Modelo Documento Analisis para Plan Financiero

PLAN FINANCIERO 2024
ANALISIS HISTORICOS 2019 – 2022
En este apartado, se realiza un análisis del impuesto o renta del Departamento,

para el periodo mencionado, de la cual es responsable cada profesional del área
de la Gerencia de Rentas (Llenar cuadro 1).
Se realizó un análisis del presupuesto inicial para las vigencias 2020 y 2021
generando una variación porcentual entre estas vigencias encontrando que para el
presupuesto del año 2020 al año 2021 hay un decrecimiento en los ingresos eh
teniendo en cuenta lo sufrido en pandemia por COVID-19
PRESUPUES- VARIACION POR-

PRESUPUESTO
DESCRIPCION TO INICIAL CENTUAL 2020-
INICIAL 2020
2021 2021
PRESUPUESTO GENERAL DE INGRESOS 5.682.183.000 4.783.311.000 (15,82)
INGRESOS CORRIENTES 5.288.617.000 4.475.579.000 (15,37)
INGRESOS NO TRIBUTARIOS 5.288.617.000 4.475.579.000 (15,37)
RECURSOS DE CAPITAL 393.566.000 307.732.000 (21,81)
RECURSOS DEL BALANCE 276.962.000 - (100,00)
RENDIMIENTOS FINANCIEROS 116.604.000 22.461.000 (80,74)
Para la vigencia 2021 comparado con 2022 los ingresos sí tuvieron un incremento
y para los Corrientes y tributarios fueron del 28.99%, que teniendo en cuenta el
Presupuesto general fue aproximadamente del 21% sin embargo se puede
observar que en los recursos del capital hubo una disminución del 92% lo que nos
genera un valor promedio del 1% en aumento del presupuesto de ingresos, esto
nos afecta bastante el análisis en cuanto a la proyección realizada para la vigencia
2024 teniendo en cuenta también el anterior análisis del 2020 al 2021.
VARIACION POR-
PRESUPUESTO PRESUPUESTO
DESCRIPCION CENTUAL 2021-
INICIAL 2021 INICIAL 2022
2022
PRESUPUESTO GENERAL DE INGRE-
SOS 4.783.311.000 5.796.822.400 21,19
INGRESOS CORRIENTES 4.475.579.000 5.773.238.300 28,99
INGRESOS NO TRIBUTARIOS 4.475.579.000 5.773.238.300 28,99
RECURSOS DEL BALANCE - - -
RENDIMIENTOS FINANCIEROS 22.461.000 23.584.100 5,00
Revisando el presupuesto inicial de la vigencia 2022 y el presupuesto inicial de la
vigencia actual, es decir 2023, podemos observar que hay un incremento
aproximadamente del 36% en los ingresos Corrientes y los ingresos no tributarios.
PRESUPUES- VARIACION POR-

PRESUPUESTO
DESCRIPCION TO INICIAL CENTUAL 2022-
INICIAL 2022
2023 2023
PRESUPUESTO GENERAL DE INGRE- 7.919.237.00
SOS 5.796.822.400 0 36,61
7.896.973.00
INGRESOS CORRIENTES 5.773.238.300 0 36,79
7.896.973.00
INGRESOS NO TRIBUTARIOS 5.773.238.300 0 36,79
RECURSOS DEL BALANCE - - -
RENDIMIENTOS FINANCIEROS 23.584.100 22.264.000 (5,60)
En resumen, teniendo en cuenta las variaciones porcentuales de los años

analizados encontramos un promedio del 16.8% para ingresos Corrientes e
ingresos no tributarios, como se ve en el cuadro siguiente se toma este valor
porcentual para hacer una proyección para la vigencia 2024, y por ende un valor
de NUEVE MIL DOSCIENTOS CUARENTA Y NUEVE MILLONES SEISCIENTOS
SESENTA Y OCHO MIL OCHOSCIENTOS DIECISEIS PESOS MCTE
($9.249.668.816), valor que vamos a tomar como Presupuesto General de
Ingresos para todos los demás rubros presupuestales de la vigencia proyectada.
VARIACION VARIACION VARIACION

PROYECCION
DESCRIPCION PORCENTUAL PORCENTUAL PORCENTUAL PROMEDIO
2024
2020-2021 2021-2022 2022-2023
PRESUPUESTO GENERAL DE INGRESOS (15,82) 21,19 36,61 13,99 9.249.668.816
INGRESOS CORRIENTES (15,37) 28,99 36,79 16,80 9.223.664.464
INGRESOS NO TRIBUTARIOS (15,37) 28,99 36,79 16,80 9.223.664.464
RECURSOS DE CAPITAL (21,81) (92,34) (5,60) (39,91) 26.004.352
RENDIMIENTOS FINANCIEROS (80,74) 5,00 (5,60) (27,11) 26.004.352
(29,82) (1,63) 19,80
Se anexa archivo Excel ingresos*
Con respecto al presupuesto de Gastos se realizó inicialmente un análisis de la

