PEPE

Instituto Tecnológico de Cd.
Cuauhtémoc
ACTIVIDAD 2:
RESOLUCION DE CASOS PRACTICOS BALANCE GENERAL
TEMA 5:
ESTADOS FINANCIEROS
MATERIA:
Contabilidad Orientada a Negocios
GRUPO: 2 B
PRESENTADO POR:
BRIANNA DHAYLI BANEGAS SALTOS
No. DE CONTROL: C23610793

CARRERA: ING GESTION EMPRESARIAL
DOCENTE: EVA CONSUELO PÉREZ DOMÍNGUEZ
Cd. Cuauhtémoc, Chih., MAYO, 2024

Instituto Tecnológico de Cd. Cuauhtémoc
Introducción:
Lo que analizaremos en la resolución de casos prácticos es el activos, pasivos y capital y

la estructura que tiene al momento de hacer una cuenta y un reporte ya que nos ayuda a
saber los ingresos, gastos y estos nos ayudara a saber como esta la empresa si tiene
ganancias como perdidas y estos estados nos ayudar a saber que es lo que mejor no
conviene.
La Sobrada, S.A. presenta los siguientes saldos al 31 de diciembre de 2023, en sus

cuentas de mayor, información con la que deberá elaborar el estado de resultados y el
estado de situación financieera en forma de cuenta y en forma de reporte. Gerente:
I.G.E. Laura Garza González y Contador: C.P. Alvaro Carrillo Torres. Las
depreciaciones sólo para presentarse en el balance
CUENTAS CIFRAS DEPRECIACIONES
Acreedores 178,000.00
Acreedores bancarios 500,000.00 NOTA. Recuerde que deberá
Acreedores hipotecarios 80,000.00 elaborar primero el estado de
Anticipo a proveedores 12,000.00 resultados, dado que de ahí se
Bancos 528,500.00 toman algunos datos para el
Caja 74,000.00 estado de situación financiera.
Capital social 2,130,962.75
Clientes 45,700.00
Compras 220,000.00
Depósitos en garantía 7,000.00
Deudores diversos 23,400.00
Devoluciones sobre compra 8,000.00
Devoluciones sobre ventas 20,000.00
Documentos por cobrar 32,000.00
Documentos por pagar 100,000.00
Edificios 1,000,000.00 100,000.00
Equipo de computo 40,000.00 8,000.00
Equipo de entrega o reparto 650,000.00 50,000.00
Gastos de administración 18,000.00
Gastos de compra 15,000.00
Gastos de venta 24,000.00
Gastos financieros 1,500.00
Instrumentos financieros 25,000.00
Instrumentos financieros a largo plazo 300,000.00
Intereses cobrados por anticipado 1,500.00
Inventario de mercancías 462,000.00 Balance
Inventario final 462,000.00 Edo Res
Inventario inicial 400,000.00 Edo Res
IVA Acreditable 74,000.00
IVA Acreditable pendiente 68,689.65
IVA por pagar 25,423.45
IVA por pagar pendiente 6,303.45
Mobiliario y equipo de oficina 140,000.00 20,000.00
Otros gastos 2,000.00
Otros productos 5,000.00
Papelería y utiles 14,000.00
Primas de seguro 24,000.00
Productos financieros 1,200.00
Propaganda y publicidad 12,000.00
Proveedores 320,000.00
Rebajas sobre compra 2,000.00
Rebajas sobre ventas 5,000.00
Rentas cobradas por anticipado 6,400.00
Rentas pagadas por anticipado 2,000.00
Terrenos 465,000.00
Ventas 700,000.00
LA SOBRADA, S.A.
ESTADO DE RESULTADO integral del 1 de enero AL 31 DICIEMBRE 2023
Ventas $ 700,000.00
(-) Devoluciones sobre ventas $ 20,000.00
(-) Rebajas sobre ventas 5,000.00 $ 25,000.00
ventas netas $ 675,000.00
(-) Inventario Inicial -$ 400,000.00
compras $ 220,000.00
gastos de compra 15000
compras totales $ 235,000.00
Devoluciones sobre compra $ 8,000.00
rebajas sobre compras 2000 $ 10,000.00
compras netas $ 225,000.00
suma total de mercancia $ 625,000.00
(+) Inventario Final 462,000.00
Costo de Mercancías Vendidas 163000
Utilidad Bruta 512000
Gastos Operativos
Gastos de Venta 24,000.00
Gastos de Administración -18,000.00 42000
Utilidad Operativa 470,000.00
otros productos 5,000.00
Otros Gastos -2,000.00 3000
Utilidad Antes de rif $ 473,000.00
gastos financieros 1,500.00
productos financieron 1,200.00 300
utilidad antes de impuesto $ 472,700.00
isr(30%) 141,810.00
ptu(10%) 47,270.00 189080
utilidad neta $ 283,620.00
autorizo elaboro
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DICIEMBRE 2023
ACTIVO CIRCULANTE PASIVO

