PROCEDIMIENTO PARA AUDITORÍA INTERNA

ÍNDICE

1. Objetivo ................................................................................................................................................................ 2
2. Alcance ................................................................................................................................................................ 2
3. Documentos de referencia ................................................................................................................................... 2
4. Definiciones ......................................................................................................................................................... 2
5. Responsable ........................................................................................................................................................ 3
6. Desarrollo ............................................................................................................................................................. 3
6.1. Programa de auditoria ..................................................................................................................................... 3
6.2. Equipo de auditoria .......................................................................................................................................... 4
6.3. Preparación de la auditoria .............................................................................................................................. 4
6.4. Criterios de auditoria ........................................................................................................................................ 4
6.5. Realización de la auditoría .............................................................................................................................. 5
7. Control de cambios .............................................................................................................................................. 6
8. Anexos ................................................................................................................................................................. 6
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AUDITORÍA INTERNA Versión: 2.2

Fecha: 04/08/2023

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Carolina Victorio Aguilar Mayra Fierro

Procedimiento
Mejor Continua Coordinador de Procesos

1. Objetivo
El objetivo del presente procedimiento es describir cómo se va a planificar, desarrollar e informar sobre los resultados
obtenidos durante la realización de las auditorías en la organización.

2. Alcance
El procedimiento de auditoría interna se aplicará a los sistemas de gestión de ATN Ingeniería y Servicios.

3. Documentos de referencia
• Norma ISO 19011:2011
• Norma ISO 45001:2018
• Norma ISO 9001:2015
• Norma ISO 9000
• ATN-SEH-PO-31 Procedimiento de No conformidad y acción correctiva
• ATN-SEH-FO-60 Programa anual de auditoría interna
• ATN-SEH-FO-59 Plan de auditoría interna
• ATN-TYC-FO-02 Descripción de puesto auditores
• ATN-SEH-FO-61 Lista de Verificación

4. Definiciones
Auditoria: Proceso sistemático, independiente y documentado para obtener las evidencias de auditoría y evaluarlas
de manera objetiva con el fin de determinar el grado en el que se cumplen los criterios de auditoría.

Auditado: Departamento o persona que reciben una auditoria.

Auditor: Persona o grupo de personas que aplican una auditoria.

Auditor Líder: Persona que apoya con su conocimiento o experiencia el desarrollo de una auditoria.

Conformidad: Cumplimiento de requisitos.

Criterios de auditoría: Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos utilizados como referencia para comparar
la evidencia de la auditoría.

Equipo auditor: Grupo de auditores que realizan una auditoria, con el apoyo, si es necesario, de auditores expertos

Información documentada: Información que una organización tiene que controlar y mantener y el medio que la
contiene.

No Conformidad: Incumplimiento de requisitos.

Plan de Auditoria: Descripción de actividades y detalles de la auditoria.

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Programa de auditoria: detalles acordados para un conjunto de una o más auditorías planificadas para un periodo
de tiempo determinado y dirigidas hacia un propósito específico.

5. Responsable
El auditor líder: Debe realizar el programa anual de auditorías, y se realizará en función de la importancia del elemento
a auditar, y adicional a esto en función de resultados de auditorías anteriores. Proponer al equipo auditor, proveer el
entrenamiento necesario, soporte y listas de verificación, durante la revisión por la dirección informar la verificación de
las acciones de auditoria generadas, programar reuniones antes y después de la auditoria con el equipo auditor.

Auditor interno: Debe realizar las auditorias de manera objetiva e imparcial, preparar la auditoría, preparar el
respectivo reporte de auditoría el cual debe entregar en un tiempo no mayor a 15 días hábiles posterior al fin de la
auditoria.

6. Desarrollo
Todas las auditorías internas deben estar dirigidas por personal ajeno al área que está siendo auditada. En caso de
que el enfoque a procesos en el cual está basado el presente programa de auditorías llegase a presentar conflicto en
áreas de responsabilidad; el elemento que presente el conflicto no auditará por lo que el resto de los integrantes del
equipo deberá hacerlo.

El Auditor Líder deberá conservar copia de los reportes de las auditorías realizadas. Los auditores deberán prepararse
para la auditoría revisando todos los documentos relacionados con el área a auditar y preparar la lista de verificación.

El equipo auditor debe notificar con anterioridad al o los responsables del área a ser auditada, mínimo con 2 semanas
de antelación, así como el alcance de esta. Antes de llevarse a cabo, el auditor debe verificar la disponibilidad del
personal del área a ser auditada, con el responsable del departamento correspondiente, cuando así se considere
necesario.

Al término de la auditoría, los auditores deberán reportar verbalmente los hallazgos y preparar un reporte de esta. El
reporte de la auditoría debe realizarse en el formato de “Reporte de Auditoría”.

Las no conformidades encontradas durante las auditorías deberán ser reportadas de acuerdo con lo establecido en el
procedimiento de no conformidad y acción correctiva.

6.1. Programa de auditoria

En el programa de auditoria quedarán definidas, además, su planificación en el tiempo y las responsabilidades
de cada una de ellas. La alta dirección aprobará el Plan Anual de auditorías y posteriormente se distribuirá a los
responsables de los departamentos afectados.

