CATALOGO DE CUENTAS

1010-3 BANCOS
1030-1 CLIENTES
1030-3 IVA POR ACREDITAR
1040-1 ACCESORIOS DE OFICINA
1060-2 SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO
1070-4 EQUIPO DE TRANSPORTE
1070-5 DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE TRANSPORTE
1070-6 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA
1070-7 DEPRE. ACUM. DE MOB. Y EQUIPO DE OFIC.
1070-8 EQUIPO DE COMPUTO
1070-9 DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO
2010-1 PROVEEDORES
2010-3 ACREEDORES DIVERSOS
2030-1 IMPUESTOS POR PAGAR
2030-3 IVA POR PAGAR
2040-1 INTERESES POR PAGAR
2050-3 ANTICIPO DE CLIENTES
2060-2 DCTOS. BANCARIOS POR PAGAR A LARGO PLAZO
3010-1 CAPITAL SOCIAL
3020-1 UTILIDADES RETENIDAS
3030-2 DIVIDENDOS
4010-2 INGRESO POR SERVICIOS
5010-1 GASTO POR SUELDOS Y SALARIOS
5010-4 GASTO POR PUBLICIDAD
5010-7 GSTO POR REPAR. EQUIPO DE COMPUTO
5010-8 GASTO POR DEPREC. EQPO. COMPUTO
5010-9 GASTO POR DEPREC. EQPO. TRANSPORTE
5020-2 GASTO POR SEGURO
5020-3 GASTO POR ACCES. OFICINA
5020-7 GASTO POR SERVS. PUBLICO
5020-8 GASTO POR DEPRE. MOB. OFICINA
5020-9 GASTOS GENERALES
5030-1 GASTO POR INTERESES
5050-1 ISR.
5060-1 PERDIDAS Y GANANCIAS

1 Compunet, S.A comenzó sus operaciones el 2 de octubre de 200X. Esta empresa es una,
sociedad anónima integrada por cuatro socios, cada uno aportó $75,000 para cumplir con la
autorización correspondiente al capital social. El total de la aportación fue depositado en una
cuenta de cheques del Scotianbank.

2 El día 5 del mismo mes, los socios compraron un seguro que los cubre contra pérdidas y daños
materiales por seis meses. Se tuvo que pagar una póliza de $34,500, incluyendo IVA, con el
cheque número 4020 de la cuenta del negocio.
3 El día 8 compraron escritorios, sillas y mobiliario de oficina en ModernOffice por un total de
$24,150, incluyendo IVA, así como artículos de papelería y consumibles por $5,200 más IVA. El
total de esta compra se pagó con el chque número 4021.
4 El día 10 compraron dos computadoras para integrarlas al servicio de ventas y cobranza de
Compunet, S.A. El total de la factura fue de $26,450 IVA incluido, sin embargo, se acordó con el
proveedor un pago de la mitad de la factura en el momento de la compra y el resto se deberá
pagar en 20 días. El pago correspondiente se hizo con el chque número 4022.

5 Para garantizar un mejor servicio a los clientes de Compunet, S.A., el 11 de octubre se compró
un vehículo compacto cuyo valor se estimó en $92,000 IVA incluido. Para la compra de este
vehículo se acordó pagar 35% de enganche y el resto a 12 mensualidades fijas. El pago del
enganche se realizó con el cheque núm. 4023.

6 El mismo día 11 se facturó el servicio de instalación de redes en la empresa Fast Signs. El monto
total del servicio brindado fue de $28,000 más IVA. El cliente liquidó el total del servicio el
mismo día, el cheque fue depositado en la cuenta del negocio.
7 El día 13 se facturó al cliente Qualta Technologies la cantidad de $61,525 IVA incluido, por el
efectivo recibido como anticipo de los servicios de instalación y pruebas de redes y sistemas.
Estos servicios se brindarán al cliente durante los próximos dos meses y el efectivo total se
depositó a la cuenta bancaria de la empresa.

