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    Solucionario Presupuesto 2024

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    Caso desarrollado en Maestria 2024

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    Contabilidad Gere

    UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE

    SAN MARCOS
    Universidad del Perú, Decana de América
    Maestría en Contabilidad de Costos y

    GRUPO D

    ASENCIOS AGÜERO, MABEL


    CHERO GARAGUNDO, VICTORIA SILVIA
    RETES MULLA, LIZARDO JORGE
    SANCHEZ PAREDES, MANUEL JESÚS
    TASAYCO TIPIAN, RENZO
    USHELLA RODRIGUEZ, JIMMIE ENRIQUE

    SEMESTRE 2024 I
    abilidad Gerencial y de Gestión
    abilidad de Costos y Presupuestos en la Gestión Estratégica
    PRESUPUESTO DE VENTAS 2024 2024 VENTAS 2023
    % Concepto ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL OCT. 23 NOV. 23 DIC. 23
    60% Ctado 60% 534,000 558,000 582,000 579,000 588,000 585,000 3,426,000 528,000 474,000 900,000
    10% 30 días 10% 89,000 93,000 97,000 96,500 98,000 97,500 571,000 88,000 79,000 150,000
    30% 60 días 30% 267,000 279,000 291,000 289,500 294,000 292,500 1,713,000 264,000 237,000 450,000
    Vtas totales 890,000 930,000 970,000 965,000 980,000 975,000 5,710,000 880,000 790,000 1,500,000

    PRESUPUESTO DE COBRANZAS 2024


    Concepto ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL
    Ctado 60% 534,000 558,000 582,000 579,000 588,000 585,000 3,426,000
    30 días 10% 150,000 89,000 93,000 97,000 96,500 98,000 623,500
    60 días 30% 237,000 450,000 267,000 279,000 291,000 289,500 1,813,500
    Totales 921,000 1,097,000 942,000 955,000 975,500 972,500 5,863,000

    PRESUPUESTO DE COMPRAS ( 65% DE VENTAS ) 2024 COMPRAS 2023


    % Concepto ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL OCT. 23 NOV. 23 DIC. 23
    70% 30 días 70% 404,950 423,150 441,350 439,075 445,900 443,625 2,598,050 400,400 359,450 682,500
    30% 90 días 30% 173,550 181,350 189,150 188,175 191,100 190,125 1,113,450 171,600 154,050 292,500
    Totales 578,500 604,500 630,500 627,250 637,000 633,750 3,711,500 572,000 513,500 975,000

    CUADRO AUXILIAR PARA PRESUPUESTAR LOS PAGOS


    MES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTALES
    Oct. 2023 171,600 171,600
    Nov. 2023 154,050 154,050
    Dic. 2023 682,500 292,500 975,000
    Ene. 2024 404,950 173,550 578,500
    Feb. 2024 423,150 181,350 604,500
    Mar. 2024 441,350 189,150 630,500
    Abr. 2024 439,075 439,075
    May. 2024 445,900 445,900
    Jun. 2024 0
    Totales 854,100 559000 715650 614900 620425 635050 3,999,125
    COMERCIAL SAN MARCOS SAC
    FLUJO DE CAJA COMERCIAL PERÚ
    PRIMER SEMESTRE 2024
    ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
    INGRESOS
    Saldo inicial 12,000 3,000 421,184 587,279 656,315 859,179
    Vtas. contad0 534,000 558,000 582,000 579,000 588,000 585,000
    Ctas cobrar 387,000 539,000 360,000 376,000 387,500 387,500
    Total ingresos 921,000 1,097,000 942,000 955,000 975,500 972,500
    EGRESOS
    Pago compras ( 854,100) ( 559,000) ( 715,650) ( 614,900) ( 620,425) ( 635,050)
    Sueldos ( 71,000) ( 75,000) ( 89,000) ( 96,000) ( 91,000) ( 97,000)
    13.0% ONP ( 10,609) ( 11,207) ( 13,299) ( 14,345) ( 13,598) ( 14,494)
    ESSALUD ( 7,345) ( 7,759) ( 9,207) ( 9,931) ( 9,414) ( 10,034)
    20.0% Alquileres ( 8,000) ( 8,000) ( 8,000) ( 9,600) ( 9,600) ( 9,600)
    Computadora ( 2,813)
    Impresora
    Publicidad ( 3,900) ( 3,900) ( 3,900) ( 3,900) ( 3,900) ( 3,900)
    1.5% Impto. renta ( 13,350) ( 13,950) ( 14,550) ( 14,475) ( 14,700) ( 14,625)
    Acciones ( 10,000)
    Total egresos ( 968,304) ( 678,816) ( 853,606) ( 765,963) ( 772,636) ( 784,704)
    Caja mínima 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000
    Total ( 35,304) 421,184 509,579 776,315 859,179 1,046,975
    Exceso/Déficit
    Financiamiento 38,304 111,000
    Préstam/Amort ( 33,300) ( 100,000) ( 77,700)
    Interés ( 20,000) ( 1,070)
    Saldo final 3,000 421,184 587,279 656,315 859,179 968,205
    ¿Se cumple con la
    Caja mínima de 3000?

    NOTAS

    1 Para la consideracion de los prestamos

    a Cronograma de Pago para financiamiento de Caja


    Se estan considerando la siguiente tasa en una sola cuota

    TEA 5.50% anual 30000


    TEM 0.447% 21000
    3.78
    Capital Cuota Interes Amortizacion Saldo 79380
    S/ 38,304.02 S/ 39,343.29 S/ 1,039.26 S/ 38,304.02 S/ -

    Este monto se pagara en el 2do semestre de 2024


    30,000
    b Cronograma para Prestamo por Camioneta TC 3.7
    Se estan considerando la siguiente tasa en una sola cuota 111000
    Cuota Inicial 30%
    TEA 5.50% anual 33300
    TET 1.348%

    Capital Cuota Interes Amortizacion Saldo


    $ 21,000.00 $ 21,282.98 $ 282.98 $ 21,000.00 $ -

    En el mes de junio se está considerando el pago de interés por el financiamiento de la camioneta


    Este monto se pagara en el 2do semestre de 2024

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