Paquete Contable Tributario-NOTEBOOK-HP

ACTIVIDAD SEMANA 1 (8 al 12 de noviembre)
TEMA: Clasificacion del Activo No Corriente
CODIGO CUENTAS
1.02.01 Propiedades,Planta y Equipo
Terreno
Edificio
Maquina
Vehiculo,equipos de tranportes,equipo camionero
Equipo de Computacion y Software
Equipo de Oficina
Muebles y enseres
1.02.01.12 (-) Depreciaciones acumulada de Propiedades,Plantas y Equipos
Depreciacion acumulada de Edificio
Depreciacion acumulada de Vehiculo
Depreciacion acumulada de Equipos de Computacion
Depreciacion acumulada de …
1.02.02 Propiedad de Inversion
Terreno
Edificio
1.02.04.03 Activos Biologicos
1.02.04.04 Activo Intangible
Marcas y Patentes
Derechos de llave
Franquicias de Exclusiividad
1.02.04.04 (-) Amortizacion acumulada de Intangibles
Amortizacion acumulada de Marcas y Patentes
Amortizacion acumulada de Derechos de Llave
Amortizacion acumulada de Franquicias de Exclusividad
1.02.06 Activos Financieros No Corrients
Acciones
Bonos
Documentos por cobrar a largo plazo
1.02.07 Otros Activos No Corrientes
ACTIVIDAD 1
Personifica las cuentas
BIENES Y DERECHOS
Local comercial,casas,oficinas,bodegas
Vitrina,muebles,archivadores,modulares
Maquinas de escribir,sumadoras,registradoras
Computadoras,laptops
Sillas,escritorios,mesas,bancas
Aires acondicionados,ventiladores,televisores
Camioness,autos,motos,tricimotos
Porcion geografico de propiedad de la empresa
Desgaste fisico de los biens y que se acumulan
Deudas de clintesa largo plazo
Parte proporcional de amortizacion de activos intangibles
ACTIVIDAD SEMANA 2 (15 al 19 de noviembre)
TEMA: Propiedades,plzantas y equipo
Porcentajes de depreciacion y vida util:
Propiedades,plzantas y equipo
Terreno (plusvalia)
Edificio
Instalaciones
Muebles y enseres
Maquinaria y equipos
Equipos de Computacion y Software
Vehiculo,equupos de tranporte,equipo de camionero
Equipo de oficina
ACTIVIDAD 1
Identifica los años de vida util de los siguientes activos
ACTIVOS AÑOS DE VIDA UTIL

a.Oficina,bodega 20 años
b.Computadora,laptops,impresora 3 años
c.Auto,camioneta,volquetas 5 años
d.Maquinas regidtro,fotocopiadoras 10 años
e.Vitrinas,mesas,sillas,escritorio 10 años
f.Programas informaticos contable 3 años
g.Solares,canchas deportivas NO SE DEPRECIA
h.Maquinariammindustrial 10 años
i.Ganado equino,porcino NO SE DEPRECIA
j.Local,comercial 20 años
ACTIVIDAD 2
Analiza y registra las siguientes transacciones con el activo propiedades, Plantas y Equipos
a.Adquiere una camioneta de reparto de mercaderia por $ 28.200,00 mas el IVA y cancela con c
CUENTA CONTABLE CARGO

Vehiculos $ 28.200,00
IVA pagado $ 3.384,00
Banco
Retencion del Impuesto a la Renta por pagar (1,75%)
b.Compra un solar industrial por $ 84.000,00 y cancela el 60% con cheque y la diferencia a credi
CUENTA CONTABLE CARGO ABONO

Terreno $ 84.000,00 $
Bancos $ $ 50.400,00
Documentos por pagar $ $ 33.600,00
c.Adquiere una fotocopiadora por $ 750,00 mas el IVA y cancela con cheque menos retencion.

Equipos de oficina $ 750,00
IVA pagado $ 90,00
Banco
d.Compra a credito documentario una computadora en $ 1.290,00 mas IVA y menos tetencion.

Equipo de computacion y software $ 1.2900,00
IVA pagado $ 154,80
Documento por pagar
e.Adquiere una oficina por $ 41.000,00 y cancela el 30% con cheque y la diferencia a credito doc
CUENTA CONTABLE CARGO ABONO

Edificio $ 41.000,00 $
Bancos 12,300.00
Documentos por pagar 28,700.00
ACTIVIDAD SEMANA 3 ( 22 al 26 de noviembre)
TEMA: Depreciacion por el metodo de Linea Recta
Formula anual Formula mens

D.A.= V.H.-V.R. / v.u. D.M.=V.H.-V.R.=V.D.*%*T/12
D.A.= Depreciacion anual D.M.=Depreciacion mensual
V.H.= Valor historico,V.Original,V.Adquisicion V.D.=Valor a depreciarse
V.R.= Valor Residual,V.Salvamento,V.Rescate %= Porcentaje de depreciacirse del acti
v.u.=vida util (años) t= Tiempo de depreciacion hasta el cie
Asiento de ajuste por depreciacion:

COMERCIAL MARINA S.A.
DIARIO GENERAL
2021DESCRIPCION
Jun.31 _---X75---
Gastos Administrativos
Depreciacion de Edificio
Gastos de ventas
Deprec.Acum.de Propiedades,planta y equipo
Depreciacion Acumulada de Edificio
P/R ajuste por depreciacion
ACTIVIDAD 1
Con los datos que se dan a continuacion,elabore:
a.Formulas del metodo de linia recta.
b.Registro de ajuste en el Diario General.
Comercial Tosi S.A., cierra sus libros anualmente y presenta los siguiente saldo:
Edificios $150.000,00 Equipos de computacion $ 8.100,00
Vehiculo $ 26.800,00 Mueble y enseres $ 7.400,00
Datos para ajustes:

a. Deprecie los activos de acuerdo a la ley , considerando el 10% como valor de rescate:
b. El vehicilo se compro hace 3 años
c.Estime un valor promedio para gastos administrativos y de ventas por concepto de depreciacio
a. EDIFICIO: $150.000,00
D.A.= V.H.-V.R.
v.u.
D.A.= $ 150.000-$15.000
20 años
D.A.= $135.000 $ 6.750,00

20
b. MUEBBLES Y ENSERES: $ 7,400,00

D.A.= V.H.-V.R.
v.u.
D.A.= $ 7.400-$ 740

10 años
D.A.= $ 6.660,00 $ 666,01

10
c. EQUIPOS DE COMPUTACION : $ 8.100,00
D.A.= V.H.-V.R.
v.u.
D.A.= $8.100-$810
3 años
D.A.= $7.290 $ 2.430,00

3
d. VEHICULOS: $ 26.800,00
D.A.= V.H.-V.R.
v.u.
D.A.= $ 26.800-$ 2.680

5 años
D.A.= $ 24.120 $ 4.824,00

5
COMERCIAL TOSI S.A.

DIARIO GENERAL
2021 DESCRIPCION
Dic.31 _---X375---
Gastos de ventas
Dic.31 _---x376---
Depreciacion de Muebles y enseres
Gastos de ventas
Deprec. Acum.de Propiedades,planta y equipo
Depreciacion Acumulada de muebles y enseres
Dic.31 _---x377---
Depreciacion de Equipos de computacion y software
Gastos de ventas
Deprecicion Ac. Equipos de computadora y software
_---X378---
Depreciacion de Vehiculos
Gastos de ventas
Depreciacion Acumulada de Vehiculos
ACTIVIDAD 2

a.Formulas del metodo de linia recta.
b.Registro de ajuste en el Diario General.
Comercial Moreira Cia. Ltda. Cierra sus libros anualmente y presenta los siguientes sald
Terrenos 128,600.00 Computadora
Edificios 165,150.00 Vehiculo
Equipos de oficina 25,160.00 Mueble y enseres
Datos para ajustes:

a.Deprecie los activos de acuerdo a la ley ,considerando el 5% como valor de salvamento.
b.El edificio fue adquirido hace 12 años.
c.El vehiculo se adquirio el 1 de marzo del presente año.
d.El mobiliario fue comprado el 15 de mayo del presente año.
e.Los activos se ubican en un 60% en los departamentos administrativos y la diferencia en el de
a. TERRENO: $ 128.600,00 NO PROCEDE LA DEPRECIACION
b. EDIFICIO: $ 165.150,00
D.A.= V.H.-V.R.
v.u.
D.A.= $165.150-$8.257,50
20 años
D.A.= $ 156.892,50 $ 7.844,63

20
c. EQUIPOS DE OFICINA: $ 25.160,00
D.A.= V.H.-V.R.
v.u.
D.A.= $25.160-$1.258
10 años
D.A.= $ 23.902 $ 2.390,20
10
d. EQUIPO DE COMPUTACION: $ 13.175,00
D.A.= V.H.-V.R.
v.u.
D.A.= $ 13.175-$ 658,75