ACTIVO DISPONIBLE PASIVO A CORTO PLAZO
CAJA $74,000 Proveedores 320,000.00
BANCOS 528,500 Acreedores 178,000.00
INSTRUMENTOS FINANCIEROS 25,000 $627,500 Documentos por pagar 100,000.00
ACTIVO REALIZABLE Acreedores bancarios 500,000.00
CLIENTES $ 45,700.00 IMPUESTOSOBRE LA RENTA POR PAGAR 141,810.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 32,000 PTU POR PAGAR 47,270.00
DEUDORES DIV 23,400 RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO 6,400.00
IVA ACREDITABLE 74,000 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO 1,500.00
IVA ACREDITABLE PENDIENTE 68,689.65 IVA por pagar 25,423.45
INVENTARIO FINAL 462,000 IVA por pagar pendiente 6,303.45 1,326,706.90
ANTICIPO A PROVEEDORES 12,000 PASIVO A LARGO PLAZO
PAPELERIA Y UTILES 14,000 Acreedores hipotecarios 80,000.00 1,406,706.90
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD 12,000 CAPITAL CONTABLE
PRIMAS DE SEGURO 24,000 CONTIBUIDO
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO 2,000 769,789.65 $1,397,289.65 Capital social 2,130,962.75
ACTIVO NO CIRCULANTE GANADO
IMBUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO UTILIDAD DEL EJERCICIO 283620 2,414,582.75
TERRENOS $ 465,000.00
EDIFICIOS 1,000,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS 10,000.00 900000
Mobiliario y equipo de oficina 140,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIA Y E 20000 120,000.00
Equipo de entrega o reparto 650,000.00
DEPRECIACION ACUMULADEA DE EQUIPO DE ENTREGA 50,000.00 600000
Equipo de computo 40,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO 8,000.00 32000 2,117,000.00
OTROS
DEPOSITO EN GARANTIA 7,000.00
INSTRUMENTOS FINANCIEROS LARGO PLAZO 300,000.00 307,000.00 2,424,000.00
TOTAL DE ACTIVOS $3,821,290 TOTAL DE PASIVO MAS CAPITAL 3,821,289.65
AUTORIZO ELABORO
LA SOBRADA, S.A.
ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO DISPONIBLE
CAJA $74,000
BANCOS 528,500
INSTRUMENTOS FINANCIEROS 25,000 $627,500
ACTIVO REALIZABLE
CLIENTES $ 45,700.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 32,000
DEUDORES DIV 23,400
IVA ACREDITABLE 74,000
IVA ACREDITABLE PENDIENTE 68,689.65
INVENTARIO FINAL 462,000
ANTICIPO A PROVEEDORES 12,000
PAPELERIA Y UTILES 14,000
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD 12,000
PRIMAS DE SEGURO 24,000
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO 2,000 769,789.65 $1,397,289.65
ACTIVO NO CIRCULANTE
IMBUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
TERRENOS $ 465,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS 10,000.00 900000
DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIA Y E 20000 120,000.00
Equipo de entrega o reparto 650,000.00
DEPRECIACION ACUMULADEA DE EQUIPO DE ENTREGA 50,000.00 600000
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO 8,000.00 32000 2,117,000.00
OTROS
DEPOSITO EN GARANTIA 7,000.00
INSTRUMENTOS FINANCIEROS LARGO PLAZO 300,000.00 307,000.00 2,424,000.00
TOTAL DE ACTIVOS $3,821,290
PASIVO
PASIVO A CORTO PLAZO
Acreedores bancarios 500,000.00
IMPUESTOSOBRE LA RENTA POR PAGAR 141,810.00
PTU POR PAGAR 47,270.00
RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO 6,400.00
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO 1,500.00
IVA por pagar 25,423.45
IVA por pagar pendiente 6,303.45 1,326,706.90
PASIVO A LARGO PLAZO
Acreedores hipotecarios 80,000.00 1,406,706.90
CAPITAL CONTABLE
CONTIBUIDO
Capital social 2,130,962.75
GANADO
UTILIDAD DEL EJERCICIO 283620
TOTAL DE CAPITAL 2,414,582.75
AUTORIZO ELABORO
EJERCICIO 1 LA NACIONAL, S.A. AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

