SAGA FALABELA S.A.

RUC
ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA
Expresado en miles de soles (S/ 000)

Estado de Situación Financiera 12/31/2022 % 12/31/2021

Activos
Efectivo y equivalente de efectivo 126,715.00 5.17% 179,608.00
Cuentas a cobrar comerciales 31,122.00 1.27% 20,186.00
Otras cuentas por cobrar 18,702.00 0.76% 37,541.00
Otras cuentas por cobrar vinculadas 107,518.00 4.39% 59,095.00
Cuentas por cobrar Asociación en Participación
Existencias 937,291.00 38.23% 910,684.00
Gastos pagados por anticipado 2,108.00 0.09% 2,188.00
Otros activos financieros 0.00 0.00% 405.00
Activo por impuesto a las ganancias
Otros activos no financieros 4,355.00 0.18% 1,271.00
Total Activos corrientes 1,227,811.00 50.08% 1,210,978.00
Otras cuentas por cobrar 1,747.00 0.07% 5,072.00
Otras cuentas por cobrar vinculadas
Activos por derecho de uso 471,417.00 19.23% 422,029.00
Inversiones en subsidiarias y asociadas 46,167.00 1.88% 42,009.00
Impuesto a la renta diferido 58,731.00 2.40% 49,999.00
Propiedad planta y equipo 641,769.00 26.18% 631,779.00
Intangibles 3,854.00 0.16% 1,530.00
Otros activos no financieros 27.00 0.00% 34.00
Total activo no corriente 1,223,712.00 49.92% 1,152,452.00
Activos totales 2,451,523.00 100.00% 2,363,430.00

Pasivo y patrimonio
Pasivos
Cuentas por pagar comerciales 237,223.00 9.68% 300,735.00
Otras cuentas por pagar 73,479.00 3.00% 48,694.00
Cuentas por pagar comerciales relacionadas 396,908.00 16.19% 87,314.00
Remuneraciones y part. Por pagar 52,125.00 2.13% 51,210.00
Otras provisiones 11,942.00 0.49% 16,716.00
Ingresos diferidos 32,258.00 1.32% 30,962.00
Pasivo diferido 3,391.00 0.14% 17,905.00
Pasivo por impuesto a la renta diferido
Pasivos financiero por arrendamiento 42,213.00 1.72% 42,291.00
Otros pasivos financieros 231,005.00 9.42% 349,393.00
Pasivos corrientes 1,080,544.00 44.08% 945,220.00
Cuentas por pagar a partes vinculadas 109,301.00 4.46% 269,571.00
Remuneraciones y part. Por pagar 1,377.00 0.06% 1,490.00
Otras provisiones 2,750.00 0.11% 2,776.00
Ingresos diferidos 0.00 0.00% 138.00
Pasivos financiero por arrendamiento 523,803.00 21.37% 480,302.00
Otros pasivos financieros 36,638.00 1.49% 57,096.00
Total pasivo no corriente 673,869.00 27.49% 811,373.00
Total del pasivo 1,754,413.00 71.56% 1,756,593.00
Capital 156,709.00 6.39% 156,709.00
Reservas 66,976.00 2.73% 66,976.00
Resultados acumulados 473,425.00 19.31% 383,152.00
Patrimonio neto 697,110.00 28.44% 606,837.00
Total del pasivo - Patrimonio neto 2,451,523.00 100.00% 2,363,430.00

0.00 0.00
 Variaciones 2022-2021
% 12/31/2020 % 12/31/2019 % S/

7.60% 168,657.00 8.40% 84,977.00 4.51% -52,893.00

0.85% 18,825.00 0.94% 18,923.00 1.00% 10,936.00
1.59% 12,064.00 0.60% 18,226.00 0.97% -18,839.00
2.50% 53,706.00 2.68% 52,371.00 2.78% 48,423.00
3,738.00 0.20% 0.00
38.53% 641,426.00 31.95% 675,806.00 35.87% 26,607.00
0.09% 5,042.00 0.25% 7,353.00 0.39% -80.00
0.02% 2,797.00 0.14% 0.00 0.00% -405.00
20,957.00 1.04% 0.00 0.00% 0.00
0.05% 58.00 0.00% 178.00 0.01% 3,084.00
51.24% 923,532.00 46.01% 861,572.00 45.72% 16,833.00
0.21% 3,966.00 0.20% 4,565.00 0.24% -3,325.00
216.00 0.01% 0.00
17.86% 399,990.00 19.93% 364,486.00 19.34% 49,388.00
1.78% 35,371.00 1.76% 33,396.00 1.77% 4,158.00
2.12% 49,346.00 2.46% 49,810.00 2.64% 8,732.00
26.73% 591,750.00 29.48% 563,682.00 29.92% 9,990.00
0.06% 3,331.00 0.17% 6,376.00 0.34% 2,324.00
0.00% 85.00 0.00% 151.00 0.01% -7.00
48.76% 1,083,839.00 53.99% 1,022,682.00 54.28% 71,260.00
100.00% 2,007,371.00 100.00% 1,884,254.00 100.00% 88,093.00

