/18,717
S/214,419
-S/107,210
S/107,210

S/0
S/884,299

-S/162,000
-S/16,917
-S/1,800

-S/73,957
-S/40,000

-S/166,898
-S/247,500
-S/57,788
-S/101,500
-S/868,360
S/15,939

S/15,939

Vendedores contrata 0 Préstamo a corto 0

Vendedores despedidos Total pagado del préstamo
Unidades transferidas a Producción U A1 20,000
Área 1 Obreros de produc 0
Área 2 9,000 Obreros despedidos
Área 3 5,000 Depósitos en dólares
Unidades transferidas desde Retiro en dólares
Área 1 14,000 Suspensión de trabajadores
Material A 1 10,000 Estudios de información
Cuadro de decición

PARTE 1
12 13 10 3 4 3
# de página de AREA 1 AREA 2 AREA 3 AREA 1 AREA 2 AREA 3
publicidad
nacional Número de página de publicidad local Número de vendedores
PARTE 2
9000 5000 14000 14000
# de # de AREA 1 AREA 2 AREA 3 AREA 1
Total
vendedores vendedores
transferidas
contratados despedidos Unidades transferidas hacia Unidades transferidas desde

PARTE 3
10000
AREA 1 AREA 2 AREA 3 AREA 1 AREA 2 AREA 3 Pedido de
préstamo a
Material ordenado en unidades Planta ordenadas/unidades construidas corto plazo

PARTE 4
20000
AREA 1 AREA 2 AREA 3 AREA 1 AREA 2 AREA 3 AREA 1
Producción total en unidades Obreros de producción ordenados Obreros de producción desped
PARTE 5

Cantidad del
Cantidad en Interés por año
Número Precio centavos Número Precio centavos primer pago
dólares x 100
(5%)
Emsión de Acciones Bonos emisión
acciones retiradas y pago
PARTE 6

Depreciación Capacidad en Precio de

Precio de venta Area Número Area
acumulada unidades compra
Compra de
Venta de planta
planta
PARTE 7
Publicidad nacional 0 Vendedores contratados 0 Préstamo a corto plazo 0
Publicidad Local 1 12 Vendedores despedidos 0 Total pagado del préstamo 0
Publicidad Local 2 13 Unidades transferidas a 0 Producción U A1 20000
Publicidad Local 3 10 Área 1 Obreros
0 de producción ordenados
0
Vendedores 1 3 Área 2 9000 Obreros despedidos 0
Vendedores 2 4 Área 3 5000 Depósitos en dólares 0
Vendedores 3 3Unidades transferidas desde0 Retiro en dólares 0
Mejoras al producto 1 Área 1 14000Suspensión de trabajadores 0
Precio 1 42 Material A 1 10000Estudios de información 0
Precio 2 42 0 0 0 0
Precio 3 43 0 0 0 0
 1 42 42 43
Número de AREA 1 AREA 2 AREA 3
mejoras al
producto Precio

AREA 2 AREA 3

Unidades transferidas desde

Total pagado Dividendo por

% de ganancia
del préstamo a acción en
por dividendo
corto plazo centavos

Depósito en Retiro en
AREA 2 AREA 3 A1 A1 A3
dólares dóalres
Obreros de producción despedidos Suspensión de trabajadores

Trim de primer Cantidad de Pagos extra por

pago (sgte) otros pagos primer bono

Capacidad en
unidades