3 años
D.A.= $ 12.516,25 $ 4.172,08

3
e. VEHICULOS: $ 31.400,00
D.M.= V.H.-V.R.= V.D.x%x t

12
D.M.= $ 31.400-$1.570= $ 29.830x20%x10 meses $ 4.971,67

12
d. MUEBLES Y ENSERES: $ 10.200,00
D.M.= V.H.-V.R.= V.D.x%x t

12
D.M.= $ 10.200-$ 510= $ 9..690x 10% x 7.5 meses $ 605,73

12
COMERCIAL MOREIRA CIA.LTDA.

DIARIO GENERAL
2021 DESCRIPCION
Dic.31 _---X215---
Gastos de ventas
Dic.31 _---x216---
Depreciacion de Equipos de oficinas
Gastos de ventas
Depreciacion de Equipos de oficinas
Deprec. Acum.de Propiedades,planta y equipo
Depreciacion Acumulada de Eq de oficina
Dic.31 _---x217---
Gastos de ventas
Deprecicion Ac. Equipos de computadora y software
_---X218---
Gastos de ventas
Depreciacion Acumulada de Vehiculos
Dic.31 _---X219---
Gastos de ventas
Depreciacion Acumulada de Muebles y enseres
ACTIVIDAD SEMANA 4 ( 29 de noviembre al 3 de diciembre
TEMA: Tabbla de depreciacion de propiedades,planta y equipos
ACTIVIDAD 1
Con los datos que se detallan a continuacion,realice
Tabla de depreciaciones hasta el final de la vida util

Formulas de depreciacion por el metodo de Linea Recta.
DATOS ADICIONALES
Considere un de rescate 10%
La empresa cierra sus libros anualmente.
El dia 15 de octubre, Comercial Guimsa adquiere,según factura de Mecanos,una camioneta doble cabina mar
COMERCIAL GUIMSA
Denominacion: Camioneta Chevrolet doble cabina Cuenta contable: Muebles y Enseres
Codigo Bien: A-003 Fecha de Adquisicion:15/01/2021
Codigo contable: 1.02.01 Valor Residual:$ 3.500,00
Cantidad: 1 costo Historico: $ 35.00,00
FECHA DESCRIPCION DEPRECIACION ANUAL

12/15/2021 Compra según factura de mecanos $
12/31/2021 Depreciacion 2.5 meses 1,312.50
12/31/2022 Depreciacion anual 6,300.00
FORMULAS DE DEPRECIACION DEL VEHICULO
D.M.= V.H-V.R= V.Dx%x t

12
D.M.= $ 35.000-$ 3.500= $ 31.500x20%x2.5meses

12
D.A.= V.H.-V.R
5 años
D.A.= $ 35.000-$ 3.500 $ 6.300,00

5
D.M.= V.H-V.R= V.Dx%x t

12
D.M.= $ 35.000-$ 3.500= $ 31.500x20%x9.5meses

12
FICHAS 6
ACTIVIDAD SEMANA 3 (3 al 7 de enero de 202
TEMA: Analisis de las cuentas del Pasivo Diferido
ACTIVIDAD No. 1
1.Calculos en documentos de soporte.
La agencia de publicidad "Maruri Cia. Ltda.",realiza los siguientes cobros anticipado

Febrero 1.-Vende servicios de publicidad por 6 meses a la empresa "TOPSI" ppr un
Marzo 15.-Alquila oficina por 4 meses en la empresa "La Española" a razon de $525
AGENCIA DE PUBLICIDAD "MARURI CIA. LTDA."

Feb-01
FACTURA: AGENCIA MARURI CIA. LTDA.
6 meses de publicidad
12% IVA
Total:
COMPROBANTE DE RETENCIONES: TOPSI

Retencion del impuesto a la renta(1,75%)
Total:
COMPROBANTE DE INGRESO: AGENCIA MARURI CIA. LTDA.

Total de la factura
(-) Comprobante de Retenciones
Total :
Mar-15
FACTURA: AGENCIA MARURI
4 meses de arriendo de oficina a $ 525 mensuales
12% IVA
Total:
COMPROBANTE DE RETENCIONES: LA ESPANOLA

Retencion del impuesto a la renta(8%)
Total:
COMPROBANTE DE INGRESO: AGENCIA MARURI

Total de la factura
Total :
ACTIVIDAD No 2
Con los datos que se dan a continuacion, elabore:
1.Calculos en documentos de soporte.
El dia 15 de abril,"Seguros Sucre"(C.E,) cobra un alo de seguro contra inc
SEGUROS SUCRE (C.E.)

Apr-15
FACTURA: SEGUROS SUCRE
1 año de seguros contra incendios
12% IVA
Total:
COMPROBANTE DE RETENCIONES: MABE

Retencion del impuesto a la renta(1.75% sobre l 10% de la prima)
($ 4.160x10%x1.75%)
Total:
COMPROBANTE DE INGRESO: SEGUROS SUCRE

50% de la factura
Total :
LETRA DE CAMBIO: SEGUROS SUCRE

50% de la factura
ACTIVIDAD SEMANA 4 ( 17 al 21 de ene
TEMA: Proceso de ajuste de Pasivos Diferidos.
ACTIVIDAD No.1
1.Con los datos que se dan a continuacion,elabore:
2.Asientos por trasancciones y ajustes en el Diario General.
PUBLICIDAD PRECOBRADA ( 1 DE FEBREDO POR 6 MESES) Cierre sus libros en

$ 4.910:6mesesx5meses=$ 4.09,67
ARRIENDOS PRECOBRADOS ( 15 DE MARZO POR 4 MESES) Cierra sus libros en

$ 2.100:4 meses x 3.5 meses= $1.837,50
AGENCIA DE PLUBLICIDAD "MARURI CIA. LTDA."

