Presupuesto de ventas

1.- Data historica 2019 - 2022, determinar % de variación de las ventas anuales
2.- Determinar los indices de estacionalidad mensual de las ventas y graficar
3.- Las ventas del 2023 tendrán un crecimiento del 4% con respecto al 2022. Determinar la proyección de ventas
4.- Elaborar escenario optimista 12%
5.- Hallar los flujos de liquidez y deuda.
6.- Hallar la cuota mensual del préstamos que necesita cubrir la empresa
7.- Elaborar un P&L de la empresa teniendo en cuenta los siguientes datos.
Costo variable = (35% DE LA VENTA)
Gastos de ventas = S/ 300,000.00
Gastos Generales = S/ 7,000,000.00
Gastos de publicidad = S/ 700,000.00
Gastos financiero = considerar los datos del caso.
Ingresos por tipo de cambio = S/ 100,000.00
Impuesto a la renta = 29.50%
Tipo de cambio = 3.85
Ticket promedio 2023 = $70.00 S/ 269.50

NOTA:
La deuda la empresa cobra a 180 días vista
ar la proyección de ventas mensual del 2023
 Años Ene Feb Mar

2019 3000 2800 3100

2020 3800 4000 4200

2021 4500 4500 4600

2022 4800 5000 4900

Indice de estacionalidad mensual 12

Meses Ene Feb Mar

I.E.M. 0.86 0.87 0.89

Proyección mensual de las ventas del 2023 (expresado soles)

Meses Ene Feb Mar

Año 2023 5123 5187 5346

Presupuesto de ventas del año 2023

Meses año 2022 año 2023 Incremento

Ene 8000 5123 -2877
Feb 8900 5187 -3713
Mar 10115 5346 -4769
 Abr 13687 5568 -8119
May 9417 5823 -3594
Jun 12066 6396 -5670
Jul 17800 5696 -12104
Ago 11900 5616 -6284
Set 15000 5505 -9495
Oct 16480 6300 -10180
Nov 16900 7350 -9550
Dic 17870 7827 -10043
158135 71736

$269.50
FLUJO DE EFECTIVO Ene Feb Mar
CONTADO 55% 60% 40%
CREDITO 45% 40% 60%

FLUJO DE EFECTIVO Ene Feb Mar

CONTADO S/ 759,336 S/ 838,657 S/ 576,255
CREDITO S/ 621,275 S/ 559,105 S/ 864,383

Préstamo financiero

MONTO S/ 6,607,856
Meses 24
TEA 32.00% 2.34%
PAGO S/ 362,988

P&R

ESTADO DE RESULTADOS
PRESUPUESTADO REAL
VENTAS S/ 19,332,852.00 S/ 12,724,996
COSTO VARIABLE S/ 6,766,498.20 35% S/ 4,453,748
MARGEN DE CONTRIBUCIÓN S/ 12,566,354 S/ 8,271,247.09
GASTOS DE VENTAS S/ 300,000.00 S/ 300,000.00
GASTOS GENERALES S/ 7,000,000.00 S/ 350,000.00
GASTOS DE PUBLICIDAD S/ 700,000.00 S/ 700,000.00
UTILIDAD OPERATIVA S/ 4,566,353.80 S/ 6,921,247.09
GASTOS FINANCIERO S/ 2,103,849.43 S/ 2,103,849.43
INGRESOS POR TIPO DE CAMBIO S/ 50,000.00 S/ 50,000.00
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO S/ 2,512,504.37 S/ 4,867,397.66
IMPUESTO S/ 741,188.79 S/ 1,435,882.31
UTILIDAD NETA S/ 1,771,315.58 S/ 3,431,515.35
9% 27%
Abr May Jun Jul Ago Set

3500 3400 3600 3800 4000 4100

4400 4800 5200 4500 4300 3900

4700 5000 5500 4700 4600 4500

4900 5100 5800 4900 4750 4800

Abr May Jun Jul Ago Set

0.93 0.97 1.07 0.95 0.94 0.92

INDICE DE ESTACIONALIDAD MENSUAL

1.40 1.31
1.23
1.20 1.07 1.05
0.97 0.95
0.93 0.94 0.92
1.00 0.86 0.87 0.89

0.80

0.60

0.40

0.20

0.00
E ne F eb Ma r A br Ma y J un J ul Ago S et Oct N ov Di c

Abr May Jun Jul Ago Set

5568 5823 6396 5696 5616 5505

Escenario optimista

Presupuesto de ventas del año 2023

25000

20000

15000
 Presupuesto de ventas del año 2023
25000

20000

15000

10000

5000

0
Ene Feb Mar Abr May Jun Jul Ago Set Oc

año 2022 año 2023 Incremento

Abr May Jun Jul Ago Set

60% 70% 65% 80% 55% 65%
40% 30% 35% 20% 45% 35%

Abr May Jun Jul Ago Set

S/ 900,399 S/ 1,098,487 S/ 1,120,354 S/ 1,227,973 S/ 832,440 S/ 964,284
S/ 600,266 S/ 470,780 S/ 603,267 S/ 306,993 S/ 681,088 S/ 519,230