Terrenos $ Proveedores $
1,200,000 1,400,000
Caja 400 Intereses pagados por anticipado 80,000
Rentas pagadas por anticipado 75,000 Papelería y útiles 250,000
Edificios 3,000,000 Acreedores 940,000
Bancos 1,600,000 Acreedores hipotecarios 750,000
Mobiliario y equipo 450,000 Documentos por pagar 825,000
Depósitos en garantía 5,200 Deudores Diversos 75,000
Inversiones permanentes 350,000 Primas de seguros 18,000
Mercancías 5,750,000 Rentas cobradas por anticipado 36,000
Documentos por parga a largo 125,000 Intereses cobrados por anticipado 125,000
plazo
Equipo de cómputo 250,000 Anticipo de clientes 22,000
Depreciación Acumulada de 500,000 Depreciación acumulada de Mob y 25,000
edificios equipo
Depreciación acumulada de eq de 50,000
cómputo
LA NACIONAÑ,.S.A.

CAJA $400 Proveedores 1,400,000.00
BANCOS 1,600,000 $1,600,400 ACREEDORES DIVERSOS 940,000.00
ACTIVO REALIZABLE Documentos por pagar 825,000.00
DEUDORES DIVERSOS $ 75,000.00 ANTICIPO DE CLIENTE 22,000.00
MERCANCIA 5750000.00 RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO 36,000.00
PAPELERIA Y UTILES 250,000 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO 125,000.00 3,348,000.00
PRIMAS DE SEGURO 18,000 PASIVO A LARGO PLAZO
INTERESES PAGADO POR ANTICIPADO 80,000 Documentos por pagar A LARGO PLAZO 125000
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO 75,000 $ 6,248,000.00 $7,848,400 Acreedores hipotecarios 750,000.00 875000 4,223,000.00
CAPITAL CONTABLE CAPITAL CONTABLE
ACTIVO NO CIRCULANTE CONTRIBUIDO
IMBUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO CAPITAL SOCIAL $ 8,305,600.00 $ 8,305,600.00 $ 8,305,600.00
terrenos 1,200,000
DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS 500,000.00 2,500,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIA Y E 25,000 425,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO 50,000.00 200,000.00 4,325,000.00
OTROS
INVERSIONES PERMANENTE 350,000.00
DEPOSITO EN GARANTIA 5200 355,200.00 4,680,200.00
AUTORIZO ELABORO
LA NACIONA,.S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023
ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO DISPONIBLE
CAJA $400
BANCOS 1,600,000 $1,600,400
ACTIVO REALIZABLE
DEUDORES DIVERSOS $ 75,000.00
MERCANCIA 5750000.00
INTERESES PAGADO POR ANTICIPADO 80,000
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO 75,000 $ 6,248,000.00 $7,848,400
CAPITAL CONTABLE
terrenos 1,200,000
EDIFICIOS
DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS 2,500,000.00
Mobiliario y equipo de oficina
DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIA Y E 425,000.00
Equipo de computo
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO 200,000.00 4,325,000.00
OTROS
INVERSIONES PERMANENTE 350,000.00
DEPOSITO EN GARANTIA 5200 355,200.00 4,680,200.00 $ 12,528,600.00
TOTAL
PASIVO
Proveedores 1,400,000.00
ACREEDORES DIVERSOS 940,000.00
ANTICIPO DE CLIENTE 22,000.00
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO 125,000.00 3,348,000.00
Documentos por pagar A LARGO PLAZO 125000
Acreedores hipotecarios 750,000.00 875000 4,223,000.00
CAPITAL CONTABLE
CONTRIBUIDO
CAPITAL SOCIAL $ 8,305,600.00 $ 8,305,600.00 $ 12,528,600.00
AUTORIZO ELABORO
EJERCICIO 2 LA MEXICANA, S.A. AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022