DIARIO GENERAL
2021 DESCRIPCION
Feb-01 _---X034---
Efectvo y equivalentes al efectivo
Caja Geral
Activos por impuestos corrientes
Impuesto ala Renta Retenisdo(1.75%)
Pasivo Diferido
Publicidad Precobrada
Otras obligaciones corrientes
IVA Cobrado
P/R factura por 6 meses de publicidad.
Mar-15 _---x035---
Caja Geral
Activos por impuestos corrientes
Impuesto ala Renta Retenisdo(8%)
Pasivo Diferido
Arriendos Precobrados
IVA Cobrado
P/R factura por 4 meses de arriendo.
Jun-30 _---x036---
Pasivo Diferido
Servicios Prestados tarifa 12%
Publicidad Ganada
P/R ajuste por publicidad.
Jun-30 _---x037---
Pasivo Diferido
Arriendo Precobrada
Ingreso No Operativos
Arriendo Recibidos
P/R ajuste por arriendo.
ACTIVIDAD No. 2
1.Calculos de ajustes conociendo que "Seguros Sucre" cierra sus libros anualm
2.Asientos por transaccion y ajuste en el Diario General.
SEGUROS PRECOBRADOS: ( 15 DE ABRIL-1 AÑO) Cierra en diciembre.

$4.169:12mesesx8.5meses=$ 2.946,67
SEGUROS SUCRE
DIARIO GENERAL
2021 DESCRIPCION
Apr-15 _---X038---
Caja Geral
Cuentas y Documentos por Cobrar
Documentos por Cobrar.Clientes
MABE
Activos por impuestos corriente
Impuesto ala Renta Retenisdo(1.75%)
Pasivo Diferido
IVA Cobrado
P/R factura por seguro contra incendios.
Diembre 31 _---x039---
Pasivo Diferido
Seguros Precobrados
Servicios prestados tarifa 12%
Seguros Ganados
P/R ajuste por seguros.
ACTIVIDAD SEMANAS 5 ( 24 al 28 de enero de 2
TEMA: Clasificacion de las cuentas del Patrimonio.

ACTIVIDAD No.1
Reconocimiento de las cuentas del pratrimonio.
No DESCRICION
1 Resultado negativo de un ejercicio economico
2 Provision de utilidades según estutos
3 Apropiacion de las utiñidades obligadas por la ley
4 Resultado positivo de un periodo contable
5 Aporte de socios o accionistas para la conformacion de la empresa.
6 Provision de utilidad por decision voluntaria de socios o accionostas.
ACTIVIDAD No. 2
Analiza y registra las siguientes transacciones con cuentas del Patrimonio
a.La empresa"ABC S.A.". Inicia sus actividad con los siguientes activos:
Dinero en cuenta corriente $n15.800,00; Local comercial $ 7.400,00;Mobiliario $3.
CUENTA CONTABLE
Bancos
Edificio
Muevles y enseres
Equipos de oficina
Capital Suscrito
b.Almacenes Japon Cia. Ltda. Provisiona de sus utilidades una reserva legal por $ 8
CUENTA CONTABLE
Ganancia neta del periodo
Reserva Legal
Reserva Estatuaria
ACTIVIDAD No. 3
Señales con una X la respuesta correcta a las siguientes afirmaciones.
DESCRIPCION
El capital de una compañía esta constituido por el aporte de los socios o accionista
Las perdidas del ejercicio disminuyen el capital de la empresa.
Las cuentas patrimoniales tienen saldo acreedor.
La reserva legal sirve para aumentos del capital
La normativa legal del pais contempla a la reserva estatutaria como obligatoria.
ACTIVIDAD SEMANA 6 ( 31 de enero al 4 de

TEMA: Distribucion de utilidades.
ACTIVIDAD No.1
Con los datos que se dan a continuacion,realice:
a.Calculo para distribuir la utilidad. Se considera ademas una reserva estatutaria d
b.Registro contable de la distribucion en el Diario General.
Comercial la Universal S.A. obtuvo en el año 2021 una utilidad de $ 743.902,00
COMERCIAL LA UNIVERSAL S.A.

CUADRO DE DISTRIBUCION DE UTILIDADES
CONCEPTOS
Utilidad del ejercicio años 2021
15%participacion de utilidades a trabajadores
Utilidad antes del impuesto a la renta
25%de impuesto a la renta
Utilidad liquida
10%Reserva Legal
8%Reserva Estatutaria
Dividendo para accinoistas
COMERCIAL LA UNIVERSAL S.A.