12.72% 363,740.00 18.12% 294,074.00 15.61% -63,512.00

2.06% 72,478.00 3.61% 59,926.00 3.18% 24,785.00
3.69% 80,211.00 4.00% 203,767.00 10.81% 309,594.00
2.17% 12,166.00 0.61% 34,210.00 1.82% 915.00
0.71% 23,907.00 1.19% 23,189.00 1.23% -4,774.00
1.31% 35,163.00 1.75% 41,203.00 2.19% 1,296.00
0.76% 0.00 0.00% -14,514.00
1,113.00 0.06% 0.00
1.79% 39,273.00 1.96% 36,621.00 1.94% -78.00
14.78% 31,714.00 1.58% 35,654.00 1.89% -118,388.00
39.99% 658,652.00 32.81% 729,757.00 38.73% 135,324.00
11.41% 274,320.00 13.67% 75,426.00 4.00% -160,270.00
0.06% 1,071.00 0.05% 1,158.00 0.06% -113.00
0.12% 2,446.00 0.12% 2,152.00 0.11% -26.00
0.01% 557.00 0.03% 839.00 0.04% -138.00
20.32% 444,310.00 22.13% 400,497.00 21.25% 43,501.00
2.42% 84,888.00 4.23% 103,183.00 5.48% -20,458.00
34.33% 807,592.00 40.23% 583,255.00 30.95% -137,504.00
74.32% 1,466,244.00 73.04% 1,313,012.00 69.68% -2,180.00
6.63% 156,709.00 7.81% 156,709.00 8.32% 0.00
2.83% 66,879.00 3.33% 66,878.00 3.55% 0.00
16.21% 317,539.00 15.82% 347,655.00 18.45% 90,273.00
25.68% 541,127.00 26.96% 571,242.00 30.32% 90,273.00
100.00% 2,007,371.00 100.00% 1,884,254.00 100.00% 88,093.00

0.00 0.00
ariaciones 2022-2021 Variaciones 2021-2020
% S/ %

-29.45% 10,951.00 6.49%

54.18% 1,361.00 7.23%
-50.18% 25,477.00 211.18%
81.94% 5,389.00 10.03%
0.00% 0.00 0.00%
2.92% 269,258.00 41.98%
-3.66% -2,854.00 -56.60%
-100.00% -2,392.00 -85.52%
0.00% -20,957.00 -100.00%
242.64% 1,213.00 2091.38%
1.39% 287,446.00 31.12%
-65.56% 1,106.00 27.89%
0.00% 0.00 0.00%
11.70% 22,039.00 5.51%
9.90% 6,638.00 18.77%
17.46% 653.00 1.32%
1.58% 40,029.00 6.76%
151.90% -1,801.00 -54.07%
-20.59% -51.00 -60.00%
6.18% 68,613.00 6.33%
3.73% 356,059.00 17.74%

-21.12% -63,005.00 -17.32%

50.90% -23,784.00 -32.82%
354.58% 7,103.00 8.86%
1.79% 39,044.00 320.93%
-28.56% -7,191.00 -30.08%
4.19% -4,201.00 -11.95%
-81.06% 17,905.00 0.00%
0.00% 0.00 0.00%
-0.18% 3,018.00 7.68%
-33.88% 317,679.00 1001.70%
14.32% 286,568.00 43.51%
-59.45% -4,749.00 -1.73%
-7.58% 419.00 39.12%
-0.94% 330.00 13.49%
-100.00% -419.00 -75.22%
9.06% 35,992.00 8.10%
-35.83% -27,792.00 -32.74%
-16.95% 3,781.00 0.47%
-0.12% 290,349.00 19.80%
0.00% 0.00 0.00%
0.00% 97.00 0.15%
23.56% 65,613.00 20.66%
14.88% 65,710.00 12.14%
3.73% 356,059.00 17.74%
SAGA FALABELA S.A.
RUC

