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Ejercicios del libro mayor

fundamentos de la contabilidad y finanzas (Universidad Tecnológica del Perú)

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EJERICICIO 1

Registrar los asientos contables de la empresa DAKANI SAC con RUC 20126828661, dedicada a la venta de ropa de vestir para damas y varones en el Libro Diario. Se apertura con un inventario inicial el 01 de enero 2021 con lo siguiente:

Dinero en cuenta corriente Bco. Interbank S/. 15,500.00 Tributos por pagar S/. 2,500.00
Facturas por cobrar a trajadora Sonia Perez 5,000.00 Capital social 13,000.00
Mercaderias 2,200.00 Resultados acumulados 7,200.00
10 Pantalones Jean Varon S/ 100.00 c/u 1,000.00
15 Pantalones Jean Mujer S/80.00 c/u 1,200.00

22,700.00 22,700.00

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FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

Numero Correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento
del Asiento de la Descripcion de Codigo del Libro Numero Numero del
o Codigo Unico Operación La Operación o Registro Correlativo Documento Codigo Denominación Debe Haber
de la Operación (Tabla 8) Sustentatorio
1 1/1/2021 Por la apertura del ejercicio 3 104 Cuentas corriente en instituciones financieras 15,500
1 1/1/2021 Por la apertura del ejercicio 3 12121 Cuentas por cobrar comerciales terceros 5,000
1 1/1/2021 Por la apertura del ejercicio 3 21111 Mercaderías 2,200
1 1/1/2021 Por la apertura del ejercicio 3 4011 Tributo y aportes al sistema público de pensiones y de salud por pagar 2,500
1 1/1/2021 Por la apertura del ejercicio 3 50111 Capital social 13,000
1 1/1/2021 Por la apertura del ejercicio 3 59111 Resultados acumulados 7,200
TOTAL 22,700 22,700

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FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 104 Cuentas corriente en instituciones financieras

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio 15,500

TOTALES 15,500 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 12121 Cuentas por cobrar comerciales terceros

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio 5,000

TOTALES 5,000 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 21111 Mercaderías

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio 2,200

TOTALES 2,200 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21 Jan-20

RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 4011 Tributo y aportes al sistema público de pensiones y de salud por pagar

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio 2,500

TOTALES 0 2,500

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 50111 Capital social

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio 13,000

TOTALES 0 13,000

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 59111 Resultados acumulados

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio 7,200

TOTALES 0 7,200

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EJERICICIO 2

Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial DAKANI SAC con RUC 20126828661, en el libro Diario.
Con fecha 10/01 : Se compra mercaderias vía transferncia bancaria por S/ 22,000.00 más IGV , según F/ 001-125.

Mercaderia 22,000.00
100 Pantalones Jean Varon S/ 100.00 c/u 10,000.00
150 Pantalones Jean Mujer S/80.00 c/u 12,000.00

VALOR DE COMPRA 22,000.00

IGV 18% 3,960.00
TOTAL 25,960.00

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FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

Numero Correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento
del Asiento de la Descripcion de Codigo del Libro Numero Número del
o Codigo Unico Operación La Operación o Registro Correlativo Documento Codigo Denominación Debe Haber
de la Operación (Tabla 8) Sustentatorio
2 1/10/2021 Por la compra de mercaderia según F/ 001-125. 8 F/ 001-125. 601 Mercadería 22,000
2 1/10/2021 Por la compra de mercaderia según F/ 001-125. 8 F/ 001-125. 1673 IGV por acreditar en compras 3,960
2 1/10/2021 Por la compra de mercaderia según F/ 001-125. 8 F/ 001-125. 421 Facturas, boletas y otros coprobantes por pagar 25,960
3 1/10/2021 Por el ingreso de la mercadería al almacén F/ 001-125. 201 Mercadería 22,000
3 1/10/2021 Por el ingreso de la mercadería al almacén F/ 001-125. 611 Mercadería 22,000
4 1/10/2021 Por el pago de la factura F/ 001-125. 1 F/ 001-125. 421 Facturas, boletas y otros coprobantes por pagar 25,960
4 1/10/2021 Por el pago de la factura F/ 001-125. 1 F/ 001-125. 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 25,960
TOTAL 73920 73920

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FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio 15,500
1/10/2021 4 cancelación de la compra 25,960

TOTALES 15,500 25,960

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 12121 Cuentas por cobrar comerciales terceros

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio 5,000

TOTALES 5,000 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 21111 Mercaderías

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio 2,200
1/10/2021 3 Por el destino de la compra 22,000

TOTALES 24,200 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 4011 Tributo y aportes al sistema público de pensiones y de salud por pagar

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio 2,500
1/10/2021 2 Por la compra de mercaderia 3,960

TOTALES 3,960 2,500

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 421 Facturas, boletas y otros coprobantes por pagar

