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BALANCE GENERAL

AÑO AÑO
2019 2020 VARIACIONES
ACTIVO
Caja 20,000 45,000
Bancos 61,000 152000
Clientes 72,000 105000 33,000 -33000
Inventarios 140,000 210000 70,000 -70000
Deudores diversos 47,000 52000 5,000 -5000
Iva acreditable 28,000 6000 -22,000 22000
368,000 570,000

Eq. De Oficina 52,000.00 50,000.00 - 2,000.00 2,000.00


Depreciación 18,000.00 20,000.00 2,000.00 - 2,000.00
Eq. De Computo 104,000.00 183,000.00 79,000.00 - 79,000.00
Depreciación 12,000.00 32,000.00 20,000.00 - 20,000.00
Eq. De Transporte 200,000.00 270,000.00 70,000.00 - 70,000.00
Depreciación 126,000.00 149,000.00 23,000.00 - 23,000.00
Edificio 280,000.00 340,000.00 60,000.00 - 60,000.00
Depreciación 27,000.00 50,000.00 23,000.00 - 23,000.00
Terrenos 231,000.00 155,000.00 - 76,000.00 76,000.00
684,000.00 747,000.00

SUMA DE ACTIVO 1,052,000 1,317,000


PASIVO
Proveedores 126000 228000 102000
Acreedores diversos 100000 147000 47000
Iva Trasladado 46000 8000 -38000
Impuestos por pagar 133000 84000 -49000
SUMA DEL PASIVO 405000 467000

CAPITAL CONTABLE
Capital Social 500,000 491,000 -9,000
Utilidades de ejerc. Ant. 147000 147,000
Utilidad del ejercicio 147000 212500 65,500
SUMA DEL CAPITAL 647,000 850,500

1,052,000 1,317,500
ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS

Menos: COSTO DE VENTAS

Menos: GASTOS DE OPERACIÓN

Igual: UTILIDAD DE OPERACIÓN

Más: PRODUCTOS FROS.

Menos: GASTOS FROS.

Igual: UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS

Menos: IMPUESTOS

Igual: UTILIDAD NETA

Cuentas que no se usaran

1.- Bloquear cuentas de bancos y caja.


2.- Calcular las variaciones de un año a otro
3.- Convertir las variaciones del activo
4.-
PAPEL DE TRABAJO DEL ESTADO DE FLUJO DEEFECTIVO
$3,500,000
TIPO DE MOV CONCEPTO
$1,816,428 OPERATIVO VENTAS
OPERATIVO CLIENTES
$1,375,000 COBRO A CLIENTES

$ 308,572 OPERATIVO COSTO DE VENTAS


OPERATIVO INVENTARIOS
$ 35,000 OPERATIVO PROVEEDORES
PAGOS A PROVEEDOR
$ 40,000
OPERATIVO GASTOS DE OPERACIÓN
S DE IMPUESTOS $ 303,572 GASTOS FINANCIEROS
PRODUCTOS FINANCIEROS
$ 91,072 DEPRECIACIONES
TOTAL DE GASTOS
$ 212,500
FINANCIAMINETO DEUDORES DIVERSOS
OPERACIÓN IVA ACREDITABLE
INVERSION EQ. DE OFICINA
INVERSION EQ. DE COMPUTO
INVERSION EQ. DE TRANSPORTE
INVERSION EDIFICIO
INVERSION TERRENOS
FINANCIAMIENTO ACREEDORES DIVERSOS
OPERACIÓN IVA TRASLADADOS
OPERACIÓN IMPUESTOS POR PAGAR
INVERSION CAPITAL SOCIAL
OPERACIÓN IMPUESTOS A LA UTILIDAD
JO DEEFECTIVO ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

IMPORTE ACTIVIDADES DE OPERACIÓN


$ 3,500,000 Cobro a clientes
-33000 Pago a proveedor
$ 3,467,000 Tota de gastos
Iva acreditable
-$ 1,816,428 Iva trasladado
-70000 Impuesto por pagar
102000 Impuestos a la utilidad
-$ 1,784,428 FLUJOS DE EFECTIVO
POR ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
-$ 1,375,000
-$ 40,000
$ 35,000 -$ 1,380,000 ACTIVIDADES DE INVERSION
-$ 68,000.00 -$ 1,312,000.00 EQ. DE OFICINA
EQ. DE COMPUTO
EQ. DE TRANSPORTE
-5000 EDIFICIO
22000 TERRENOS
2,000.00 FLUJO DE EFECTIVO ACT. INVERSION
- 79,000.00
- 70,000.00 ACTIVIDADES DE FINANCIAMINETO
- 60,000.00 DEUDORES DIVERSOS
76,000.00 CAPITAL SOCIAL
47000 ACREEDORES DIVERSOS
-38000 FLUJO DE EFECTIVO ACT. FINANCIAMIENT
-49000
-9,000 VARIACIONES
-$ 91,072 EFECTIVO CAJA Y BANCOS 2019
FLUJO DE EFECTIVO FINAL 2020

SALDO CAJA Y BANCOS 2020


$ 3,467,000
-$ 1,784,428
-$ 1,312,000.00
22000
-38000
-49000
-$ 91,072
$ 214,500.40

2,000.00
- 79,000.00
- 70,000.00
- 60,000.00
76,000.00
- 131,000.00

-5000
-9,000
47000
33,000

$ 116,500.40
81,000
$ 197,500.40

197,000

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