ESTADO DE RESULTADOS 2022 2021

S/000 % S/000
Ventas Netas 3,943,585 100.00% 3,560,896
Ingresos por alquileres 8,001 0.20% 8,696
3,951,586 100.20% 3,569,592
Costo de Ventas (2,782,414) -70.56% (2,515,324)
Utilidad Bruta 1,169,172 29.65% 1,054,268
Gastos de administración (146,475) -3.71% (144,762)
Gastos de ventas (784,228) -19.89% (711,555)
Rentabilidad proveniente de contrato
0.00%
de asociación en participación
Otros ingresos 33,103 0.84% 3,186
Otros gastos (11,911) -0.30% (4,789)
Ganancia por venta de activo 941 0.02% 17
Ingresos financieros 3,050 0.08% 803
Gastos financieros (67,177) -1.70% (51,341)
Resultado por instrumento financiero deriv (20,606) -0.52% 39,375
Resultado de operación conjunta 19,922 0.51% 18,284
Participación en los resultados de las subsi 4,158 0.11% 6,637
Diferencia de cambio neta 20,987 0.53% (21,944)
Utilidad antes de impuestos 220,936 5.60% 188,179
Impuesto a la renta (60,663) -1.54% (62,566)
Impuesto a la renta diferido 0 0.00% 0
Utilidad Neta 160,273 4.06% 125,613
4.06% v
2021 2020 2019 Variaciones 2021-2020
% S/000 % S/000 % S/000
100.00% 2,467,876 100.00% 3,020,467 100.00% 1,093,020
0.24% 7,391 0.30% 13,687 0.45% 1,305
100.24% 2,475,267 100.30% 3,034,154 100.45% 1,094,325
-70.64% (1,814,560) -73.53% (2,127,871) -70.45% (700,764)
29.61% 660,707 26.77% 906,283 30.00% 393,561
-4.07% (112,033) -4.54% (132,805) -4.40% (32,729)
-19.98% (534,278) -21.65% (593,631) -19.65% (177,277)

0.00% 0.00% 46,795 1.55% 0

0.09% 13,809 0.56% 25,919 0.86% (10,623)

-0.13% (6,801) -0.28% (17,619) -0.58% 2,012
0.00% 1,051 0.04% 266 0.01% (1,034)
0.02% 2,311 0.09% 1,653 0.05% (1,508)
-1.44% (60,418) -2.45% (53,559) -1.77% 9,077
1.11% 14,585 0.59% (5,620) -0.19% 24,790
0.51% 7,954 0.32% 0 0.00% 10,330
0.19% 1,976 0.08% (326) -0.01% 4,661
-0.62% (16,571) -0.67% 4,559 0.15% (5,373)
5.28% (27,708) -1.12% 181,915 6.02% 215,887
-1.76% (2,408) -0.10% (56,630) -1.87% (60,158)
0.00% 0 0.00% 0 0.00% 0
3.53% -30,116 -1.22% 125,285 4.15% 155,729
-1.22% 4.15%
riaciones 2021-2020 Variaciones 2020-2019
% S/000 %
44.29% (552,591) -18.29%
17.66% (6,296) -46.00%
44.21% (558,887) -18.42%
38.62% 313,311 -14.72%
59.57% (245,576) -27.10% 2.83% -3.23%
29.21% 20,772 -15.64%
33.18% 59,353 -10.00%

0.00% (46,795) -100.00%

-76.93% (12,110) -46.72%

-29.58% 10,818 -61.40%
-98.38% 785 295.11%
-65.25% 658 39.81%
-15.02% (6,859) 12.81%
169.97% 20,205 -359.52%
129.87% 7,954 0.00%
235.88% 2,302 -706.13%
32.42% (21,130) -463.48%
-779.15% (209,623) -115.23%
2498.26% 54,222 -95.75%
0.00% 0 0.00%
-517.10% (155,401) -124.04%
*Para gastos de ve
24.91% entre los añ
2021 con menor ga
del año actual con

*Otro punto a resa

estimacion por per
comparación del 2
la Gerencia, la estim
otras cuentas por c
riesgo de crédito a
de 2022 y de 2021.
 OBSERVACIONES

