Presupuesto

LA EMPRESA PEPITOS SAC NOS PRESENTA LA SIGUIENTE INFORMACION HISTORICA DE SU EMPRESA , CON EL F
PRESUPUESTO MAESTRO AL 30 DE JUNIO 2020
Balance general al 31 de marzo del 2020

ACTIVOS PASIVOS
Activo corriente Pasivo corriente
efectivo 2,770.00 cuentas por pagar
cuentas por cobrar 2,200.00 impuestos por pagar
materias primas 890.00 sueldos y salarios
productos terminados 2,300.00 prestamos financieros
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 8,160.00 Total pasivo corriente
Activo no corriente PATRIMONIO
maquinarias 3,500.00 capital
depreciacion -350.00 utilidad del ejercicio
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 3,150.00
TOTAL ACTIVOS 11,310.00 TOTAL PASIVO+PATRIMONIO
Estado de resultados al 31 de marzo del 2020
ventas
costos de ventas
utilidad bruta
gastos administracion y ventas
utilidad operativa
Las ventas de los ultimos periodos fueron los siguientes:
AÑO TRIMESTRE CANTIDAD PRECIO TOTAL

2019 1 4,250.00 1.35 5,737.50
2 4,380.00 1.45 6,351.00
3 4,540.00 1.55 7,037.00
4 4,680.00 1.65 7,722.00
2020 1 4,700.00 1.90 8,930.00
El gerente de ventas proyecta para el segundo trimestre del 2020, que tanto la demanda de productos, como e
precio aumentaran un 40%
Metodos para proyectar las ventas
1 Criterio de la gerencia de comercializacion

2 Metodo del incremento Absoluto
3 Metodo del incremento porcentual
1 Criterio de la gerencia de comercializacion
UNIDADES INCREMENTO RESULTADO

4,700.00 1,880.00 6,580.00
2 - 3 Criterio del incremento absoluto y porcentual
VARIACION
CANTIDAD VARIACION PORCENTUA
PERIODO VENDIDA ABSOLUTA L
1 4,250.00
2 4,380.00 130.00 2.06%
3 4,540.00 160.00 3.65%
4 4,680.00 140.00 3.08%
5 4,700.00 20.00 0.43%
Promedio 112.50 2.31%
Resultados:
GERENCIA 6,580.00
ABSOLUTO 4,812.50 108.34
PORCENTUAL 4,808.34
4,808.34
PRESUPUESTOS DE VENTAS PARA 2° TRIMESTRE 2020
CONCEPTO VALOR
Cantidad 4,808.34
Precio venta 2.66 76%
Ventas netas 12,790.17
IGV 2,302.23 0.76
Ventas Brutas 15,092.40
RICA DE SU EMPRESA , CON EL FIN DE ELABORAR SU
1,060.00
500.00
500.00
2,550.00
4,610.00
4,000.00
1,700.00
+PATRIMONIO 10,310.00
20
8,100.00
4,200.00
3,900.00
2,200.00
1,700.00
demanda de productos, como el

La receta de la elaboracion del pan es según el siguiente det
para preparar 25 kg. De pan precocido se requiere:
25 kg de harina
500 gramos de sal
500 gramos de levadura
el tiempo de preparacion para 25kg de pan es de 1.5 horas, el valor de la hora hombre estimado es
los costos indirectos de fabricacion variables se estiman 10 por hora hombre. Los costos indirectos de fabricacion
OTROS DATOS IMPORTANTES
LA POLITICA DE INVENTARIOS ES PRODUCIR 35% MAS DE LO QUE SE ESPERA VENDER Y MANTENER UN STOCK D
DE MATERIA PRIMA
EL INVENTARIO INICIAL DE MATERIAS PRIMAS ESTA COMPUESTO POR :
MATERIA PRIMA CANTIDAD VALOR TOTAL 1.32

harina 50 sacos de 25kg 12.00 600.00 2.04
levadura 15 paq. De 500 grs 17.00 255.00 0.3
sal 14 kg 2.50 35.00
El precio de la compra de la materia prima se proyecta un 12 % mas alto que el periodo anterior
El inventario inicial de productos terminados corresponde a 2300 Kg de pan a S/ 1 el Kg

n es según el siguiente detalle:
hora hombre estimado es de 2.5
os indirectos de fabricacion fijos fueron estimados en 500 para el trimestre
Y MANTENER UN STOCK DEL 25% DE LAS UNIDADES
15.84
19.04
2.80
Presupuesto de produccion para 2° trimestre 2020
CONCEPTO VALOR SIGNO
unidades a vender 4,808.34 +
inv. Final pt 1,682.92 +
inv. Inicial pt 2,300.00 -
unidades a producir 4,191.25 =
lotes de produccion 168 LOTES
PRESUPUESTO MATERIA PRIMA SEGUNDO TRIMESTRE DEL 2020
El numero de unidades a producir es muy importante.

Dependen de la eficiencia con la cual se consumen los materiales.
CONCEPTO HARINA SAL LEVADURA TOTAL

unidades a producir 168.00 168.00 168.00
estandar de eficiencia 1.00 0.50 1.00
materia prima requerida 168.00 84.00 168.00
inventario final MPD 59 29 59
Inventario inicial MPD 50.00 14.00 15.00
Unidades a comprar 177 99 212
Precio de compra 15.84 2.80 19.84
Compras netas 2,800.51 278.32 4,202.11
IGV 18% 504.09 50.10 756.38
total compras 3,304.60 328.42 4,958.49
PRESUPUESTO MANO DE OBRA SEGUNDO TRIMESTRE 2020
CONCEPTO VALOR
unidades a producir 168
estandar de eficiencia 1.5
Horas requeridas 252
Costo por hora 2.5
Costo MOD 630
PRESUPUESTO CIF DEL SEGUNDO TRIMESTRE DEL 2020
CONCEPTO VALOR
horas hombre requerido 252.00
tasa de asignacion 10.00
TOTAL CIF variables 2,520.00
CIF fijos 500.00
CIF TOTALES 3,020.00

Presupuesto

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Presupuesto

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Presupuesto

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

LA EMPRESA PEPITOS SAC NOS PRESENTA LA SIGUIENTE INFORMACION HISTORICA DE SU EMPRESA , CON EL F

PRESUPUESTO MAESTRO AL 30 DE JUNIO 2020

Balance general al 31 de marzo del 2020

Estado de resultados al 31 de marzo del 2020

Las ventas de los ultimos periodos fueron los siguientes:

AÑO TRIMESTRE CANTIDAD PRECIO TOTAL

Metodos para proyectar las ventas

1 Criterio de la gerencia de comercializacion

UNIDADES INCREMENTO RESULTADO

2 - 3 Criterio del incremento absoluto y porcentual

demanda de productos, como el

para preparar 25 kg. De pan precocido se requiere:

OTROS DATOS IMPORTANTES

EL INVENTARIO INICIAL DE MATERIAS PRIMAS ESTA COMPUESTO POR :

MATERIA PRIMA CANTIDAD VALOR TOTAL 1.32

El inventario inicial de productos terminados corresponde a 2300 Kg de pan a S/ 1 el Kg

hora hombre estimado es de 2.5

os indirectos de fabricacion fijos fueron estimados en 500 para el trimestre

Y MANTENER UN STOCK DEL 25% DE LAS UNIDADES

El numero de unidades a producir es muy importante.

CONCEPTO HARINA SAL LEVADURA TOTAL

También podría gustarte