DIARIO GENERAL
2021 DESCRIPCION
DIC.31 _---X040---
Resultado del Ejercicio
Otras obligacionrs corrientes
Participacion de trabajadores en utilidades
Impuesto a la renta por pagar
Dividendos por pagar
Reservas
Reserva Legal
Reserva Estatutaria
P/R la distribucion de las utilidades del ejercicio.
ACTIVIDAD No. 2
Distribucion de Utilidades.
"Los Andes Cia. Ltda."reparte las utilidades del año 2021 y pr

Ingresos No Operativo
Gastos de Ventas
Gastos Financieros
Realizar:
a.Calculo para obtener la utilidad del ejercicio
b.Calculo para distribuir la utilidad. Se considera ademas una reserva
c.Registro contable de la distribucion en el DIARIO GENERAL.
LOS ANDES CIA. LTDA.
CONCEPTOS
Utilidad del ejercicio año 2021
Utilidad liquida
5% Reserva Legal
5% Reserva Estaturia
Participacion para socios
COMERCIAL LOS ANDES CIA. LTDA.

DIARIO GENERAL
2021 DESCRIPCION
DIC.31 _---X340---
Participacion por pagar
Reservas
Reserva Legal
Reserva Estatutaria
ACTIVIDAD No.3
Distribucion de Utilidades.
Comercial "Ecuador S.A." reparte las utilidades del año 2021 y presenta las siguien
Ventas tarifa 12% $ 362.675,00
Ventas tarifa 0% 92,415.00
Costo de Ventas 81,120.00
Ingresos No Operativo 3,060.00
Gastos Administrativos 84,320.00
Gastos de Ventas 42,320.00
Gastos Financieros 1,325.00
REALIZAR:
a.Caiculo para obtener la utilidad del ejercicio.
b.Calculo para distribuir la utilidad.Se considera reserva facultativa del 7%.
c.Registro contable de la distribucion en el Libro Diario.
COMERCIAL ECUADOR S.A.

CONCEPTOS
Utilidad liquida
10% Reserva Legal
7% Reserva Facultativa
COMERCIAL ECUADOR S.A.

DIARIO GENERAL
2021 DESCRIPCION
DIC.31 _---X340---
Reservas
Reserva Legal
Reserva Estatutaria
OTROS "FICHA 7"
UNIDAD EDUCATIVA FISCAL VENTIOCHO DE MAYO

MODULO: PAQUETE CONTABLE TRIBUTARIO " CONTABILIDAD GENERAL"
TALLER SOBRE EL REPRTO DE UTILIDADES
PARALELO: "E"
ALUMNO: ANGULO MUÑOZ SHARY NALLEY
Con los datos que see dan a continuacion,prepare:

a.Cuadro de distribucion de utilidades
b.Asiento de distribucion de utilidades en el diario general
1.Comercial "Montenegro S.A." reparte las utilidades del año 2021 y cuenta con lo
Ventas tarifa 12% $ 895.600,00
Costo de Ventas 340,400.00
Total de Gastos 225,100.00
Adicionalmente se considera una reserva estatutaria del 7%.
COMERCIAL MONTENEGRO S.A.

CONCEPTOS
Utilidad liquida
10% Reserva Legal
7% Reserva Estaturia
COMERCIAL MONTENEGRO S.A.