variación porcentual teniendo en cuenta los mismos años 2020, 2021, 2022 y 2023
para determinar la variación porcentual en los principales rubros de gastos y así
mismo, obtener un promedio para análisis en la proyección en 2024, por tanto se
encontró lo siguiente:
VARIACION
GASTOS
DESCRIPCION GASTOS 2021 PORCENTUAL
2020
2020-2021
PRESUPUESTO GASTOS FUNCIONAMIENTO E 4.767.419. 5.098.473.
INVERSION 152 141 6,94
FUNCIONAMIENTO 3.875.616.218 3.993.273.141 3,04
SERVICIOS PERSONALES 2.611.759.255 2.620.254.485 0,33
GASTOS GENERALES 1.129.329.714 1.360.396.316 20,46
INVERSION 891.802.934 1.105.200.000 23,93
Los gastos del año 2020 comparados con el 2021 tuvieron un aumento en el 3%
para los gastos de funcionamiento, para los servicios personales básicamente se
mantuvieron, mientras que los gastos generales y la inversión aumentó en un 20%
aproximadamente.
VARIACION
DESCRIPCION GASTOS 2021 GASTOS 2022 PORCENTUAL
2021-2022
PRESUPUESTO GASTOS FUNCIONAMIENTO E 5.098.473. 7.259.643. 4
INVERSION 141 021 2,39
FUNCIONAMIENTO 3.993.273.141 5.276.476.401 32,13
SERVICIOS PERSONALES 2.620.254.485 2.703.786.981 3,19
INVERSION 1.105.200.000 1.983.166.620 79,44
En los años 2020 y el 2022 se observa que existe una variación porcentual en
cuanto a los gastos de funcionamiento aumentaron en un 32% y los gastos
generales e inversión en un 80%, todo esto debido a la reactivación de la
economía después de la Pandemia COVID 19.
VARIACION
PORCEN-
DESCRIPCION GASTOS 2022 GASTOS 2023
TUAL 2022-
2023
PRESUPUESTO GASTOS FUNCIONAMIENTO E 7.259.643. 7.919.237. (20,
INVERSION 021 000 91)
FUNCIONAMIENTO 5.276.476.401 7.135.823.000 5,24
SERVICIOS PERSONALES 2.703.786.981 3.073.336.106 (16,33)
INVERSION 1.983.166.620 783.414.000 (90,50)
Hoy para los años 2022 y 2023

hubo una disminución en los gastos de servicios personales del 16% y de la
inversión del 90% mientras que para los gastos de funcionamiento aumentó el 5%
y los gastos generales aumentaron en un 19%, lo anterior teniendo en cuenta el
presupuesto inicial de la vigencia 2023.
Teniendo en cuenta las diferencias en los incrementos de los años analizados en

cuanto a las variaciones porcentuales del Presupuesto General de Gastos, se
determinó que para los gastos de funcionamiento se tomará el porcentaje dictado
por ley que corresponde al 12% para el incremento de salarios y demás rubros de
gastos de personal; y lo que corresponde a los demás rubros del presupuesto se
tomará el 16.8% que corresponde al mismo incremento de los ingresos
presupuestales proyectados de la vigencia 2024.
Nombre del Ingreso o Renta: _________________
Base Legal: Describir la base legal de la renta o impuesto
Se debe explicar cuál fue el crecimiento promedio de crecimiento en estos cuatro

años, revelando aquellos aspectos anuales que consideren explican el
comportamiento de la renta, por ejemplo, los efectos de la pandemia y como, o a
través de qué medidas, el Departamento logro mejorar el recaudo.
ANALISIS 2023
En este apartado, se debe explicar el comportamiento del recaudo a marzo frente

a la meta del año, y realizar la proyección de recaudo a diciembre, que cada
analista considere se va a recaudar.
Se requiere un análisis corto de las variables a utilizar para la proyección, y en la

medida que se pueda, explicar y evidenciar que análisis o estadísticas sectoriales
se utilizaron para
PROYECCION 2024

Modelo Documento Analisis para Plan Financiero

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

Modelo Documento Analisis para Plan Financiero

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Modelo Documento Analisis para Plan Financiero

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

PLAN FINANCIERO 2024

ANALISIS HISTORICOS 2019 – 2022

En este apartado, se realiza un análisis del impuesto o renta del Departamento,

PRESUPUES- VARIACION POR-

PRESUPUES- VARIACION POR-

En resumen, teniendo en cuenta las variaciones porcentuales de los años

VARIACION VARIACION VARIACION

Se anexa archivo Excel ingresos*

Con respecto al presupuesto de Gastos se realizó inicialmente un análisis de la

Hoy para los años 2022 y 2023

Teniendo en cuenta las diferencias en los incrementos de los años analizados en

Nombre del Ingreso o Renta: _________________

Base Legal: Describir la base legal de la renta o impuesto

Se debe explicar cuál fue el crecimiento promedio de crecimiento en estos cuatro

En este apartado, se debe explicar el comportamiento del recaudo a marzo frente

Se requiere un análisis corto de las variables a utilizar para la proyección, y en la

También podría gustarte