Cuando se produzcan modificaciones en el Plan Anual de auditorías, se emitirá en una nueva revisión. Las
modificaciones de dicho Plan tendrán el mismo tratamiento respecto a aprobación y distribución que el inicial.

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6.2. Equipo de auditoria

El equipo auditor debe tener como mínimo las siguientes competencias:
• Haber recibido capacitación de auditor interno.
• Conocer los criterios de auditoría interna y de cumplimiento legal.
• Contar con experiencia de auditorías internas (preferentemente) o contar con la compañía de un auditor guía.

• Adicional a lo anterior mencionado, se tiene como referencia el documento:

• ATN-TYC-FO-02 Descripción de puesto auditores, donde se detalla minuciosamente el perfil del Auditor Líder
y Auditor interno.

6.3. Preparación de la auditoria

La auditoría cuenta con tres fases principales:
• Estudio de la documentación
• Preparación de las listas de verificación o cuestionarios de auditoría.
• Elaboración del plan de auditoría.

6.4. Criterios de auditoria

Estándar internacional ISO 45001:2018 e ISO 9001:2015.
• Requisitos legales y otros requisitos.

Los incumplimientos detectados durante la auditoría se clasificarán como “No Conformidad”, “Oportunidades”,
“Buena práctica” Conformidad”.

• No Conformidad:
• Incumplimiento total del estándar internacional.
• El incumplimiento total en los documentos señalados o establecidos por ATN Ingeniería y Servicios.
• El incumplimiento total de un requisito legal.
• Varias oportunidades que se relacionan con el mismo criterio de auditoría.

• Oportunidades:
• No se cumple con un requisito que (con base en la experiencia o juicio) no es probable que ocasione
una falla en el SG.
• Se establecerá cuando existan indicios de un futuro incumplimiento de un requisito, procedimiento o
instrucción de trabajo.
• Una sola interrupción o incidente aislado.
• Se establecerá cuando existan indicios de un futuro incumplimiento de un requisito, procedimiento o
instrucción de trabajo.

• Buena Práctica:
• Forma óptima de llevar a cabo algo sin que este sea un requisito.

• Conformidad:
• Cumplimiento de un requisito

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6.5. Realización de la auditoría

Se establecerán tres fases para la realización de la auditoria:
• Fase I: Reunión inicial

En esta reunión se informa al área auditada la forma en la que será la auditoría, los puntos a tratar y su orden,
documentos que desea revisar, personal que desea contactar y en general todos los aspectos que permitan
la realización de la auditoria.

• Fase II: Toma de datos y evidencias

Esta fase se constituye la realización de la auditoría. Se llevarán a cabo todas las comprobaciones necesarias
con el apoyo de Listas de Verificación. Asimismo, se estudiarán todas las evidencias objetivas pertinentes para
apoyar las conclusiones de la auditoría y se documentarán las mismas. Esta fase es la de mayor duración y
requiere la máxima atención por parte del equipo auditor.

• Fase III: Reunión auditor líder y equipo de auditores

En esta fase el equipo y el líder auditor identifican las no conformidades de cada área audita, las cuales serán
plasmadas en el reporte que se le comunicará al responsable del área auditada.

• Fase IV: Reunión de cierre con el auditado

En esta reunión se comunicará al responsable del área auditada las No Conformidades, así mismo el auditor
líder explica al auditado que de cada no conformidad identificada se tendrán que implementar acciones
correctivas, facilitando la oportunidad de poder corregir algún error o malentendido que haya podido tener el
equipo auditor.

• Fase V: Informe de auditoría interna

El líder del equipo auditor preparará el registro de auditoria en un informe completo,
preciso, conciso, y claro en el que debe hacer referencia lo siguiente:
o Los objetivos de la auditoria
o El alcance de esta, particularmente identificando las unidades de la organización y las funciones o los
procesos auditados y el intervalo de tiempo cubierto.
o La identificación del auditado.
o Líder de equipo y equipo, fechas y lugares de realización de la auditoria.
o Criterios de auditoría.
o Los hallazgos de auditoria incluyendo las no conformidades.
o Las conclusiones de la auditoria.

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7. Control de cambios

Fecha de
Versión última Descripción de cambios Elaborado por Aprobado por
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Carolina Victorio Aguilar
Manuel Victorio López
01 29/04/2019 Versión Inicial Dirección de Recursos
Dirección General
Humanos
Carolina Victorio Aguilar
Se agrega Fase V: Informe de Manuel Victorio López
02 07/07/2020 Dirección de Recursos
Auditoría Interna Dirección General
Humanos
Se actualiza nomenclatura para Mayra Fierro
Carolina Victorio Aguilar
2.1 02/09/2022 estandarización por Supervisor de
Mejora Continua
implementación ISO 9001:2015 Seguridad e Higiene
Se actualiza procedimiento
considerando mismo Carolina Victorio Aguilar Mayra Fierro
2.2 04/08/2023
procedimiento para auditorias de Mejora Continua Coordinador de Procesos
los SG de ATN

8. Anexos

N/A

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