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/10/2021 2 Por la compra de mercaderia 25,960
1/10/2021 4 Pago de la compra 25,960

TOTALES 25,960 25,960

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 50111 Capital social

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio 13,000

TOTALES 0 13,000

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 59111 Resultados acumulados

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio 7,200

TOTALES 0 7,200

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 601 Mercadería

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/10/2021 2 Por la compra de mercaderia 22,000

TOTALES 22,000 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 611 Mercadería

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/10/2021 3 por el destino de la mercaderia 22,000

TOTALES 0 22,000

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EJERICICIO 3

Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial DAKANI SAC con RUC 20126828661, en el libro Diario.
Con fecha 15/01 : Se vende mercaderias por S/ 23,520.00 más IGV según F/ 003-250. Se cobra mediante tranferencia bancaria. Su costo de venta es de S/. 11,760.00; se adjunta detalle como sigue:

DESCRIPCION Detalle Costo de Venta Detalle Venta

Mercaderia 11,760.00 23,520.00
60 Pantalones Jean Varon S/. 100 costo y S/. 200 venta 6,000.00 12,000.00
72 Pantalones Jean Mujer S/.80 costo y S/. 160 venta 5,760.00 11,520.00

VALOR DE COSTO 11,760.00 VALOR DE VENTA 23,520.00

IGV 18% 4,233.60
TOTAL 27,753.60

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FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

Numero Correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento
del Asiento de la Descripcion de Codigo del Libro Numero Número del
o Codigo Unico Operación La Operación o Registro Correlativo Documento Codigo Denominación Debe Haber
de la Operación (Tabla 8) Sustentatorio
5 15/01/2021 Por la venta de mercadería según F/ 003-250 14 F/ 003-250 121 Facturas, boletas y otros coprobantes por cobrar 27,753.60
5 15/01/2021 Por la venta de mercadería según F/ 003-250 14 F/ 003-250 1673 IGV por acreditar en compras 4,233.60
5 15/01/2021 Por la venta de mercadería según F/ 003-250 14 F/ 003-250 701 Mercaderías 23,520.00
6 15/01/2021 Por el costo de la mercaderia vendida F/ 003-250 691 Mercaderías 11,760.00
6 15/01/2021 Por el costo de la mercaderia vendida F/ 003-250 201 Mercaderías 11,760.00
7 15/01/2021 Por el cobro de la mercaderia vendida 1 F/ 003-250 121 Facturas, boletas y otros coprobantes por cobrar 27,753.60
7 15/01/2021 Por el cobro de la mercaderia vendida 1 F/ 003-250 103 Cuentas corrientes en instituciones financieras 27,753.60
TOTAL 67,267.20 67,267.20

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FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio 15,500
1/10/2021 4 cancelación de la compra 25,960
15/01/2021 7 Por cobro de la mercadería 27,753.60

TOTALES 43,254 25,960

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 12121 Cuentas por cobrar comerciales terceros
Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento
de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio 5,000
15/01/2021 5 Por la venta de mercaderia 27,753.60
15/01/2021 7 Por el cobro de la mercadería 27,753.60

TOTALES 32,754 27,754

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 21111 Mercaderías

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio 2,200
1/10/2021 3 Por el destino de la compra 22,000
15/01/2021 6 Por el costo de la mercaderia vendida 11,760.00

TOTALES 24,200 11,760

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 4011 Tributo y aportes al sistema público de pensiones y de salud por pagar

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio 2,500
1/10/2021 2 Por la compra de mercaderia 3,960
1/15/2021 5 Por la venta de mercadería 4,233.60

TOTALES 3,960 6,734

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 421 Facturas, boletas y otros coprobantes por pagar

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/10/2021 2 Por la compra de mercaderia 25,960
1/10/2021 4 Pago de la compra 25,960

TOTALES 25,960 25,960

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 50111 Capital social

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio 13,000

TOTALES 0 13,000

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 59111 Resultados acumulados

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio 7,200

TOTALES 0 7,200

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 601 Mercadería

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/10/2021 2 Por la compra de mercaderia 22,000

TOTALES 22,000 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 611 Mercadería

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/10/2021 3 por el destino de la mercaderia 22,000

TOTALES 0 22,000

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 691 Mercaderías

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/15/2021 6 Por el costo de la mercadería 11,760.00

TOTALES 11,760 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 701 Mercaderías

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/15/2021 Por la venta de mercadería 23,520.00

TOTALES 0 23,520

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EJERICICIO 4

Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial DAKANI SAC con RUC 20126828661, en el libro Diario.
Con fecha 17/01 : se compra elementos de protección personal para los trabajadores por S/ 4,500; incluido IGV según F/. 002-210 pagando con cheque N° 301 del Banco Interbank
Los gastos estan distribuidos :30% administracion y 70% ventas
Administracion Ventas
VALOR DE COMPRA 3,813.56 1,144.07 2,669.49
IGV 18% 686.44
TOTAL 4,500.00