DIARIO GENERAL
2021 DESCRIPCION
DIC.31 _---X340---
Reservas
Reserva Legal
Reserva Estatutaria
TALLER
TEMA: CLASIFICACION DE CUENTAS Y SALDOS NORMALES
No. CUENTA CONTABLE
1 CAJA GENERAL
2 DEPRECIAC. ACUMULADA DE VEHICULOS
3 DOCUMENTOS POR PAGAR
4 GASTOS DE SEGUROS
5 VENTAS TARIFA 12%
6 GANANCIA NETA DEL PERIODO
7 MULTAS Y COMISIONES
8 ARRIENDOS GANADOS
9 INVENTARIO DE MERCADERIA
10 CAPITAL SUSCRITO Y PAGOS
11 DEVOLUCIONES EN VENTAS
12 COSTO DE VENTAS
13 CUENTAS POR COBRAR-EMPLEADOS
14 SOBRANTES DE CAJA
15 RESERVA LEGAL
16 SUELDO POR PAGAR
17 PERDIDA DEL EJERCICIO
18 BANCOS
19 PUBLICIDAS Y PROPAGANDA
20 SEGUROS PRECOBRADO
21 RESERVA ESTATUTARIA
22 DIVIDENDOS POR PAGAR
23 IVA PAGADO
24 RET.FUENTE IMP.A LA RENTA POR PAGAR
25 EDIFICIO
26 DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA
27 HIPOTECAS POR PAGAR
28 PROVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES
29 DESCUENTOS EN VENTAS
30 CUENTAS INCOBRABLES
31 COMISIONES GANADAS
32 IMPUESTO A LA RENTA RETENIDO
33 FALTANTES DE CAJA
34 RETENCION IVA POR PAGAR
35 ARRIENDOS PRECOBRADOS
36 MUEBLES Y ENSERES
37 IVA COBRADO
38 DEPRECIACION ACUMULADA DE EDIFICIO
39 PRESTAMO BANCARIO
40 GASTOS DE INTERESES
41 SEGUROS GANADOS
42 EQUIPOS DE COMPUTACION Y SOFTWARE
43 DOCUMENTO POR COBRA-CLIENTES
44 SUELDO Y SALARIO
45 INTERESES GANADO
46 CAJA CHICA
47 IVA RETENIDO
48 SERVICIOS BACICOS
49 VENTAS TARIFA 0%
50 COMISIONES A VENDEDORES
51 DEPRECIACION DE VEHICULOS
52 INVENTARIO DE UTILES DE OFICINA
53 PARTICIPACIONES POR PAGAR
54 IVA RETENIDO
55 ANTICIPO A PROVEEDORES
56 IMPUESTO A LA RENTA POR PAGAR
57 UTILIDAD (B) EN VENTAS
58 PARTICIPAC. DE UTILIDADES A TRABAJADORES
59 INVENTARIO DE SUMINISTROS DE TRABAJO
60 ANTICIPO DE CLIENTES
61 SERVICIOS PRESTADOS TARIFA 12%
62 CUENTAS POR COBRAR-CLIENTES
63 VEHICULOS
64 IESS POR PAGAR
65 ARRIENDOS PREPAGADOS
ESTADO DE SISTUACION FINANC
1.Actvi (Saldo deudor)
ESTADOS 2.Pasivo(Saldo acreedor)
FINANCIEROS 3.Patrimonio(Saldo acreedor)
(BASICO)
ESTADO DE RESULTADO INTEG
4.Ingresos
5.Engresos(Saldo acreedor)
Costo (Saldo deudor)
Gastos
e noviembre)
ro
lantas y Equipos
acion
sividad
CUENTA CONTABLE
Edificio
Muebles y enseres
Equipo de Oficina
Equipo de Computacion y Software
Muebles y enseres
Equipo de Oficina
Vehiculo
Terreno
Documentos por cobrar a largo plazo
al 19 de noviembre)
Años de vida util % De Depreciacion

… …
20 5%
10 10%
10 10%
10 10%
3 33.33%
5 20%
10 10%
ACTIVIDAD 1
opiedades, Plantas y Equipos
200,00 mas el IVA y cancela con cheque menos retencion.
ABONO
31,090.50
493.5
con cheque y la diferencia a credito documento
la con cheque menos retencion.
ABONO
826.87
13.13
0,00 mas IVA y menos tetencion.
ABONO
1,422.22
22.58
heque y la diferencia a credito documento
e noviembre)
Formula mensual
.=V.H.-V.R.=V.D.*%*T/12
.=Depreciacion mensual
=Valor a depreciarse
orcentaje de depreciacirse del activo
empo de depreciacion hasta el cierre de libros
PAG.No. 108
COD. PARCIAL DEBE HABER
$ $ $
XXX,00
XXX,00
XXX,00
e y presenta los siguiente saldo:
0% como valor de rescate:
entas por concepto de depreciacion

PAG.No. 194
$ $ $
3,375.00
3,375.00
6,750.00
333.00
333.00
666.00
1,215.00
1,215.00
24,300.00
2,412.00
2,412.00
4,824.00
ente y presenta los siguientes saldos:

13,175.00
31,400.00
10,200.00
como valor de salvamento.
nistrativos y la diferencia en el de ventas.
E LA DEPRECIACION
PAG.No,208
$ $ $
4,706.78
3,137.85
7,844.63
1,434.12
956.08
2,390.20
2,503.25
1,668.83
4,172.08
2,983.00
1,988.67
4,971.67
363.44
242.29
605.73
9 de noviembre al 3 de diciembre)
s,una camioneta doble cabina marca Chevrolet en $ 35.000,00 mas el IVA
nta contable: Muebles y Enseres Metodo de Valoracion: Linea Recta

a de Adquisicion:15/01/2021 Vida Util: 5 años
r Residual:$ 3.500,00
o Historico: $ 35.00,00
DEPRECIACION ACUMULADA VALOR EN LIBRO