8 Adquirieron más artículos de papelería y consumibles por un total de $4,025 que incluye IVA.
Esta compra se pagó con el cheque número 4024, el día 14.
9 El mismo día 14 se realizó el pago a la imprenta Printplus por las facturas y hoas membretadas
del negocio, para ello se expidió el cheque número 4025 por un total de $7, 820, que incluye
IVA.
10 Se pagaron $13,000 más IVA por concepto de la publicidad de Compunet, S.A. en el periódico
local. El pago se realizó el día 15 con el cheque número 4026.
11 Los socios de Compunet, S.A., desde antes de constituir la empresa, solicitaron al Banco Bilbao
un préstamo para arrancar operaciones. El día 15 recibieron la noticia de que su préstamo fue
autorizado por un monto de $25,000, que deberán ser pagados en un plazo de 24 meses con
una tasa de interés de 15% anual. El dinero del préstamo fue depositado en la cuenta de
cheques del negocio.

12 El día 15 se realizaron los pagos de sueldos y salarios a los trabajadores de Compunet, S.A. Para
ello se expidió el cheque 4027 por un total de $85,500. Dicho pago corresponde a los sueldos y
salarios de octubre.
13 El día 17 se facturaron servicios brindados a clientes por $145,500 más IVA. Se recibió en
efectivo la cantidad de $52,325 y el remanente se cobrará el mes entrante. El efectivo fue
depositado en la cuenta de Compunet, S.A.
14 El día 20 se pagaron $2,300 IVA incluido, por la reparación del equipo de cómputo del negocio,
mismo que es utilizado para la prestación del servicio que da Compunet, S.A. El pago se realizó
el día 20 y se expidió el cheque número 4028.
15 El día 20 llegaron los recibos de agua por $287.50, IVA incluido, luz por $862.50, IVA incluido, y
teléfono por $1,380, incluyendo IVA. Los pagos de todos los servicios vencen el día 25 de
octubre. Se procederá al pago y registro contable hasta su fecha de vencimiento.
16 El 22 de octubre se otorgaron servicios al cliente Delicatessen por la instalación de equipo
computacional. El total de los servicios es de $25,000 más IVA y se deberán cobrar el día 31 de
este mes, fecha en que se elaborará la factura correspondiente.
17 El día 23 se realizó el pago de los servicios de agua, luz y teléfono.
18 Debido a la gran actividad que ha tenido Compunet, S.A., el 25 de octubre se compró a crédito
equipo computacional adiconal para brindar una mejor atención a los clientes. El total de la
factura asciende a $18,500 más IVA y se pagará a 30 días.
19 El día 26 un empleado de Compunet, S.A. pidió un préstamo de $5,000, mismo que le fueron
prestados con el cheque 4032 y deberá pagar e un plazo de 15 días.
20 El día 30 se realizó el pago final de las computadoras adquiridas el 10 de octubre; para cubrir
dicho pago se expidió el cheque número 4033.
21 Se facturó y cobró el servicio birndado a Delicatessen el 22 de octubre.
22 El día 30 se declararon y se pagaron dividendos a los socios por un total de $12,000 con el
cheque número 4034.
23 Para el mes siguiente se tendrá que pagar por concepto de Impuesto sobre la Renta un total de
$15,000.

REGISTRAR EN EL AUXILIAR LOS MOVIMIENTOS INDICADOS, REGISTRAR EN EL MAYOR Y

DETERMINAR LA BALANZA DE COMPROBACIÓN.