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FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

Numero Correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento
del Asiento de la Descripcion de Codigo del Libro Numero Numero del
o Codigo Unico Operación La Operación o Registro Correlativo Documento Codigo Denominación Debe Haber
de la Operación (Tabla 8) Sustentatorio
8 1/17/2021 Por la compra de elementos de protección personal según F/. 002-210
8 F/. 002-210 656 Suministros 3,813.56
8 1/17/2021 Por la compra de elementos de protección personal según F/. 002-210
8 F/. 002-210 1673 IGV por acreditar en compra 686.44
8 1/17/2021 Por la compra de elementos de protección personal según F/. 002-210
8 F/. 002-210 421 Facturas, boletas y otros coprobantes por pagar 4,500.00
9 1/17/2021 Por el destino de la compra F/. 002-210 94 Gastos administrativos 1,144.07
9 1/17/2021 Por el destino de la compra F/. 002-210 95 Gastos de ventas 2,669.49
9 1/17/2021 Por el destino de la compra F/. 002-210 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos 3,813.56
10 1/17/2021 Por el pago de la factura F/. 002-210 1 F/. 002-210 421 Facturas, boletas y otros coprobantes por pagar 4,500.00
10 1/17/2021 Por el pago de la factura F/. 002-210 1 F/. 002-210 1032 Cheques en tránsito 4,500.00
TOTAL 12813.56 12813.56

Descargado por Percy Eloy Nieto Mendoza (percy.nieto123@gmail.com)

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FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO:Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) :104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio 15,500
1/10/2021 4 cancelación de la compra 25,960
15/01/2021 7 Por cobro de la mercadería 27,753.60
1/17/2021 10 Por el pago de la factura 4,500.00

TOTALES 43,254 30,460

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 12121 Cuentas por cobrar comerciales terceros

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio 5,000
15/01/2021 5 Por la venta de mercaderia 27,753.60
15/01/2021 7 Por el cobro de la mercadería 27,753.60

TOTALES 32,754 27,754

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 21111 Mercaderías

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio 2,200
1/10/2021 3 Por el destino de la compra 22,000
15/01/2021 6 Por el costo de la mercaderia vendida 11,760.00

TOTALES 24,200 11,760

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 4011 Tributo y aportes al sistema público de pensiones y de salud por pagar

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio 2,500
1/10/2021 2 Por la compra de mercaderia 3,960
1/15/2021 5 Por la venta de mercadería 4,233.60
1/17/2021 8 Por la compra de elementos de protección personal 686.44

TOTALES 4,646 6,734

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 421 Facturas, boletas y otros coprobantes por pagar

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/17/2021 8 Por la compra de protección personal 4,500.00
1/17/2021 10 Pago de la factura 4,500.00

TOTALES 4,500 4,500

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 421 Facturas, boletas y otros coprobantes por pagar

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/10/2021 2 Por la compra de mercaderia 25,960
1/10/2021 4 Pago de la compra 25,960

TOTALES 25,960 25,960

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 50111 Capital social

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio 13,000

TOTALES 0 13,000

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 59111 Resultados acumulados

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio 7,200

TOTALES 0 7,200

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC:20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 601 Mercadería

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/0/1900 2 Por la compra de mercaderia 22,000

TOTALES 22,000 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 611 Mercadería

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/10/2021 3 por el destino de la mercaderia 22,000

TOTALES 0 22,000

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC:20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 656 Suministros

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/17/2021 8 Por la compra de elementos de protección personal 3,813.56

TOTALES 3,814 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 691 Mercaderías

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/15/2021 6 Por el costo de la mercadería 11,760.00

TOTALES 11,760 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 701 Mercaderías

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/15/2021 Por la venta de mercadería 23,520.00

TOTALES 0 23,520

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/17/2021 9 Por el destino de la compra 3,813.56

TOTALES 0 3,814

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 94 Gastos administrativos

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/17/2021 9 Por el destino de la compra 1,144.07

TOTALES 1,144 0

Descargado por Percy Eloy Nieto Mendoza (percy.nieto123@gmail.com)

 lOMoARcPSD|42789318

EJERICICIO 5

Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial DAKANI SAC con RUC 20126828661, en el libro Diario.
Con fecha 25/01 :Se compra 1 computadora y 1 impresora para emitir los comprobantes de pago de manera electrónica por S/.8,500.00 Según F/ 001-115 más IGV. Se paga 50 % mediante transferencia banacaria y la diferencia a 30 días

Mercaderia 8,500.00
1 computadora marca HP Core I5 10th gen 7,000.00
1 impresora marca Epson modelo L4160 1,500.00

