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    Margen despues de impuestos 12%

    Impuestos 30%

    En miles
    Ventas 2,100.000
    Costo de Ventas y Adm 1,848.000
    UAI 252.000
    Impuestos 75.600
    UN 176.400

    Inversión 1,800.000 1,200.000


    ROI 9.80% 14.70%

    Prestamo
    TEA 25% anual
    Estado de Situación Financiera
    Al 31 de diciembre de 20XX
    US$ %
    Efectivo 84,000 16% Proveedores
    Cuentas por cobrar 4,500 1% Otros pasivos corrientes
    Inventario 112,000 21%
    Activo Corriente 200,500 38% Pasivo Corriente

    Activo fijo neto 324,500 62% Pasivo de largo plazo

    Activo No Corriente 324,500 62% Pasivo No Corriente

    Patrimonio

    Total Activos 525,000 Total Pasivo y Patrimonio

    Check

    Estado de Resultados
    Al 31 de diciembre de 20XX

    Ventas 840,000
    Costo de Ventas 504,000 60%
    Utilidad Bruta 336,000
    Gastos Operativos 126,000 15%
    EBIT (UAII) 210,000
    Gastos Financieros 150,000 18%
    UAI 60,000
    Impuestos 18,000 2%
    Utilidad Neta 42,000

    Respuesta:

    Razon de endeudamiento 47%


    Razon de endeudamiento patrimonial 88%

    Periodo de cobranza 1.93

    Activos Fijos menor a 60% 62%


    Gastos Operativos menor a 30% 15%
    Compras
    Rotación Ctas por Pagar
    Cuentas por Pagar
    US$ %
    84,000 16% Utilidad Neta
    ROE
    34,000 6% Patrimonio

    118,000 22% Utilidad Neta


    ROA
    Activo Total
    127,000 24%
    Efectivo
    Razon Efectivo
    127,000 24% Activo Total

    Periodo Promedio de 360


    280,000 53% Inventarios Rotación de Inventarios

    525,000 Costo de Venta


    Rotación de Inventarios
    Inventarios
    -
    Activo Corriente - Inventarios
    Prueba Acida
    Pasivo Corriente

    EBIT
    Poder Adquisitivo Básico
    Activo Total

    40%

    30%
    5%

    No cumple

    Cumple

    No cumple
    Cumple
    = 6

    = 15%

    = 8%

    = 16%

    = 80

    = 4.5

    Inventarios = 0.75

    = 40%
    Año 2020 Año 2021 Año 2020 % Año 2021
    Activos Totales 450,000 Efectivo 22,500 5% 31,500
    Ventas 540,000 756,000 Valores Negociables 22,500 5% 22,500
    Margen UN 10% 10% Cuentas por Cobrar 45,000 10% 75,600
    Crec Ventas Caja e Inv 40% Inventarios 135,000 30% 189,000
    Crec CxP 30% Planta y Equipo Neto 225,000 50% 225,000
    CxC*360 / ventas 30 36 Activos Totales 450,000 543,600
    Periodo Prom Cobre 6 >días
    Dividendo 40% Utilidad Neta 54,000 75,600

    Respuesta:
    Deuda adicional 149,310
    Nuevo Ratio 54%
    % Año 2020 % Año 2021 %
    Cuentas por Pagar 112,500 25% 146,250
    Deuda de Largo Plazo 157,500 35% 149,310
    Patrimonio 180,000 40% 180,000
    Resultado acumulado 68,040

    Pasivo y Patrimonio 450,000 543,600

    Ratio Financiamiento 60% 54%


    abril mayo junio julio agosto setiembre
    Datos
    Ventas 100,000 160,000 140,000 180,000 100,000 130,000
    60% Compras a Proveedores 96,000 84,000 108,000 60,000 78,000 90,000

    Flujo Operativo -66,600 -35,800 -4,400 34,800 42,700 -2,200


    Ingreso por Operación 25,000 90,000 135,000 147,000 143,000 118,500
    25% Contado 25,000 40,000 35,000 45,000 25,000 32,500
    50% a crédito 30 días 50,000 80,000 70,000 90,000 50,000
    20% a crédito 60 días 20,000 32,000 28,000 36,000

    Egreso por Operación 91,600 125,800 139,400 112,200 100,300 120,700


    60% Proveedores efectivo 57,600 50,400 64,800 36,000 46,800 54,000
    40% Proveedores crédito 38,400 33,600 43,200 24,000 31,200
    15% Gastos Operativos 24,000 21,000 27,000 15,000 19,500 22,500
    10% Impuestos 10,000 16,000 14,000 18,000 10,000 13,000

    Flujo de Capital 0 0 0 0 -20,000 0


    No aplica Amort Intangibles 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000 15,000
    Remodelación 20,000

    Flujo de Financiamiento -11,000 -11,000 7,400 -22,000 -11,000 -11,000


    Ingreso por financiamiento 18,400
    Gastos Financieros 11,000 11,000 11,000 22,000 11,000 11,000

    Saldo inicial 12,000 15,000 27,800 39,500


    15,000 Saldo final 12,000 15,000 27,800 39,500 26,300

    Respuesta:
    Financiamiento 18,400
    Saldo Final 26,300
    Cuentas por cobrar 111,000
    Proveedores 36,000
    octubre noviembre

    150,000 0
    0 0

    71,500 26,000
    122,500 26,000
    37,500 0
    65,000 0
    20,000 26,000

    51,000 0
    0 0
    36,000 0
    0 0
    15,000 0

    0 0
    15,000

    -11,000 0

    11,000

    26,300
    86,800

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