1. El inventario para el 2022 aumento en 126,508 en comparacion con el

año anterior es decir aumento un 21.24% en comparacion con el año
$ % anterior .
126,508 21.24% 2. Aumentaron la compra de mercaderia en el año 2022 fue mayor en
260,565 9.84% comparacion con el año anterior. exactamente un 9.84%
-900 -41.46%
129,115 17.88% 3.la estimacion para la desvalorizacion de inventarios es determinada en
funcion de los niveles de rotacion de la mercaderia , llegando a la
261,400 10.37% conclucion de que el saldo de esta estimacion cubre adecuadamente el
riesgo de desvalorizacion en los inventarios del 31 de diciembre de 2022
-4,366 -86.83% y de 2021.
267,090 10.62%

*Para gastos de ventas existe una variación de

24.91% entre los años 2022 y 2021,es decir el
2021 con menor gastos de ventas a comparación
del año actual con mayor efectivo.

*Otro punto a resaltar es que en el 2022 la

estimacion por perdida esperada fue de S/419 a
comparación del 2021 con nulo"0".En opinión de
la Gerencia, la estimación para desvalorización de
otras cuentas por cobrar cubre adecuadamente el
riesgo de crédito al 31 de diciembre
de 2022 y de 2021.

*En gastos de admimistración existe una variación de

1.18% entre los años 2022 y 2021,es decir para el 2022
existio un mayo r financiamiento tal vez necesarios
para sus operaciones a comparación del año 2021.

*En el año 2022 hay una amortización de activos por

S/78 a comparación del año 2021 con S/1.263 una
variación significativa.Podría sugerir que la empresa ha
reducido la tasa de depreciación o que ha realizado
ajustes en la vida útil estimada de esos activos.
También podría indicar que se han retirado algunos
activos durante el período.
activos durante el período.

En lo que es gastos de personal

S/ % descubrimos que hubo un aumento del
17,568 10.56% 20.23% en lo que es cargas patronales
1,847 6.48% en comparacion con el año anterior.
1150 5.75%
Otro cambio significativo que pudimos
3470 20.23% encontar es el aumento del 54.74% en
1471 9.70% lo que es plan de beneficio
1219 8.82%
-27 -2.03% y por ultimo tenemos la variacion del
5242 54.74% 10.56 % que le pertenece a las
remuneraciones .
31940 11.75%

S/ %
27,333 0.00% - en otros ingresos podemos darnos cuenta de que hubo un
2,570 569.84% aumento de $2,570 en ingresos por extorno de pasivos.
2178 0.00%
-1235 -78.86% - otro punto a resaltar es que hubo una reduccion del 100%
-112 -100.00% en lo que es los ingresos bajo contratos .
-765 -100.00%
-52 -17.81%

29917 939.01%

S/ %
4,233 5225.93%
1,249 64.48% en lo que e otros gastos nos pudimos dar cuenta de un
1701 0.00% aspecto inportantes y es
-549 -58.47%
- en perdidas por siniestros hubo un aumento de $4233
-254 -43.05%
780 62.80% - otro es que la empresa tuvo un aumento del 64.48% en
castigo de cuentas por cobrar .
7122 148.72%
- y por ultimo es que hubo una reduccion del -58.47% en
lo que es sanciones y multas.
 *Los gastos por intereses devengados en los años
$ % 2022 y de 2021, relacionados a los préstamos
bancarios, ascienden en 775.36% .
2,491 8.45% * Los intereses sobre prestamos con empresas
4,889 36.76% relacionadas aumentaron un 36.76% comparado con
10,289 775.36% el año anterior.
-1,866 -33.33%
33 2.03% * La diferencia de los gastos por intereses
financieros fue 2,491 teniendo como aumento un
8.45% comparado al año 2021.
15.836 0.03%

-El cálculo de ganancia por acción de

la fecha 31 de diciembre del 2021 y
2022,Vemos que En Acciones
Comunes que las acciones en
circulación es de 156,709 en los 365
$ % días de vigencia dando como
0.22 0.8 Diferencia promedio ponderado en la misma
cantidad de 156,709.
27.50%
-Dentro de la ganancia por acción-
básica del 31 de diciembre del 2021
y 2022 la diferencia de
utilidad es de 34,660 .

-Las acciones del año 2021 y 2022 se

mantienen iguales , y la Utilidad por
Acción varía un 27.50% en
comparación al año anterior.
2022 2021
160,273 125,613 Diferencia
34,660
paracion con el
n con el año

ue mayor en

determinada en
ando a la
uadamente el
embre de 2022