CRONOGRAMA DE PAGOS
Nper Cuotas Interes Amortización Saldo
0 S/ 6,607,856
1 S/ 362,988 S/ 154,661 S/ 208,326 S/ 6,399,530
2 S/ 362,988 S/ 149,785 S/ 213,202 S/ 6,186,328
3 S/ 362,988 S/ 144,795 S/ 218,192 S/ 5,968,135
4 S/ 362,988 S/ 139,688 S/ 223,299 S/ 5,744,836
5 S/ 362,988 S/ 134,462 S/ 228,526 S/ 5,516,310
6 S/ 362,988 S/ 129,113 S/ 233,875 S/ 5,282,435
7 S/ 362,988 S/ 123,639 S/ 239,349 S/ 5,043,087
8 S/ 362,988 S/ 118,037 S/ 244,951 S/ 4,798,136
9 S/ 362,988 S/ 112,304 S/ 250,684 S/ 4,547,452
10 S/ 362,988 S/ 106,436 S/ 256,551 S/ 4,290,900
11 S/ 362,988 S/ 100,431 S/ 262,556 S/ 4,028,344
12 S/ 362,988 S/ 94,286 S/ 268,702 S/ 3,759,642
13 S/ 362,988 S/ 87,997 S/ 274,991 S/ 3,484,652
14 S/ 362,988 S/ 81,561 S/ 281,427 S/ 3,203,225
15 S/ 362,988 S/ 74,974 S/ 288,014 S/ 2,915,211
16 S/ 362,988 S/ 68,233 S/ 294,755 S/ 2,620,455
17 S/ 362,988 S/ 61,334 S/ 301,654 S/ 2,318,801
18 S/ 362,988 S/ 54,273 S/ 308,715 S/ 2,010,087
19 S/ 362,988 S/ 47,047 S/ 315,940 S/ 1,694,146
20 S/ 362,988 S/ 39,653 S/ 323,335 S/ 1,370,811
21 S/ 362,988 S/ 32,085 S/ 330,903 S/ 1,039,908
22 S/ 362,988 S/ 24,340 S/ 338,648 S/ 701,260
23 S/ 362,988 S/ 16,413 S/ 346,574 S/ 354,686
24 S/ 362,988 S/ 8,302 S/ 354,686 S/ 0
S/ 8,711,706 S/ 2,103,849 S/ 6,607,856 S/ 89,886,235
 Oct Nov Dic Vtas anuales % crecimiento

4400 5100 5500 46300

4600 5500 5900 55100 19.0%

5200 6000 6200 60000 8.9%

5600 6500 7000 64050 6.7%

Oct Nov Dic Total

1.05 1.23 1.31 12

Oct Nov Dic Total Vtas anuales

6300 7350 7827 71736 71736
$19,332,852.00

año 2023
2000
1800
1600
1400
1200
1000
año 2023
2000
1800
1600
1400
1200
1000
800
600
400
200
0
Ago Set Oct Nov Dic

Incremento

Oct Nov Dic

80% 90% 60%
20% 10% 40%

Oct Nov Dic TOTAL

S/ 1,358,316 S/ 1,782,790 S/ 1,265,704 S/ 12,724,996
S/ 339,579 S/ 198,088 S/ 843,802 S/ 6,607,856
S/ 19,332,852
% crecimiento
12%
PRESUPUESTO DE MARKETING
incremento del presupuesto 100% jul - dic
MEDIO NOMBRE COMERCIAL TIEMPO EN PRESUPUESTO
MESES MENSUAL
Publicidad
Desarrollo pagina web Página web 12 S/ 700
Redes sociales Facebook 12 S/ 100
Marketing de contenidos Google Ads 12 S/ 500
Ventas Personales
Promotores de ventas Malls 2 S/ 700
Manejo de leads Web y redes 5 S/ 1,000
mailing personalizados Mailing 10 S/ 1,000
Promociones
Campañas online 3 S/ 1,200
Cyber day online 1 S/ 3,000
Activaciones online 6 S/ 1,200
Relaciones Públicas
Eventos online 4 S/ 1,000
Ferias internacionales 1 S/ 10,000
Alianzas Internacionales y locales 2 S/ 5,000

Presupuesto Total

Presupuesto de marketi ng mensual

30000

25000

20000

15000

10000

5000

0
E ne F eb Ma r A br Ma y J un J ul Ago S et Oct N ov Di c
 Ene Feb Mar Abr May Jun Jul
1 2 3 4 5 6 7
S/ 1,300 S/ 1,300 S/ 1,300 S/ 1,300 S/ 1,300 S/ 1,300 S/ 2,600
S/ 700 S/ 700 S/ 700 S/ 700 S/ 700 S/ 700 S/ 1,400
S/ 100 S/ 100 S/ 100 S/ 100 S/ 100 S/ 100 S/ 200
S/ 500 S/ 500 S/ 500 S/ 500 S/ 500 S/ 500 S/ 1,000
S/ 2,700 S/ 2,700 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 1,000 S/ 1,000
S/ 700 S/ 700 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0
S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 0 S/ 0
S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000
S/ 5,400 S/ 2,400 S/ 2,400 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 0
S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0
S/ 3,000 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0
S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 1,200 S/ 0
S/ 16,000 S/ 6,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 0 S/ 0 S/ 0
S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 0 S/ 0 S/ 0
S/ 10,000 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0
S/ 5,000 S/ 5,000 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0