Intereses cobrados por anticipado $ 20,000 Rentas cobradas por anticipado $ 70,000
Depósito en garantía 90,000 Terrenos 800,000
Primas de seguros 40,000 Mobiliario y equipo 600,000
Acreedores 160,000 Proveedores 370,000
Edificios 900,000 Bancos 280,000
Mercancías 880,000 Acreedores hipotecarios 500,000
Documentos por pagar a largo 310,000 Papelería y útiles 40,000
plazo
Caja 260,000 Documentos por pagar 360,000

Deudores 30,000 Propaganda y publicidad 10,000
LA MEXICANA,.S.A.

CAJA $260,000 Proveedores 370,000.00
BANCOS 280,000 $540,000 Acreedores 160,000.00
ACTIVO REALIZABLE Documentos por pagar 360,000.00
DEUDORES DIV 30,000 RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO 70,000.00
MERCANCIA 880,000 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO 20,000.00 980,000.00
PAPELERIA Y UTILES 40,000 PASIVO A LARGO PLAZO
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD 10,000 Acreedores hipotecarios 500,000.00
PRIMAS DE SEGUROS 40,000 1,000,000 $1,540,000 DOCUMENTOS POR PAGARA LARGO PLAZO 310,000.00 810,000.00 1,790,000.00
ACTIVO NO CIRCULANTE CAPITAL CONTABLE
IMBUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO CONTIBUIDO
TERRENOS $ 800,000.00 Capital social 2,035,000.00
EDIFICIOS 900,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS 45,000.00 855,000.00

DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIA Y EQUIPO 60000 540,000.00 $ 2,195,000.00
OTROS
DEPOSITO EN GARANTIA 90,000.00 $ 2,285,000.00
TOTAL DE ACTIVOS $ 3,825,000.00 TOTAL DE PASIVO MAS CAPITAL 3,825,000.00
AUTORIZO ELABORO
LA MEXICANA,.S.A.
ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO DISPONIBLE
CAJA $260,000
BANCOS 280,000 $540,000
ACTIVO REALIZABLE
DEUDORES DIV 30,000
MERCANCIA 880,000
PRIMAS DE SEGUROS 40,000 1,000,000 $1,540,000
TERRENOS $ 800,000.00
EDIFICIOS 900,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS 45,000.00 855,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIA Y EQUIPO 60000 540,000.00 $ 2,195,000.00
OTROS
DEPOSITO EN GARANTIA 90,000.00 $ 2,285,000.00 $ 3,825,000.00
PASIVO
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO 20,000.00 980,000.00
Acreedores hipotecarios 500,000.00
DOCUMENTOS POR PAGARA LARGO PLAZO 310,000.00 810,000.00 1,790,000.00
CAPITAL CONTABLE
CONTIBUIDO
Capital social $2,035,000.00 2,035,000.00 $ 3,825,000.00
TOTAL DE CAPITAL
BRIANNA BANEGAGAS EVA CONSUELO PÉREZ DOMÍNGUEZ

EJERCICIO 3 LA MARINA, S.A. AL 31 DE OCTUBRE DE 2022
Terrenos $ 2,000,000 Bancos $ 300,000