AJUSTES:
I. SE DEBERA RECONOCER EL GASTO POR SEGURO DEVENGADO EN OCTUBRE, EL INTERES
GENERADO POR EL PRESTAMO BANCARIO Y LOS INGRESOS DEVENGADOS DEL MES.
II. SE REALIZO UN INVENTARIO DEL ALMACEN DE ACCESORIOS DE OFICINA Y SE CALCULO EN UN
VALOR DE $7,250
III. EL EQUIPO DE TRANSPORTE TENDRA UNA VIDA UTIL DE CINCO AÑOS CON UN VALOR DE
RESCATE DE >$25,000
IV. EL MOBILIARIO DE OFICNA TENDRA UNA VIDA UTIL DE 10 AÑOS SIN VALOR DE RESCATE.
V. EL EQUIPO DE COMPUTO TIENE UNA VIDA UTIL DE CUATRO AÑOS CON UN VALOR DE
RESCATE ESTIMADO EN $11,500

DETRMINAR LA BALANZA DE COMPROBACION AJUSTADA Y ELABORAR LOS ESTADOS

FINANCIEROS :
a) ESTADO DE RESULTADOS
b) ESTADO DE VARIACIONES EN EL CAPITAL CONTABLE
c) EL BALANCE O ESTADO DE SITUACION FINANCIERA.
d) REALIZAR EL ANALISIS FINANCIERO MEDIANTE LOS SIGUIENTES INDICADORES:
- Margen de utilidad y su interpretación
- Rendimiento sobre capital contable y su interpretacion
- Razon circulante y su interpretación
- Relación de pasivo total a activo total y su interpretación.
1. Compunet, S.A comenzó sus operaciones el 2 de octubre de 200X. Esta empresa es una, sociedad anónima integrada por
cuatro socios, cada uno aportó $75,000 para cumplir con la autorización correspondiente al capital social. El total de la
aportación fue depositado en una cuenta de cheques del Scotianbank.

FECHA CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABER

2-Oct-10 BANCOS 1010-3 300,000
2-Oct-10 CAPITAL SOCIAL 3010-1 300,000

2. El día 5 del mismo mes, los socios compraron un seguro que los cubre contra pérdidas y daños materiales por seis
meses. Se tuvo que pagar una póliza de $34,500, incluyendo IVA, con el cheque número 4020 de la cuenta del negocio.

FECHA CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABER

5-Oct-10 SEGURO PAGADO POR ANTICIPADO 1060-2 29,741
5-Oct-10 IVA POR ACREDITAR 1030-3 4,759
5-Oct-10 BANCOS (4020) 1010-3 34,500

3.El día 8 compraron escritorios, sillas y mobiliario de oficina en ModernOffice por un total de $24,150, incluyendo IVA, así
como artículos de papelería y consumibles por $5,200 más IVA. El total de esta compra se pagó con el chque número 4021.

FECHA CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABER

8-Oct-10 MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA 1070-6 20,819
8-Oct-10 IVA POR ACREDITAR 1030-3 3,331
8-Oct-10 ACCESORIOS DE OFICINA 1040-1 5,200
8-Oct-10 IVA POR ACREDITAR 1030-3 832
8-Oct-10 BANCOS (4021) 1010-3 30,182

4. El día 10 compraron dos computadoras para integrarlas al servicio de ventas y cobranza de Compunet, S.A. El total de la
factura fue de $26,450 IVA incluido, sin embargo, se acordó con el proveedor un pago de la mitad de la factura en el
momento de la compra y el resto se deberá pagar en 20 días. El pago correspondiente se hizo con el chque número 4022.

FECHA CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABER

10-Oct-10 EQUIPO DE COMPUTO 1070-8 22,802
10-Oct-10 IVA POR ACREDITAR 1030-3 3,648
10-Oct-10 BANCOS (4022) 1010-3 13,225
10-Oct-10 ACREEDORES DIVERSOS 2010-3 13,225

5. Para garantizar un mejor servicio a los clientes de Compunet, S.A., el 11 de octubre se compró un vehículo compacto
cuyo valor se estimó en $92,000 IVA incluido. Para la compra de este vehículo se acordó pagar 35% de enganche y el resto
a 12 mensualidades fijas. El pago del enganche se realizó con el cheque núm. 4023.
FECHA CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABER
11-Oct-10 EQUIPO DE TRANSPORTE 1070-4 79,310
11-Oct-10 IVA POR ACREDITAR 1030-3 12,690
11-Oct-10 BANCOS (4023) 1010-3 32,200
11-Oct-10 ACREEDORES DIVERSOS 2010-3 69,000
6. El mismo día 11 se facturó el servicio de instalación de redes en la empresa Fast Signs. El monto total del servicio
brindado fue de $28,000 más IVA. El cliente liquidó el total del servicio el mismo día, el cheque fue depositado en la
cuenta del negocio.

