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    Libro 1

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    Libro1

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    empresa colombiana s.

    balance comprobacion al 31 de diciembre 2023


    saldo adeurdor saldo acreedor
    caja $ 12,000.00 $ 11,500.00 $ 500.00
    bancos $ 13,000.00 $ 10,000.00 $ 3,000.00
    imventario $ 9,000.00 $ 9,000.00
    clientes $ 6,000.00 $ 4,000.00 $ 2,000.00
    documentos por cobrar $ 8,000.00 $ 5,000.00 $ 3,000.00
    moviliario $ 56,300.00 $ 56,300.00
    equipo de reparto $ 69,680.00 $ 69,680.00
    gastos de instalaion $ 500.00 $ 500.00
    probedores $ 4,500.00 $ 22,500.00 $ 18,000.00
    documentos por pagar $ 6,000.00 $ 15,000.00 $ 9,000.00
    capital $ 125,000.00 $ 125,000.00
    ventas $ 24,000.00 $ 24,000.00
    devoluciones sobre ventas $ 600.00 $ 600.00
    rebagas sobre ventas $ 400.00 $ 400.00
    compras $ 27,000.00 $ 27,000.00
    gastos de compra $ 600.00 $ 600.00
    devoluciones sobre compra $ 600.00 $ 600.00
    rebagas sobre compra $ 280.00 $ 280.00
    gasto de ventas $ 2,500.00 $ 2,500.00
    gastos de administracion $ 2,100.00 $ 2,100.00
    gastos en prodcutos financieros $ 200.00 $ 400.00 $ 200.00
    otros gastos y productos $ 100.00 $ 200.00 $ 100.00

    sumas iguales $ 218,480.00 $ 218,480.00 $ 177,180.00 $ 177,180.00


    1.- existencia en efectivo según arqueo de caja $490; se hizo responsable al cajero
    2.-saldo de la cuenta de blancos según etsado de cuenta $2791 la diferencia corresponde ala renta e iva de una caja de seguri
    3.-inventario actual de mercancia, según oinventario fisico $20500
    4.-se estima incobrable 10% sobre el saldo de la cuenta de clientes
    5.-se estima incocabrale del saldo de la cuenta de documentos por cobrar los titulos proceden de la venta de mercancias
    6.-calcule es porcentaje maximo autorizaado de desprecacion anual de moviliario, importe que resulte aplique el 60% de gast
    7.-calcule el procentaje de despreciacion anual de equipoo de reparto
    8.-calcule el procentaje de admorticacion de gastos de intalaciion; aplique el 75% de gatos de venta y el resto a administracio
    9.-gastos de operacion pendientes de pago

    gastro de venta gasto de administ iva acreditable iva retenido isr retenido
    luz $ 600.00 $ 300.00 $ 144.00 $ - $ -
    telefenos $ 200.00 $ 350.00 $ 88.00 $ - $ -
    sueldos $ 240.00 $ 280.00 $ - $ - $ -
    honorarios $ 75.00 $ 125.00 $ 32.00 $ 21.33 $ 20.00
    inmpuesto sobre nomina $ 72.00 $ 84.00 $ - $ - $ -
    $ 1,187.00 $ 1,139.00 $ 264.00 $ 21.33 $ 20.00
    enta e iva de una caja de segurida que la intitucion desconto de nuestra cuenta de cheque

    de la venta de mercancias
    e resulte aplique el 60% de gastos de venta y resto administracion

    enta y el resto a administracion

    total
    $ 1,044.00
    $ 638.00
    $ 520.00
    $ 232.00
    $ 156.00
    $ 2,590.00
    CARGOS ABONO
    1
    deudores diveros $ 10.00
    caja $ 10.00
    2
    gastos FINANCIEROS $ 180.17
    iva acredetable $ 28.83
    bancos $ 209.00
    3A
    ventas $ 1,000.00
    dev s/vtas $ 600.00
    reb s/vtas $ 400.00
    3b
    des s/vtas $ 600.00
    rebj s/vtas $ 280.00
    compras $ 880.00
    3c
    gastos de compra $ 600.00
    compras $ 600.00
    3d
    inventario inicial $ 9,000.00
    compras $ 9,000.00
    3e
    inventario final $ 20,500.00
    compras $ 20,500.00
    3f
    compras $ 15,220.00
    ventas $ 15,220.00

    4
    gasto de venta $ 200.00
    estimacion para credito incobrables $ 200.00
    5
    gasto de venta $ 150.00
    estimacion para credito incobrables $ 150.00
    VENTAS DEVOLUCION SOBRE VENTAS
    3A $ 600.00 $ 24,000.00 (SI) $ 600.00 $ 600.00
    3A $ 400.00
    3F $ 15,220.00

    REBAJAS SOBRE COMPRAS DEVOLUCION SOBRE COMPRAS


    3B $ 280.00 $ 280.00 SI 3B $ 600.00 $ 600.00

    PASOS PARA SALDAR LAS CUENTAS


    1-DEVOLUCIONES Y REBAJAS SOBRE VENTAS SE CANCELA CONTRA VENTAS
    2-DEVOLUCIONES Y RENAJAS SOBRE COMPRAR CONTRA COMPRAS
    3- GASTO DE COMPRA CONTRA COMPRA
    4-INVENTARIO INICIAL CONTRA COMPRAS
    5-INVENTARIO FINAL CONTRA COMPRAS
    6-COMPRA CONTRA VENTAS
    SOBRE VENTAS REBAJAS SOBRE VENTAS COMPRAS
    3A $ 400.00 $ 400.00 SI $ 27,000.00
    3C $ 600.00
    3D $ 9,000.00
    MD $ 36,600.00
    3F $ 15,220.00

    OBRE COMPRAS INVENTARIO


    SI (SI) $ 9,000.00 $ 9,000.00 3D
    3E $ 20,500.00 $ 20,500.00 (INVENTARIO FINAL)
    GASTOS DE COMPRA
    $ 280.00 3B $ 600.00 $ 600.00
    $ 600.00 3B
    $ 20,500.00 3C
    $ 21,380.00 MA
    $ 15,220.00 3F

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