FORMULACIÓN DE ESTADOS FINANCIEROS

Semana 2. Empresa INDUST PRAY SA

FORMULACION DEL ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Se nos ha encargado formular el estado de situación financiera de la empresa INDUST PRAY S. A.,
identificada con RUC N.º 20104455891. Para ello contamos con el balance de comprobación según
anexo adjunto.

ANEXO. BALANCE DE COMPROBACION

EMPRESA : INDUST PRAY SA
RUC : 20104455891
BALANCE DE COMPROBACION
AL 31 DE DICIEMBRE 2023
EXPRESADO EN SOLES

SUMAS SALDOS TRANSFERENCIAS INVENTARIOS RESULTADOS POR NATURALEZA RESULTADOS POR FUNCION
.

PASIVO/
CTA

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO PERDIDAS GANACIAS PERDIDAS GANANCIAS
PATRIMONIO

10 2,412,860.00 1,953,510.00 459,350.00 459,350.00

12 2,422,200.00 2,262,200.00 160,000.00 160,000.00
16 138,160.00 125,660.00 12,500.00 12,500.00
21 1,755,320.00 1,505,320.00 250,000.00 250,000.00
23 166,240.00 166,240.00 166,240.00
24 642,000.00 617,000.00 25,000.00 25,000.00
25 126,820.00 123,320.00 3,500.00 3,500.00
33 680,000.00 42,000.00 638,000.00 638,000.00
39 18,000.00 343,800.00 325,800.00 325,800.00
40 466,870.00 500,060.00 33,190.00 33,190.00
41 422,040.00 567,420.00 145,380.00 145,380.00
42 1,106,400.00 1,416,400.00 310,000.00 310,000.00
45 106,000.00 168,300.00 62,300.00 62,300.00
46 28,600.00 45,000.00 16,400.00 16,400.00
50 - 450,000.00 450,000.00 450,000.00
57 - 20,000.00 20,000.00 20,000.00
58 - 30,000.00 30,000.00 30,000.00
59 - 75,400.00 75,400.00 75,400.00
60 720,000.00 - 720,000.00 720,000.00
61 740,320.00 720,000.00 20,320.00 1,505,320.00 20,320.00
62 665,000.00 - 665,000.00 665,000.00
63 220,000.00 - 220,000.00 220,000.00
65 64,000.00 - 64,000.00 64,000.00
67 8,000.00 - 8,000.00 8,000.00 8,000.00
68 63,800.00 - 63,800.00 63,800.00
69 1,505,320.00 - 1,505,320.00 1,505,320.00 1,505,320.00
70 - 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.00 1,900,000.0
71 - 1,550,560.00 1,550,560.00 45,240.00
75 - 62,000.00 62,000.00 62,000.00 62,000.0
78 63,800.00 63,800.00 63,800.00
79 1,550,560.00 1,689,320.00 138,760.00 138,760.00
90 1,550,560.00 1,550,560.00 -
94 89,336.00 89,336.00 89,336.00 89,336.00
95 113,224.00 113,224.00 113,224.00 113,224.00
. 17,781,630.00 17,781,630.00 5,183,590.00 5,183,590.00 1,707,880.00 1,707,880.00 1,714,590.00 1,468,470.00 1,761,120.00 2,007,240.00 1,715,880.00 1,962,000.0

1
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1
1 ACTIVO PASIVO Y PATRIMONIO
1
ACTIVO CORRIENTE 2023 PASIVO CORRIENTE 2023
Efectivo y equivalente de efectivo S/. 459,350.00 Sobregiros bancarios
Inversiones financieras Cuentas por pagar comerciales - Terceros S/. 310,000.00
Cuentas por cobrar comerciales - Terceros S/. 160,000.00 Cuentas por pagar comerciales - Relacionadas
Cuentas por cobrar comerciales - Ctas. Por pag. a accionist., direct. y gerent.
Relacionadas
Otras cuentas por cobrar S/. 12,500.00 Otras cuentas por pagar S/. 194,970.00
Existencias S/. 444,740.00 Obligaciones financieras S/. 62,300.00
Servicios y otros contratados por anticipado TOTAL PASIVO CORRIENTE
S/. 567,270.00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE PASIVO NO CORRIENTE
S/. 1,076,590.00
Cuentas por pagar comerciales - Terceros
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por pagar comerciales - Relacionadas
Cuentas por cobrar comerciales - Terceros Ctas. Por pag. a accionist., direct. y gerent.
Cuentas por cobrar comerciales - Otras cuentas por pagar
Relacionadas
Otras cuentas por cobrar Obligaciones financieras

Inversiones mobiliarias Provisiones

Inversiones inmobiliarias Pasivo diferido

Activos adquiridos en arrendamiento financiero TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

S/. -
Inmuebles, maq. y equipo (neto de dep. TOTAL PASIVO
acum.)
S/. 312,200.00 S/. 567,270.00
Activos intangibles (neto de amort. acum.)
Activos biológicos PATRIMONIO NETO
Desvalorización de activo inmovilizado Capital S/. 450,000.00
Activo diferido Capital Adicional
Otros activos Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación S/. 20,000.00
Reservas Legales S/. 30,000.00
Otras Reservas
Resultados Acumulados S/. 321,520.00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE TOTAL PATRIMONIO NETO
S/. 312,200.00 S/. 821,520.00
1
TOTAL ACTIVO S/. 1,388,790.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/. 1,388,790.00
Sysmarc

ACTIVO
Efectivo y equivalente de efectivo
Inversiones financieras

2
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AGREGAR AL CUADRO DE ABAJO

Información Adicional. agregar a su monografía.