FECHA CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABER

11-Oct-10 BANCOS 1010-3 32,480
11-Oct-10 IVA POR PAGAR 2030-3 4,480
11-Oct-10 INGRESO POR SERVICIOS 4010-2 28,000

7. El día 13 se facturó al cliente Qualta Technologies la cantidad de $61,525 IVA incluido, por el efectivo recibido como
anticipo de los servicios de instalación y pruebas de redes y sistemas. Estos servicios se brindarán al cliente durante los
próximos dos meses y el efectivo total se depositó a la cuenta bancaria de la empresa.

FECHA CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABER

13-Oct-10 ANTICIPO DE CLIENTES 2050-3 53,039
13-Oct-10 IVA POR PAGAR 2030-3 8,486
13-Oct-10 BANCOS 1010-3 61,525

8. Adquirieron más artículos de papelería y consumibles por un total de $4,025 que incluye IVA. Esta compra se pagó
con el cheque número 4024, el día 14.
FECHA CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABER
14-Oct-10 ACCESORIOS DE OFICINA 1040-1 3,470
14-Oct-10 IVA POR ACREDITAR 1030-3 555
14-Oct-10 BANCOS (4024) 1010-3 4,025
9. El mismo día 14 se realizó el pago a la imprenta Printplus por las facturas y hoJas membretadas del
negocio, para ello se expidió el cheque número 4025 por un total de $7, 820, que incluye IVA.

FECHA CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABER

14-Oct-10 GASTO POR ACCES. OFICINA 5020-3 6,741
14-Oct-10 IVA POR ACREDITAR 1030-3 1,079
14-Oct-10 BANCOS (4025) 1010-3 7,820

10. Se pagaron $13,000 más IVA por concepto de la publicidad de Compunet, S.A. en el periódico local.
El pago se realizó el día 15 con el cheque número 4026.

FECHA CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABER

15-Oct-10 GASTO POR PUBLICIDAD 5010-4 13,000
15-Oct-10 IVA POR ACREDITAR 1030-3 2,080
15-Oct-10 BANCOS (4026) 1010-3 15,080
11. Los socios de Compunet, S.A., desde antes de constituir la empresa, solicitaron al Banco Bilbao un
préstamo para arrancar operaciones. El día 15 recibieron la noticia de que su préstamo fue autorizado
por un monto de $25,000, que deberán ser pagados en un plazo de 24 meses con una tasa de interés
de 15% anual. El dinero del préstamo fue depositado en la cuenta de cheques del negocio.

FECHA CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABER

15-Oct-10 BANCOS 1010-3 25,000
15-Oct-10 DCTOS. BANCARIOS POR 2060-2 25,000
PAGAR A LARGO PLAZO
 14. El día 20 llegaron los recibos d
teléfono por $1,380, incluyendo IV
procederá al pago y registro conta

FECHA
20-Oct-10
20-Oct-10
20-Oct-10

12. El día 15 se realizaron los pagos de sueldos y salarios a los trabajadores de Compunet, S.A. Para ello 15. El día 20 se pagaron $2,300 IVA
se expidió el cheque 4027 por un total de $85,500. Dicho pago corresponde a los sueldos y salarios de mismo que es utilizado para la pre
octubre. 20 y se expidió el cheque número

FECHA CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABER FECHA

GASTO POR SUELDOS Y
15-Oct-10 5010-1 85,500 20-Oct-10
SALARIOS
15-Oct-10 BANCOS (4027) 1010-3 85,500 20-Oct-10
20-Oct-10

16. El 22 de octubre se otorgaron

computacional. El total de los serv
mes, fecha en que se elaborará la

FECHA
22-Oct-10
22-Oct-10
22-Oct-10

13. El día 17 se facturaron servicios brindados a clientes por $145,500 más IVA. Se recibió en efectivo
17. El día 23 se realizó el pago de l
la cantidad de $52,325 y el remanente se cobrará el mes entrante. El efectivo fue depositado en la
luz por $862.50, IVA incluido, y tel
cuenta de Compunet, S.A.