Depósitos en garantía 25,000 Equipo de cómputo 320,000
Inversiones temporales 100,000 Anticipo de clientes 40,000
Rentas cobradas por anticipado 120,000 Intereses cobrados por anticipado 72,000
Primas de seguros 7,000 Equipo de entrega o de reparto 220,000
Edificios 5,000,000 Caja 3,000
Proveedores 1,000,000 Acreedores hipotecarios 1,500
Propaganda y publicidad 350,000 Mercancías 6,200,000
Intereses pagados por anticipado 120,000 Rentas pagadas por anticipado 50,000
LA MARINA,.S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE OCTUBRE 2022

CAJA $3,000 Proveedores $ 1,000,000.00
BANCOS 300,000 ANTICIPO DE CLIENTE 40,000.00
INVERSIONES TEMPORALES 100,000 $403,000 RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO 120,000.00
ACTIVO REALIZABLE INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO 72,000.00 1,232,000.00
MERCANCIA $ 6,200,000.00 PASIVO A LARGO PLAZO
PRIMAS DE SEGURO 7,000 Acreedores hipotecarios 1500 1,233,500.00
PROPAGANDA Y PUBLICIDAD 350,000 CAPITAL CONTABLE
INTERESES PAGADO POR ANTICIPADO 120,000 CONTRIBUIDO
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO 50,000 6727000 $7,130,000 CAPITAL SOCIAL $ 13,060,500.00 $ 13,060,500.00
CAPITAL CONTABLE
TERRENOS $ 2,000,000.00
EQUPO DE ENTREGA Y REPARTO 220,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO ENTREGA Y REPARTO 55,000 165,000.00
OTROS
DEPOSITO EN GARANTIA $ 25,000.00 25,000.00 7,164,000.00
BRIANNA BANEGAS EVA CONSUELO PEREZ DOMINGUEZ

LA MARINA,.S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE OCTUBRE DEL 2023
ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO DISPONIBLE
CAJA $3,000
BANCOS 300,000
INVERSIONES TEMPORALES 100,000 $403,000
ACTIVO REALIZABLE
MERCANCIA $ 6,200,000.00
INTERESES PAGADO POR ANTICIPADO 120,000
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO 50,000 6727000 $7,130,000
CAPITAL CONTABLE
TERRENOS $ 2,000,000.00
EQUPO DE ENTREGA Y REPARTO 220,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO ENTREGA Y REPARTO 55,000 165,000.00
OTROS
DEPOSITO EN GARANTIA $ 25,000.00 25,000.00 7,164,000.00 $14,294,000
PASIVO
Proveedores $ 1,000,000.00
ANTICIPO DE CLIENTE 40,000.00
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO 72,000.00 1,232,000.00
Acreedores hipotecarios 1500 1,233,500.00
CAPITAL CONTABLE
CONTRIBUIDO
CAPITAL SOCIAL $ 13,060,500.00 $ 13,060,500.00 $ 14,294,000.00

EJERCICIO 4 LA PROVIDENCIA, S.A. AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
Mercancías $ 4,500,000 Deudores $ 80,000

Anticipo a proveedores 125,000 Clientes 250,000
Bancos 2,000,000 Caja 2,000
Depósitos en garantía 60,000 Rentas cobradas por anticipado 75,000
Documentos por pagar 150,000 Intereses cobrados por anticipado 10,000
Acreedores 50,000 Documentos por cobrar 1,300,000
Mobiliario y equipo 200,000 Intereses pagados por anticipado 32,000
Documentos por cobrar a largo plazo 650,000 Papelería y útiles 15,000
Rentas pagadas por anticipado 125,000 Proveedores 2,000,000
LA PROVIDENCIA,.S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 30 DE ABRIL DEL 2023