S/ 25,400 S/ 12,400 S/ 6,700 S/ 5,500 S/ 4,500 S/ 3,500 S/ 3,600

GASTO POR TIPO DE MEDIO

24000

N ov Di c
Relaciones Públicas
 Ago Set Oct Nov Dic Presupuesto
8 9 10 11 12 anual
S/ 2,600 S/ 2,600 S/ 2,600 S/ 2,600 S/ 2,600 S/ 23,400
S/ 1,400 S/ 1,400 S/ 1,400 S/ 1,400 S/ 1,400 12600
S/ 200 S/ 200 S/ 200 S/ 200 S/ 200 1800
S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 9000
S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 0 S/ 0 S/ 19,400
S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 1400
S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 5000
S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 2,000 S/ 0 S/ 0 13000
S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 13,800
S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 3600
S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 3000
S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 7200
S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 24,000
S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 4000
S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 10000
S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 S/ 0 10000

S/ 4,600 S/ 4,600 S/ 4,600 S/ 2,600 S/ 2,600 S/ 80,600

MEDIO
incremento del presupuesto 100%
TIEMPO EN MESES PRESUPUESTO
NOMBRE COMERCIAL
MENSUAL

Relaciones Públicas TIEMPO EN MESES

Videos informativos online 4
Conferencias online 2
 Dic Ene Febr Mar Abr
1 2 3 4 5
PRESUPUES
TO
MENSUAL
S/ 500 S/ 500 S/ 500 S/ 500 S/ 1,000
S/ 1,000 S/ 1,000 S/ 1,000 Err:522 Err:522
 BUSINESS MODEL CANVAS

¿CÓMO? ¿QUÉ?
ASOCIADOS CLAVES ACTIVIDADES CLAVES PROPUESTA DE VALOR

¿Qué actividades son

claves para que tu
modelo de negocio
funciones?

¿Quiénes serán los ¿Qué ofrecerás a tu

asociados claves en tu segmento de
modelo de negocio? clientes?
RECURSOS CLAVES ¿De qué forma
resolverás sus
problemas?

¿Requieres de uno o
más recursos claves
para tu modelo de
negocio?

ESTRUCTURA DE COSTOS

¿Cuál es tu estructura de costos?

¿Cuáles son los egresos más importantes
de tu modelo de negocio?

¿CUÁNTO?
SINESS MODEL CANVAS

¿QUÉ? ¿QUIÉN?
PROPUESTA DE VALOR RELACIÓN CON LOS CLIENTES SEGMENTO DE CLIENTES

¿Qué tipo de relación

mantendrás con tu
segmento de
clientes?

¿Qué ofrecerás a tu ¿A quién pretende

segmento de servir tu negocio?
clientes?
¿De qué forma CANALES
resolverás sus
problemas?
¿Cómo te conocerá y
evaluará, y cómo
decidirá, comprará y
recibirá soporte de
postventa tu segmento
de clientes?

INGRESOS

¿Cuál será la forma en que tu modelo

pretende financiarse y obtener ingresos?

¿CUÁNTO?
 BUSINESS MODEL CANVAS - VENTAS ONLINE

¿CÓMO? ¿QUÉ?
ASOCIADOS CLAVES ACTIVIDADES CLAVES PROPUESTA DE VALOR

Diseño, desarrollo,
actualizaciones y
mantenimiento de tiendas
virtuales y compras online
Buen trato con el cliente 1.- Mayor seguridad.
2.- Servicio más
rápido.
Inversionistas 3.- Mejor control
4.- sobre la empresa.
5.- Más ventas.

RECURSOS CLAVES

Ordenador de software,
redes sociales

ESTRUCTURA DE COSTOS

Producción, mano de obra y electricidad

¿CUÁNTO?
MODEL CANVAS - VENTAS ONLINE

¿QUÉ? ¿QUIÉN?
PROPUESTA DE VALOR RELACIÓN CON LOS CLIENTES SEGMENTO DE CLIENTES

Relación personal vía

email, vía teléfono y
redes sociales
.- Mayor seguridad.
.- Servicio más
ápido.
.- Mejor control
.- sobre la empresa. ¿Propietarios de
.- Más ventas. sucursales o tiendas de
comercios y/o que
quieran amplair la venta
por internet?
CANALES

Publicidad en redes sociales

y comunicación personal

INGRESOS

Actualizaciones y mantenimiento

¿CUÁNTO?