FECHA CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABER FECHA

17-Oct-10 INGRESO POR SERVICIOS 4010-2 145,500 23-Oct-10
17-Oct-10 IVA POR PAGAR 2030-3 23,280 23-Oct-10
17-Oct-10 BANCOS 1010-3 52,325
17-Oct-10 CLIENTES 1030-1 116,455

18. Debido a la gran actividad que

equipo computacional adiconal pa
asciende a $18,500 más IVA y se p
FECHA
25-Oct-10
25-Oct-10
25-Oct-10
4. El día 20 llegaron los recibos de agua por $287.50, IVA incluido, luz por $862.50, IVA incluido, y
19. El día 26 un empleado de Compunet, S.A. pidió
léfono por $1,380, incluyendo IVA. Los pagos de todos los servicios vencen el día 25 de octubre. Se
prestados con el cheque 4032 y deberá pagar e un
ocederá al pago y registro contable hasta su fecha de vencimiento.

CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABER FECHA

GASTO POR SERVS. PUBLICO 5020-7 2,181 26-Oct-10
IVA POR ACREDITAR 1030-3 349 26-Oct-10
ACREEDORES DIVERSOS 2010-3 2,530

5. El día 20 se pagaron $2,300 IVA incluido, por la reparación del equipo de cómputo del negocio,
ismo que es utilizado para la prestación del servicio que da Compunet, S.A. El pago se realizó el día
0 y se expidió el cheque número 4028.

CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABER

GSTO POR REPAR. EQUIPO DE 5010-7
COMPUTO 1,983
IVA POR ACREDITAR 1030-3 317
BANCOS (4028) 1010-3 2,300

6. El 22 de octubre se otorgaron servicios al cliente Delicatessen por la instalación de equipo

omputacional. El total de los servicios es de $25,000 más IVA y se deberán cobrar el día 31 de este
es, fecha en que se elaborará la factura correspondiente.

CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABER

INGRESO POR SERVICIOS 4010-2 25,000
IVA POR PAGAR 2030-3 4,000
CLIENTES 1030-1 29,000

7. El día 23 se realizó el pago de los servicios de agua, luz y teléfono.Agua por $287.50, IVA incluido, 20. El día 30 se realizó el pago final de las computa
z por $862.50, IVA incluido, y teléfono por $1,380, incluyendo IVA. pago se expidió el cheque número 4033.

CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABER FECHA

ACREEDORES DIVERSOS 2010-3 2,530 30-Oct-10
BANCOS (4029) 1010-3 2,530 30-Oct-10

8. Debido a la gran actividad que ha tenido Compunet, S.A., el 25 de octubre se compró a crédito
quipo computacional adiconal para brindar una mejor atención a los clientes. El total de la factura
ciende a $18,500 más IVA y se pagará a 30 días.
CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABER
EQUIPO DE COMPUTO 1070-8 18,500
IVA POR ACREDITAR 1030-3 2960
ACREEDORES DIVERSOS 2010-3 21,460
9. El día 26 un empleado de Compunet, S.A. pidió un préstamo de $5,000, mismo que le fueron
21.Se facturó y cobró el servicio birndado a Delicat
estados con el cheque 4032 y deberá pagar e un plazo de 15 días.

CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABER FECHA

CLIENTES 1030-1 5,000 31-Oct-10
BANCOS (4032) 1010-3 5,000 31-Oct-10

0. El día 30 se realizó el pago final de las computadoras adquiridas el 10 de octubre; para cubrir dicho 22 .El día 30 se declararon y se pagaron dividendo
ago se expidió el cheque número 4033. número 4034.

CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABER FECHA

BANCOS (4033) 1010-3 13,225 31-Oct-10
ACREEDORES DIVERSOS 2010-3 13,225 31-Oct-10

23. Para el mes siguiente se tendrá que pagar por

$15,000.
FECHA
31-Oct-10
31-Oct-10
1.Se facturó y cobró el servicio birndado a Delicatessen el 22 de octubre.

CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABER

CLIENTES 1030-1 29,000
BANCOS 1010-3 29,000

2 .El día 30 se declararon y se pagaron dividendos a los socios por un total de $12,000 con el cheque
úmero 4034.

CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABER

DIVIDENDOS 3030-2 12,000
BANCOS (4034) 1010-3 12,000

3. Para el mes siguiente se tendrá que pagar por concepto de Impuesto sobre la Renta un total de
15,000.
CONCEPTO REFERENCIA DEBE HABER
ISR. 5050-1 15,000
IMPUESTOS POR PAGAR 2030-1 15,000
 Nombre de la Cuenta: Bancos No.de cuenta:1010-3
FECHA REFERENCIA DEBE HABER SALDO
02-0ct-10 1D-1 (Capital) 300,000 300,000
5-Oct-10 2D-1 (Seguro 4020) 34,500 265,500
8-Oct-10 3D-1 (Mobiliario 4021) 30,182 235,318
10-Oct-10 4D-1 (Computadoras 4022) 13,225 222,093
11-Oct-10 5D-2 (Transporte 4023) 32,200 189,893
11-Oct-10 6D-2 (Fast Sings Sevicio) 32,480 222,373
13-Oct-10 7D-2 (Qualta Anticipo) 61,525 283,898
14-Oct-10 8D-2 (Art.papeleria 4024) 4,025 279,873
14-Oct-10 9D-3 (Printplus 4025) 7,820 272,053
15-Oct-10 10D-3 (Publicidad 4026) 15,080 256,973
15-Oct-10 11D-3 (Banco Bilbao Credito) 25,000 281,973
15-Oct-10 12D-3 (Sueldos 4027) 85,500 196,473
17-Oct-10 13D-4 (Servicios) 52,325 248,798
15D-4 (Reparaciones de equipo de
20-Oct-10 2,300 246,498
compu. 4028)
23-Oct-10 17D-5 (Servicios pub. 4029) 2,530 243,968
26-Oct-10 19D-5 (Prestamo Empleado 4032) 5,000 238,968
20D-5 (Pago final de computadoras
30-Oct-10 13,225 225,743
4033)

30-Oct-10 21D-6 (Delicatessen servicio) 29,000 254,743

30-Oct-10 22D-6 (Dividendos 4034) 12,000 242,743
Saldo antes de ajuste 500,330 257,587 242,743
 Nombre de la Cuenta: Cientes No.de cuenta:1030-1
FECHA REFERENCIA DEBE HABER
17-Oct-10 13D-4 (Servicios Remanente) 116,455
22-Oct-10 16D-4 (Delicatessen servicio) 29,000
26-Oct-10 19D-5 (Prestamo Empleado 4032) 5,000
30-Oct-10 21D-6 (Delicatessen servicio) 29,000
Saldo antes de ajuste 150,455 29,000

Nombre de la Cuenta: IVA por acreditar No.de cuenta:1030-3

FECHA REFERENCIA DEBE HABER
5-Oct-10 2D-1 (Seguro) 4,759
8-Oct-10 3D-1 (Articulos Papeleria) 832
8-Oct-10 3D-1 (Mobiliario) 3,331
10-Oct-10 4D-1 (Computadoras) 3,648
11-Oct-10 5D-2 (Transporte) 12,690
14-Oct-10 8D-2 (Art.papeleria) 555
14-Oct-10 9D-3 (Printplus) 1,079
15-Oct-10 10D-3 (Publicidad) 2,080
20-Oct-10 14D-4 (Servicios publicos) 349