CAJA $2,000 Proveedores $ 2,000,000.00
BANCOS 2,000,000 $2,002,000 Acreedores hipotecarios 50000.00
ACTIVO REALIZABLE DOCUMENTOS POR PAGAR 150000.00
CLIENTES $ 250,000.00 RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO 75,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 1,300,000 INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO 10,000.00 2,285,000.00 2,285,000.00
DUEDORES DIVERSOS 80,000 CAPITAL CONTABLE
MERCANCIA 4,500,000 CONTRIBUIDO
ANTICIPO DE PROVEEDORES 125,000 CAPITAL SOCIAL $ 7,034,000.00 $ 7,034,000.00
RENTAS PAGADO POR ANTICIPADO 125,000
INTERESES PAGADO POR ANTICIPADO 32,000 $ 6,427,000.00 $ 8,429,000.00
MOBILIRIA Y EQUIPO $ 200,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO ENTREGA Y REPARTO 20,000 180,000.00 180,000.00
OTROS
DEPOSITO EN GARANTIA $ 60,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO 650000 $ 710,000.00 890,000.00
TOTAL DE ACTIVOS $9,319,000 TOTAL DE PASIVO MAS CAPITAL $ 9,319,000.00
EVA CONSUELO PEREZ DOMINGUEZ
BRIANNA BANEGAS
LA PROVIDENCIA,.S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2023
ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO DISPONIBLE
CAJA $2,000
BANCOS 2,000,000 $2,002,000
ACTIVO REALIZABLE
CLIENTES $ 250,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 1,300,000
DUEDORES DIVERSOS 80,000
MERCANCIA 4,500,000
ANTICIPO DE PROVEEDORES 125,000
RENTAS PAGADO POR ANTICIPADO 125,000
MOBILIRIA Y EQUIPO $ 200,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO ENTREGA Y REPARTO 20,000 180,000.00 180,000.00
OTROS
DEPOSITO EN GARANTIA $ 60,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR A LARGO PLAZO 650000 $ 710,000.00 890,000.00 $9,319,000
PASIVO
Proveedores $ 2,000,000.00
Acreedores hipotecarios 50000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 150000.00
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO 10,000.00 2,285,000.00 2,285,000.00
CAPITAL CONTABLE
CONTRIBUIDO
CAPITAL SOCIAL $ -2,285,000.00 $ 7,034,000.00 $9,319,000

EJERCICIO 5 LA LUNA, S.A. AL 30 DE ABRIL DE 2023

Mercancías $ Rentas pagadas por anticipado $ 200,000
1,800,000
Mobiliario y equipo 150,000 Bancos 1,500,000
Acreedores 82,000 Intereses pagados por anticipado 22,000
Documentos por pagar a largo 72,000 Caja 500
plazo
Clientes 280,000 Equipo de cómputo 230,000
Documentos por cobrar 80,000 Propaganda y publicidad 25,000
Papelería y útiles 15,000 Anticipo a proveedores 50,000
Proveedores 75,000 Depósitos en garantía 15,000
Deudores 10,000 Rentas cobradas por anticipado 12,000

LA LUNA,.S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 30 DE ABRIL DEL 2023

CAJA $500 Proveedores $ 75,000.00
BANCOS 1,500,000 $1,500,500 Acreedores 82000.00
ACTIVO REALIZABLE RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO 12,000.00 $ 169,000.00
CLIENTES $ 280,000.00 PASIVO A LARGO PLAZO
DOCUMENTOS POR COBRAR 80,000 DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO 72,000.00 $ 241,000.00
DEUDORES DIVERSOS 10,000 CAPITAL CONTABLE
MERCANCIA 1,800,000 CONTRIBUIDO
ANTICIPO DE PROVEEDORES 50,000 CAPITAL SOCIAL $ 4,052,500.00 $ 4,052,500.00
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO 200,000
MOBILIARIO Y EQUPO $ 150,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIA Y EQUIPO 15,000.00 $ 135,000.00
EQUIPO DE COMPUTO 230,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO 69,000.00 $ 161,000.00 296,000.00
OTRO
DEPOSITO EN GARATIA $ 15,000.00 15,000.00 311,000.00
TOTAL DE ACTIVOS 4,293,500.00 TOTAL DE PASIVO MAS CAPITAL 4,293,500.00