$ $ 35.000,00
1,312.50 33,687.50
7,612.50 26,075.00
13,912.50 12,162.50
20,212.50 -8,050.00
26,512.50 -34,562.50
31,500.00 -66,062.50
PRECIACION DEL VEHICULO
$ 1.312,50
$ 4.987,50
FICHAS 6
SEMANA 3 (3 al 7 de enero de 2022)
za los siguientes cobros anticipados al contado con cheque

meses a la empresa "TOPSI" ppr un total de $ 4.910 mas IVA y menos retencion.Emite la factura respectiva.
esa "La Española" a razon de $525,00 mensual mas IVA y menos retencion.Emite la factura correspondiente.
RI CIA. LTDA."
VALOR
$ 4.910,00
589.20
5499.2
85.93
85.93
CIA. LTDA.
5499.2
85.93
5413.27
VALOR
s $ 2.010,00
252
2352
$ 168,00
$ 168,00
2,352.00
168
2,184.00
cobra un alo de seguro contra incendios por un total de $ 4.160,00 mas IVA a la empresa comercial "Mabe". La factura le cancela asi:5
VALOR
$ 4.160,00
499.2
4659.2
10% de la prima) 7.28

7.28
2,329.60
7.28
2,322.32
2,329.60
VIDAD SEMANA 4 ( 17 al 21 de enero de 2022)
re:
o General.
POR 6 MESES) Cierre sus libros en junio.
POR 4 MESES) Cierra sus libros en junio.
PAG. No.
ON COD. PARCIAL DEBE HABER
--- $ $ $
5,413.27
%) 85.93
4,910.00
s corrientes
589.2
ad.
---
2,184.00
168
2,100.00
252
o.
---
4,091.67
4,091.67
---
1,837.50
1,837.50
VIDAD No. 2
uros Sucre" cierra sus libros anualmente

eneral.
ÑO) Cierra en diciembre.
PAG. No.
--- $ $ $
%)
dios.
---
EMANAS 5 ( 24 al 28 de enero de 2022)

ESCRICION CUENTA CONTABLE
economico Perdida Neta del Ejercicio
os Reserva Estatutaria
adas por la ley Reserva Legal
ontable Ganancia Neta del Periodo
la conformacion de la empresa. Capital Suscrito o Asignado
oluntaria de socios o accionostas. Reserva Facultativa
ciones con cuentas del Patrimonio.
os siguientes activos:
omercial $ 7.400,00;Mobiliario $3.500,00;Equipos de oficina $ 4.900,00.
CARGO ABONO
15,800.00
7,400.00
3,500.00
4,900.00
31,600.00
tilidades una reserva legal por $ 8.310 y reserva estatutaria por $ 3.100.
CARGO ABONO
11,410.00
8,310.00
3,100.00
siguientes afirmaciones.
CION 1 FALSE
el aporte de los socios o accionista X
e la empresa. X
X
X
a estatutaria como obligatoria. X
D SEMANA 6 ( 31 de enero al 4 de febrero de 2022
ACTIVIDAD No.1
ademas una reserva estatutaria del 8%.
o General.
1 una utilidad de $ 743.902,00
AÑO: 2021
VALOR
$743.902,00
111,585.30
632,316.70
158,079.18
474,237.52
47,423.75
37,939.00
388,874.77
PAG.No.356
---
743,902.00
lidades 111,585.30
158,079.18
47,423.75
37,939.00
del ejercicio.
ACTIVIDAD No. 2
rte las utilidades del año 2021 y presenta las siguientes informacion:
$ 210. 850,00
44,340.00
3,730.00
68,310.00
15,680.00
950.00
el ejercicio
Se considera ademas una reserva estatutaria del 5%.
n en el DIARIO GENERAL.
LIDADES AÑO:2021
OS VALOR
$ 173.980.00
abajadores 26,097.00
ta 147,883.00
36,912.75
110,912.25
5,545.61
5,545.61
99,821.03
PAG.No.219
DESCRIPCION COD. PARCIAL DEBE HABER
_---X340---
cio
eriodo 173,980.00
orrientes
bajadores en utilidades 26,097.00
por pagar 36,970.75
gar 99,021.03
5.545.61
5.545.61
e las utilidades del ejercicio.
el año 2021 y presenta las siguientes informacion:
eserva facultativa del 7%.
AÑOS:2021
VALOR
$249.210,00
37,381.50
211,828.50
52,957.12
15,817.14
15,817.14
11,121.00
141,877.00
PAG.No. 378
---
$249.210,00
lidades 37,381.50
52,957.12
141,877.00
15,817.14
15,817.14
del ejercicio.
OTROS "FICHA 7"
ONTABILIDAD GENERAL"
ades del año 2021 y cuenta con los siguientes datos:
aria del 7%.
VALOR
1`.000,900,00
15,163.50
14,152.60
353,815.00
339,662.40
339,662.40
23,776.36
281,919.80
PAG.No.165
---
1`.000,900,00
15,163.50
lidades 14,152.60
339,662.40
339,662.40
23,776.36
del ejercicio.
TALLER
ALDOS NORMALES
ESTADO DE SITUACION FINANCIERO ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL

TABLE
ACTIVO PASIVO PATRIMONIO INGRESOS GASTOS COSTOS
X
CULOS X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
S X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
PAGAR X
X
A X
X
RABLES X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
IFICIO X
X
X
X
TWARE X
S X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
BAJADORES X
RABAJO X
X
X
X
X
X
X
ESTADO DE SISTUACION FINANCIERA
tvi (Saldo deudor)
sivo(Saldo acreedor)
trimonio(Saldo acreedor)
ESTADO DE RESULTADO INTEGAL

gresos
gresos(Saldo acreedor)
o (Saldo deudor)
os
.
nte.
e". La factura le cancela asi:50% con cheque menos retencion y la diferencia con una letra a 30 diass plazo.
SALDOS NORMALES
DEUDOR ACREEDOR
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
X
2021 DESCRIPCION COD. PARCIAL
Jun.31 _---X75--- $
Gastos de ventas
PAG.No. 108
DEBE HABER
$ $
XXX,00
XXX,00
XXX,00

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ACTIVIDAD SEMANA 1 (8 al 12 de noviembre)

TEMA: Clasificacion del Activo No Corriente

ACTIVIDAD SEMANA 2 (15 al 19 de noviembre)

TEMA: Propiedades,plzantas y equipo

Porcentajes de depreciacion y vida util:

ACTIVOS AÑOS DE VIDA UTIL

CUENTA CONTABLE CARGO

CUENTA CONTABLE CARGO ABONO

CUENTA CONTABLE CARGO

CUENTA CONTABLE CARGO

CUENTA CONTABLE CARGO ABONO

ACTIVIDAD SEMANA 3 ( 22 al 26 de noviembre)

TEMA: Depreciacion por el metodo de Linea Recta

Formula anual Formula mens

Asiento de ajuste por depreciacion:

Datos para ajustes:

D.A.= $135.000 $ 6.750,00

b. MUEBBLES Y ENSERES: $ 7,400,00

D.A.= $ 7.400-$ 740

D.A.= $ 6.660,00 $ 666,01

D.A.= $7.290 $ 2.430,00

D.A.= $ 26.800-$ 2.680

D.A.= $ 24.120 $ 4.824,00

COMERCIAL TOSI S.A.

Con los datos que se dan a continuacion,elabore:

Datos para ajustes:

a. TERRENO: $ 128.600,00 NO PROCEDE LA DEPRECIACION

D.A.= $ 156.892,50 $ 7.844,63

c. EQUIPOS DE OFICINA: $ 25.160,00

d. EQUIPO DE COMPUTACION: $ 13.175,00

D.A.= $ 13.175-$ 658,75

D.A.= $ 12.516,25 $ 4.172,08

D.M.= V.H.-V.R.= V.D.x%x t

D.M.= $ 31.400-$1.570= $ 29.830x20%x10 meses $ 4.971,67

d. MUEBLES Y ENSERES: $ 10.200,00

D.M.= V.H.-V.R.= V.D.x%x t

D.M.= $ 10.200-$ 510= $ 9..690x 10% x 7.5 meses $ 605,73

COMERCIAL MOREIRA CIA.LTDA.

ACTIVIDAD SEMANA 4 ( 29 de noviembre al 3 de diciembre

TEMA: Tabbla de depreciacion de propiedades,planta y equipos

Tabla de depreciaciones hasta el final de la vida util

FECHA DESCRIPCION DEPRECIACION ANUAL

FORMULAS DE DEPRECIACION DEL VEHICULO

D.M.= V.H-V.R= V.Dx%x t

D.M.= $ 35.000-$ 3.500= $ 31.500x20%x2.5meses

D.A.= $ 35.000-$ 3.500 $ 6.300,00

D.M.= V.H-V.R= V.Dx%x t

D.M.= $ 35.000-$ 3.500= $ 31.500x20%x9.5meses

ACTIVIDAD SEMANA 3 (3 al 7 de enero de 202

TEMA: Analisis de las cuentas del Pasivo Diferido

La agencia de publicidad "Maruri Cia. Ltda.",realiza los siguientes cobros anticipado

AGENCIA DE PUBLICIDAD "MARURI CIA. LTDA."

COMPROBANTE DE RETENCIONES: TOPSI

COMPROBANTE DE INGRESO: AGENCIA MARURI CIA. LTDA.

COMPROBANTE DE RETENCIONES: LA ESPANOLA

COMPROBANTE DE INGRESO: AGENCIA MARURI

El dia 15 de abril,"Seguros Sucre"(C.E,) cobra un alo de seguro contra inc

SEGUROS SUCRE (C.E.)

COMPROBANTE DE RETENCIONES: MABE

COMPROBANTE DE INGRESO: SEGUROS SUCRE