15D-4 (Reparaciones de equipo de

20-Oct-10 317
compu. )
25-Oct-10 18D-5 (Equipo de compu.) 2960
Saldo antes de ajuste 32,600

Nombre de la Cuenta: Accesorios de oficina No.de cuenta:1040-1

FECHA REFERENCIA DEBE HABER
8-Oct-10 3D-1 (Modernoffice) 5,200
14-Oct-10 8D-2 (Nueva compra) 3,470
Saldo antes de ajuste 8,670
No.de cuenta:1030-1 Nombre de la Cuenta: Seguro pagado por anticipado
SALDO FECHA REFERENCIA DEBE
116,455 5-Oct-10 2D-1 (Seguro) 29,741
145,455 Saldo antes de ajuste 29,741
150,455
121,455 Nombre de la Cuenta: Equipo de transporte
121,455 FECHA REFERENCIA DEBE
11-Oct-10 5D-2 (Transporte) 79,310
No.de cuenta:1030-3 Saldo antes de ajuste 79,310
SALDO
4,759
5,591 Nombre de la Cuenta: Mobiliario y equipo de oicina
8,922 FECHA REFERENCIA DEBE
12,570 8-Oct-10 3D-1 (Modernoffice) 20,819
25,260 Saldo antes de ajuste 20,819
25,815
26,894 Nombre de la Cuenta: Equipo de Computo
28,974 FECHA REFERENCIA DEBE
29,323 10-Oct-10
4D-1(Computadoras) 22,802
29,640 25-Oct-10
18D-5(Computadoras adicionales) 18,500
32,600 Saldo antes de ajuste 41,302
32,600

No.de cuenta:1040-1 Nombre de la Cuenta: Acreedores diversos

SALDO FECHA REFERENCIA DEBE
5,200 10-Oct-10 4D-1 (2 computadoras)
8,670 11-Oct-10 5D-2(Transporte)
8,670 20-Oct-10 14D-4(Servicio publico)
23-Oct-10 17D-5(Servicio publico pago) 2,530
25-Oct-10 18D-5(Computadoras)
30-Oct-10 20D-5(Pago final computadoras) 13,225
Saldo antes de ajuste 15,755
 No.de cuenta:1060-2 Nombre de la Cuenta: Impuestos por pagar
HABER SALDO FECHA REFERENCIA
29,741 31-Oct-10 6D-23(impuestos)
29,741 Saldo antes de ajuste

No.de cuenta:1070-4
HABER SALDO Nombre de la Cuenta: IVA por pagar
79,310 FECHA REFERENCIA
79,310 11-Oct-10 2D-6(Fast Sings)
13-Oct-10 2D-7(Qualta Anticipo)
17-Oct-10 4D-13 (Servicios)
No.de cuenta:1070-6 22-Oct-10 4D-16(Delicatessen)
HABER SALDO Saldo antes de ajuste
20,819
20,819

No.de cuenta:1070-8
HABER SALDO
22,802

41,302
41,302

No.de cuenta:2010-3 Nombre de la Cuenta: Anticipo clientes

HABER SALDO FECHA REFERENCIA
13,225 13,225 13-0ct-10 7D-2 (Qualta Anticipo)
59,800 73,025 Saldo antes de ajuste
2,530 75,555
73,025
21,460 94,485
81,260
97,015 81,260
puestos por pagar No.de cuenta:2030-1 Nombre de la Cuenta: DCTOS. BANCARIOS
DEBE HABER SALDO FECHA
15,000 15,000 15-Oct-10
15,000 15,000 Saldo antes de ajuste