LA LUNA,.S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 3O DE ABRIL DEL 2023
ACTIVO CIRCULANTE
ACTIVO DISPONIBLE
CAJA $500
BANCOS 1,500,000 $1,500,500
ACTIVO REALIZABLE
CLIENTES $ 280,000.00
DOCUMENTOS POR COBRAR 80,000
DEUDORES DIVERSOS 10,000
MERCANCIA 1,800,000
ANTICIPO DE PROVEEDORES 50,000
MOBILIARIO Y EQUPO $ 150,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE MOBILIARIA Y EQUIPO 15,000.00 $ 135,000.00
EQUIPO DE COMPUTO 230,000.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE EQUIPO DE COMPUTO 69,000.00 $ 161,000.00 296,000.00
OTRO
DEPOSITO EN GARATIA $ 15,000.00 15,000.00 311,000.00 4,293,500.00
PASIVO
Proveedores $ 75,000.00
Acreedores 82000.00
RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO 12,000.00 $ 169,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR A LARGO PLAZO 72,000.00 $ 241,000.00
CAPITAL CONTABLE
CONTRIBUIDO
CAPITAL SOCIAL $ 4,052,500.00 $ 4,052,500.00 $ 4,293,500.00

LAS ESTRELLAS, S.A.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
ACTIVOS PASIVOS
ACTIVOS CIRULANTE PASIVO A CORTO PLAZO
ACTIVO REALIZABLE PROVEEDORES $ 2,000,000.00
CAJA $5,000 ACREEDORES 80,000
BANCOS 500,000 DOCUMENTOS POR PAGAR 1,400,000
INVERSIONES TEMPORALES 50,000 $555,000 ANTICIPO DE CLIENTES 75,000
ACTIVOS DISPONIBLES RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO 80,000
CLIENTES $240,000 INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO 950,000
DOCUMENTOS POR COBRAR 1,900,000 TOTAL DE PASIVO $ 4,585,000.00
DEUDORES DIVERSOS 120,000 CAPITAL CONTALE
MERCANCIAS 3,500,000 CONTRIBUIDO 2,605,000
RENTAS PAGADAS POR ANTICIPADO 105,000 CAPITAL SOCIAL 2,605,000
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO 200,000 $6,065,000 $6,620,000 TOTAL DE CAPITAL
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA $ 200,000.00
DEPRESIACION ACUMILADA DE MAQ Y EQUIPO 20000 $ 180,000.00
EQUIPO DE ENTREGA Y REPARTO 220,000
DEPRESIASION ACUMULADA DE EQ DE ENTREGA Y REP 55000 165,000
EQUIPO DE COMPUTO 250,000
DEPRECIACION DE EQU DE COMPUTO 75000 175,000 $ 520,000.00
OTROS
DEPOSITOS EN GFARANTIA $ 50,000.00 570,000
TOTAL DE ACTIVO $ 7,190,000.00 TOTAL DE PASIVO MAS CAPITAL $ 7,190,000.00

LAS ESTRELLAS, S.A.

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022
ACTIVOS
ACTIVOS CIRULANTE
ACTIVO REALIZABLE
CAJA $5,000
BANCOS 500,000
INVERSIONES TEMPORALES 50,000 $555,000
ACTIVOS DISPONIBLES
CLIENTES $240,000
DOCUMENTOS POR COBRAR 1,900,000
DEUDORES DIVERSOS 120,000
MERCANCIAS 3,500,000
INTERESES PAGADOS POR ANTICIPADO 200,000 $6,065,000 $6,620,000
INMUEBLES MAQUINARIA Y EQUIPO
MOBILIARIO Y EQUIPO DE OFICINA $ 200,000.00
DEPRESIACION ACUMILADA DE MAQ Y EQUIPO 20000 $ 180,000.00
EQUIPO DE ENTREGA Y REPARTO 220,000
DEPRESIASION ACUMULADA DE EQ DE ENTREGA Y REP 55000 165,000
EQUIPO DE COMPUTO 250,000
DEPRECIACION DE EQU DE COMPUTO 75000 175,000 $ 520,000.00
OTROS
DEPOSITOS EN GFARANTIA $ 50,000.00 570,000 $ 7,190,000.00
PASIVOS
PROVEEDORES $ 2,000,000.00
ACREEDORES 80,000
DOCUMENTOS POR PAGAR 1,400,000
ANTICIPO DE CLIENTES 75,000
RENTAS COBRADAS POR ANTICIPADO 80,000
INTERESES COBRADOS POR ANTICIPADO 950,000 $ 4,585,000.00
TOTAL DE PASIVO
CAPITAL CONTALE
CONTRIBUIDO
CAPITAL SOCIAL 2,605,000 $ 7,190,000.00