1. La cuenta 10 incluye un sobregiro bancario de 55000.

2. Del saldo de la cuenta 12, el 80 % es a corto plazo y saldo 20% LP

3. Del saldo de la cuenta 42, el 70% es a corto plazo y el saldo LP

4. Del saldo de la cuenta 45, el 20% es a corto plazo y el saldo LP

5. Del saldo de la cuenta 46, el 75% es a corto plazo y saldo LP.

6. Del resultado obtenido según el balance de comprobación se procedió a crear una

participación de los trabajadores de la utilidad 8 %, IR 10% El saldo fue considerado como resultado
acumulado.

Cordial saludo

3
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S/. 514,350.00 Sobregiros bancarios S/. 55,000.00

Cuentas por pagar comerciales - Terceros S/. 217,000.00
S/. 128,000.00 Cuentas por pagar comerciales - Relacionadas
Ctas. Por pag. a accionist., direct. y gerent.

S/. 12,500.00 Otras cuentas por pagar S/. 239,271.60 41

S/. 444,740.00 Obligaciones financieras S/. 12,460.00
TOTAL PASIVO CORRIENTE
S/. 523,731.60
PASIVO NO CORRIENTE
S/. 1,099,590.00
Cuentas por pagar comerciales - Terceros S/. 93,000.00
Cuentas por pagar comerciales - Relacionadas

S/. 32,000.00 Ctas. Por pag. a accionist., direct. y gerent.

Otras cuentas por pagar

Obligaciones financieras
S/. 49,840.00
Provisiones
Pasivo diferido

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE

S/. 142,840.00
TOTAL PASIVO
S/. 312,200.00 S/. 666,571.60

PATRIMONIO NETO
Capital S/. 450,000.00
Capital Adicional
Acciones de Inversión
Excedentes de Revaluación S/. 20,000.00
Reservas Legales S/. 30,000.00
Otras Reservas
Resultados Acumulados S/. 277,218.40
TOTAL PATRIMONIO NETO
S/. 344,200.00 S/. 777,218.40

S/. 1,443,790.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO S/. 1,443,790.00

erciales - Terceros
erciales - Relacionadas

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ESTADO RESULTADO

1. El saldo de la cuenta 70 contiene un 90 % por venta de PRODUCTOS TERMINADOS y el saldo por

venta de servicios relacionados con la actividad principal.
2. El saldo de la cuenta 69 contiene un 90 % por costo de venta de PRODUCTOS TERMINADOS y el
saldo por costo de venta de servicios relacionados con la actividad principal.
3. El saldo de la cuenta 74 contiene un 100 % por descuento de venta de PRODUCTOS TERMINADOS
mercaderías.
Sysmarc

ESTADO DE RESULTADOS
Por los años terminados al 31 de diciembre del año 2023
(Expresado en soles)
2023
Ventas Netas (ingresos operacionales) S/. 1,710,000.00
Otros ingresos operacionales S/. 190,000.00
Total de Ingresos Brutos S/. 1,900,000.00

Costo de Ventas S/. 1,354,788.00

Otros costos de venta operacionales S/. 150,532.00
Total costo de ventas S/. 1,505,320.00
Utilidad Bruta S/. 394,680.00
Gastos Operacionles S/. 202,560.00
Gastos de administración S/. 89,336.00
Gastos de ventas S/. 113,224.00
Utilidad Operativa S/. 192,120.00
Otros Ingresos/Gastos
Ingresos financieros
Gastos financieros S/. 8,000.00
Otros ingresos S/. 62,000.00
Otros gastos
Resultado antes de participaciones y del impuesto a la renta S/. 246,120.00
Participaciones de los trabajadores S/. 19,689.60
Resultado antes del impuesto a la renta S/. 226,430.40
Impuesto a la renta S/. 66,796.97
Utilidad / perdida Neta S/. 159,633.43

Herramientas de aprendizaje en gestion empresarial- Contabilidad

5
Sysmarc
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(Expresado en soles )
Ventas Netas de mercaderias
Menos
Compras Mercaderias
Variación Mercaderia

Margen Comercial
Ventas Netas de productosTerminados
Producción Almacenada o desalmacenada
Producción Inmovilizada

Producción del Ejercicio

Menos
Consumo
Compras de materia prima
Compras de suministros
Compras de envases y embalajes
Variación materia prima
Variación de suministros
Variación de envases y embalajes
Servicios Prestados por terceros
Valor Agregado
Menos
Cargas del Personal
Tributos

Excedente ( o Insuficiencias) Bruta de Explotación

Menos
Cargas Diversas de gestión
Valuacion y Deterioro de Activos y Provisiones
Más
Ingresos diversos
Descuentos, Rebajas y bonificaciones obtenidos
Resultado de Explotación
Menos
Perdidas por mediciòn de activos no Financieros al valor
Razonable
Gastos financieros
Más
Ganancias por Medicion de Activos no financ. al valor razonable
Ingresos Financieros
Resultado Antes de particip.E Impuestos
menos. Participacion de los trabajadores
Impuesto a la renta
Resultados del Ejercicio

Herramientas de aprendizaje en gestion empresarial- Contabilidad

CPC Marco Antonio Ruiz Coronado cpcmarco_antonio@