IVA por pagar No.de cuenta:2030-3 Nombre de la Cuenta: Ca

DEBE HABER SALDO FECHA
4,480 4,480 02-0ct-10
8,486 12,966 Saldo antes de ajuste
23,280 36,246
4,000 40,246 Nombre de la Cuenta: D
40,246 40,246 FECHA
30-Oct-10
Saldo antes de ajuste

nticipo clientes No.de cuenta:2050-3 Nombre de la Cuenta: Ingres

DEBE HABER SALDO FECHA
53,039 53,039 11-Oct-10
53,039 53,039 17-Oct-10
22-Oct-10
Saldo antes de ajuste
de la Cuenta: DCTOS. BANCARIOS POR PAGAR A LARGO PLAZO No.de cuenta:2060-2
REFERENCIA DEBE HABER SALDO FECHA
11D-3 (Banco Bilbao Credito) 25,000 25,000 15-Oct-10
Saldo antes de ajuste 25,000 25,000

Nombre de la Cuenta: Capital social No.de cuenta:3010-1 No

REFERENCIA DEBE HABER SALDO FECHA
1D-1 (Capital) 300,000 300,000 20-Oct-10
Saldo antes de ajuste 300,000 300,000

Nombre de la Cuenta: Dividendos No.de cuenta:3010-1

REFERENCIA DEBE HABER SALDO
22D-6 (Dividendos ) 12,000 12,000
Saldo antes de ajuste 12,000 12,000

5020-3

FECHA
14-Oct-10

Nombre de la Cuenta: Ingreso por servicios No.de cuenta:4010-2

REFERENCIA DEBE HABER SALDO
6D-2 (Fast Sings Sevicio) 28,000 28,000
13D-4 (Servicios) 145,500 173,500
16D-4 (Delicatessen servicio) 25,000 198,500 FECHA
Saldo antes de ajuste 198,500 198,500 20-Oct-10

FECHA
31-Oct-10
 Nombre de la Cuenta: Gasto por suelod y salarios No.de cuenta:5010-1
REFERENCIA DEBE HABER SALDO
12D-3 (Sueldos 4027) 85,500 85,500
Saldo antes de ajuste 85,500 85,500

Nombre de la Cuenta: Gasto por Rep. De Computadoras No.de cuenta:5010-7

REFERENCIA DEBE HABER SALDO
15D-4 (Reparaciones de equipo de compu. 4028) 1,983 1,983
Saldo antes de ajuste 1,983 1,983

GASTO POR ACCES. OFICINA

Nombre de la Cuenta: Gasto porAcces. De oficina No.de cuenta:5020-3

REFERENCIA DEBE HABER SALDO
9D-3 (Printplus 4025) 6,741 6,741
Saldo antes de ajuste 6,741 6,741

Nombre de la Cuenta: Gasto por Servicios publicos No.de cuenta:5020-7

REFERENCIA DEBE HABER SALDO
14D-4(Servicio publico) 2,181 2,181
Saldo antes de ajuste 2,181 2,181

Nombre de la Cuenta: ISR No.de cuenta:5050-1

REFERENCIA DEBE HABER SALDO
23D-6 (impuestos) 15,000 15,000
Saldo antes de ajuste 15,000 15,000
I. SE DEBERA RECONOCER EL GASTO
POR SEGURO DEVENGADO EN
OCTUBRE, EL INTERES GENERADO POR
EL PRESTAMO BANCARIO Y LOS
INGRESOS DEVENGADOS DEL MES.
II. SE REALIZO UN INVENTARIO DEL
ALMACEN DE ACCESORIOS DE
OFICINA Y SE CALCULO EN UN
VALOR DE $7,250

Nombre de la Cuenta: Accesorios de oficina No.de cuenta:1040-1

FECHA REFERENCIA DEBE HABER
8-Oct-10 3D-1 (Modernoffice) 5,200
14-Oct-10 8D-2 (Nueva compra) 3,470
Saldo antes de ajuste 8,670
31-Oct-10 Consumo/Gasto 1,420
Saldo Ajustado

Nombre de la Cuenta: Gasto por Accesorios de Oficina No.de cuenta:5020-3

FECHA REFERENCIA DEBE HABER
31-Oct-10 Consumo/Gasto 1,420
Saldo antes de ajuste 1,420
No.de cuenta:1040-1
SALDO
5,200
8,670
8,670
7,250
7,250

No.de cuenta:5020-3
SALDO
1,420
1,420