Conclusión_
Al momento de realizar estos ejercicios es entender que esto es muy importante ya que no
ayuda a saber la situación financiera de una empresa al momento que realizamos los casos
y análisis de los datos aplicamos lo aprendido en todo el semestre desde el orden que
tenemos que tener al momento de acomodar las cuentas hasta saber la situación del
resultado teniendo en cuenta que siempre debe cuadrar activos, pasivos y capital.
Referencia:
https://www.youtube.com/watch?v=iSNMvzR8-8U
https://www.youtube.com/watch?v=yKXwLn3LZuM&t=1s
Ingresar al sitio | EAD. (s. f.-d).
https://ead.cdcuauhtemoc.tecnm.mx/pluginfile.php/44767/mod_resource/content/1/CUADE
RNILLO.pdf
Admin. (2024b, abril 16). Estados financieros, ¿Qué son y por qué son tan importantes para tu
empresa? IEN UPM. https://ienupm.com/estados-financieros-que-son-y-por-que-son-tan-
importantes-para-tu-empresa/
Travel Booking LP. (s. f.). https://www.concur.com.mx/blog/article/estados-financieros-mx

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Instituto Tecnológico de Cd.

Contabilidad Orientada a Negocios

No. DE CONTROL: C23610793

DOCENTE: EVA CONSUELO PÉREZ DOMÍNGUEZ

Cd. Cuauhtémoc, Chih., MAYO, 2024

Lo que analizaremos en la resolución de casos prácticos es el activos, pasivos y capital y

La Sobrada, S.A. presenta los siguientes saldos al 31 de diciembre de 2023, en sus

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA AL 31 DICIEMBRE 2023

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO

TOTAL DE ACTIVOS $3,821,290 TOTAL DE PASIVO MAS CAPITAL 3,821,289.65

EJERCICIO 1 LA NACIONAL, S.A. AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO

EJERCICIO 2 LA MEXICANA, S.A. AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2022

Caja 260,000 Documentos por pagar 360,000

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO

DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIOS 45,000.00 855,000.00

TOTAL DE ACTIVOS $ 3,825,000.00 TOTAL DE PASIVO MAS CAPITAL 3,825,000.00

BRIANNA BANEGAGAS EVA CONSUELO PÉREZ DOMÍNGUEZ

EJERCICIO 3 LA MARINA, S.A. AL 31 DE OCTUBRE DE 2022

Terrenos $ 2,000,000 Bancos $ 300,000

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO

BRIANNA BANEGAS EVA CONSUELO PEREZ DOMINGUEZ

BRIANNA BANEGAS EVA CONSUELO PEREZ DOMINGUEZ

EJERCICIO 4 LA PROVIDENCIA, S.A. AL 31 DE DICIEMBRE DE 2022

Mercancías $ 4,500,000 Deudores $ 80,000

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO

EVA CONSUELO PEREZ DOMINGUEZ

BRIANNA BANEGAS EVA CONSUELO PEREZ DOMINGUEZ

EJERCICIO 5 LA LUNA, S.A. AL 30 DE ABRIL DE 2023

Deudores 10,000 Rentas cobradas por anticipado 12,000

ACTIVO CIRCULANTE PASIVO

BRIANNA BANEGAS EVA CONSUELO PEREZ DOMINGUEZ

BRIANNA BANEGAS EVA CONSUELO PEREZ DOMINGUEZ

LAS ESTRELLAS, S.A.

BRIANNA BANEGAS EVA CONSUELO PEREZ DOMINGUEZ

LAS ESTRELLAS, S.A.

BRIANNA BANEGAS EVA CONSUELO PEREZ DOMINGUEZ

Ingresar al sitio | EAD. (s. f.-d).

empresa? IEN UPM. https://ienupm.com/estados-financieros-que-son-y-por-que-son-tan-

Travel Booking LP. (s. f.). https://www.concur.com.mx/blog/article/estados-financieros-mx

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