VALOR DE COMPRA 8,500.00

IGV 18% 1,530.00
TOTAL 10,030.00

Descargado por Percy Eloy Nieto Mendoza (percy.nieto123@gmail.com)

 lOMoARcPSD|42789318

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC

Numero Correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERACIÓN Cuenta Contable Asociada a la Operación Movimiento
del Asiento de la Descripcion de Codigo del Libro Numero Numero del
o Codigo Unico Operación La Operación o Registro Correlativo Documento Codigo Denominación Debe Haber
de la Operación (Tabla 8) Sustentatorio
11 1/25/2021 Por la compra de maquinaria según F/ 001-115 8 F/ 001-115 3331 Maquinaria y equipo de explotación 8,500
11 1/25/2021 Por la compra de maquinaria según F/ 001-115 8 F/ 001-115 1673 IGV por acreditar en compras 1,530
11 1/25/2021 Por la compra de maquinaria según F/ 001-115 8 F/ 001-115 421 Facturas, boletas y otros coprobantes por pagar 10,030
12 1/25/2021 Por el pago de la factura F/ 001-115 1 F/ 001-115 421 Facturas, boletas y otros coprobantes por pagar 5,015
12 1/25/2021 Por el pago de la factura F/ 001-115 1 F/ 001-115 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 5,015
TOTAL 15,045 15,045

Descargado por Percy Eloy Nieto Mendoza (percy.nieto123@gmail.com)

 lOMoARcPSD|42789318

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio 15,500
1/10/2021 4 cancelación de la compra 25,960
15/01/2021 7 Por cobro de la mercadería 27,753.60
1/17/2021 10 Por el pago de la factura 4,500.00

TOTALES 43,254 30,460

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 12121 Cuentas por cobrar comerciales terceros

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio 5,000
15/01/2021 5 Por la venta de mercaderia 27,753.60
15/01/2021 7 Por el cobro de la mercadería 27,753.60

TOTALES 32,754 27,754

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 21111 Mercaderías

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio 2,200
1/10/2021 3 Por el destino de la compra 22,000
15/01/2021 6 Por el costo de la mercaderia vendida 11,760.00
1/25/2021 11 Por la compra de maquinaria 8,500

TOTALES 32,700 11,760

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 4011 Tributo y aportes al sistema público de pensiones y de salud por pagar

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio 2,500
1/10/2021 2 Por la compra de mercaderia 3,960
1/15/2021 5 Por la venta de mercadería 4,233.60
1/17/2021 8 Por la compra de elementos de protección personal 686.44
5/25/2021 11 Por la compra de maquinaria 1,530

TOTALES 6,176 6,734

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 421 Facturas, boletas y otros coprobantes por pagar

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/17/2021 8 Por la compra de protección personal 4,500.00
1/17/2021 10 Pago de la factura 4,500.00
1/25/2021 11 Por la compra de maquinaria 10,030
1/25/2021 12 Por el pago de la factura 5,015

TOTALES 9,515 14,530

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 421 Facturas, boletas y otros coprobantes por pagar

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/10/2021 2 Por la compra de mercaderia 25,960
1/10/2021 4 Pago de la compra 25,960
1/25/2021 12 Por el pago de la factura 5,015

TOTALES 30,975 25,960

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 50111 Capital social

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio 13,000

TOTALES 0 13,000

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 59111 Resultados acumulados

Fecha Número Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/1/2021 1 Por la apertura del ejercicio 7,200

TOTALES 0 7,200

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 601 Mercadería

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/0/1900 2 Por la compra de mercaderia 22,000
1/25/2021 11 Por la compra de maquinaria 8,500

TOTALES 30,500 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 611 Mercadería

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/10/2021 3 por el destino de la mercaderia 22,000
1/25/2021 12 Por el destino de la mercaderia 8500

TOTALES 0 30,500

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 656 Suministros

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/17/2021 8 Por la compra de elementos de protección personal 3,813.56

TOTALES 3,814 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 691 Mercaderías

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/15/2021 6 Por el costo de la mercadería 11,760.00

TOTALES 11,760 0

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 701 Mercaderías

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/15/2021 Por la venta de mercadería 23,520.00

TOTALES 0 23,520

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/17/2021 9 Por el destino de la compra 3,813.56

TOTALES 0 3,814

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERIODO: Ene-21
RUC: 20126828661
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZON SOCIAL: DAKANI SAC
CODIGO Y/O DENOMINACION DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 94 Gastos administrativos

Fecha Numero Glosa o Saldos y Movimiento

de la Correlativo Descripcion de
Operación del libro La Operación Deudor Acreedor
Diario
1/17/2021 9 Por el destino de la compra 1,144.07

TOTALES 1,144 0

Descargado por Percy Eloy Nieto Mendoza (percy.nieto123@gmail.com)