FSAs para Dummies (PDFDrive)

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FSAs
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ISBN: 978-1-119-27106-2 (en rústica); ISBN: 978-1-119-27107-9 (electrónico)
Fabricado en los Estados Unidos de América
10 9 8 7 6 5 4 3 2 1
Agradecimientos del editor

Entre las personas que me ayudaron a comercializar este libro, se encuentran las siguientes:
Editor de proyecto: Carrie A. Johnson Colaboradores clave de ConnectYourCare:

Gerente editorial: Rev Mengle Steve Grieco, director ejecutivo; Reese
Feuerman, director de Finanzas; Lauren Kronthal,
Representante de Desarrollo Comercial: director de Marketing; Cynthia Piazza, gerente de
Sue Blessing Comunicaciones de Marketing, editor
Agradecimientos del cliente

Agradecimientos especiales a Barbara Boudreau, vicepresidente sénior de Experiencia de los Miembros;
Harrison Stone, asesor jurídico; Alicia Main, vicepresidente de Marketing; Shirley Manner, gerente sénior de
Cuentas; y Jane Burgess, escritora de propuestas adjunta.
Ommolorem quo qui opta aut volum etum que con cuscidit, ut quaepudam qui con
ÍNDICE
Introducción. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1
Capítulo 1: ¿Qué es una FSA y por qué quiere una?. . . . 3

Definición de FSA........................................................................ 3
Análisis de los tipos de FSA....................................................... 4
Consideraciones de las ventajas............................................... 7
Capítulo 2: Aporte de dinero a su FSA. . . . . . . . . . . . . . . 11

Cómo puede aportar................................................................ 11
Cuánto puede aportar.............................................................. 13
Cuándo puede aportar............................................................. 16
Cómo saber cuándo volver a inscribirse............................... 16
Tomar en consideración los problemas tributarios............. 17
Capítulo 3: Desembolso en gastos elegibles. . . . . . . . . 19

Desembolso en gastos médicos calificados.......................... 19
Cómo evitar los artículos que no están aprobados............. 23
Gastos de su FSA para propósitos especiales (SPFSA)........ 24
Cumplimiento de las normas de las FSA del DCAP.............. 25
Gasto de todo lo que aportó.................................................... 26
Uso del período de vencimiento para gastar
los fondos de su FSA............................................................. 27
Capítulo 4: Acceso a los fondos de su FSA . . . . . . . . . . 29

Cómo usar su tarjeta de pago................................................. 29
Su reembolso............................................................................. 31
Presentación de reclamaciones.............................................. 34
Navegación por el portal en línea........................................... 36
Capítulo 5: Diez motivos para abrir una FSA . . . . . . . . . 39

Disfrute de interesantes ahorros tributarios........................ 39
Cobertura de gastos médicos imprevistos
en cualquier momento......................................................... 40
iv FSAs Para Dummies, Edición especial de ConnectYourCare
Uso de la tarjeta de pago para tener acceso

inmediato a los fondos......................................................... 40
Depósitos de reembolsos directamente
en la cuenta bancaria........................................................... 41
La decisión de lo que paga con la FSA es suya..................... 41
Comienzo del año con un traspaso de $500.......................... 42
Conservación de los comprobantes de pago
y obtención de un gran cheque al término del año.......... 42
Más gastos de los que usted piensa son elegibles............... 43
Deducción de nómina fácil...................................................... 44
Introducción
U na cuenta de gastos flexibles (Flexible Spending Account,
FSA) es una gran herramienta para administrar su presu-
puesto de atención de la salud. Con una FSA, usted tiene la capaci-
dad de usar los dólares antes de impuestos para pagar los gastos
calificados de atención médica o de cuidado de dependientes. Usted
elige cuánto dinero aporta a su FSA dentro de los límites y elige en
qué gastos calificados usa los fondos de su FSA y cuándo los usa;
por eso una FSA es flexible.
Acerca de este libro

En este libro, ofrecemos información básica y consejos para que
comprenda y use los beneficios de la FSA a los que tiene acceso a
través de su empleador. Abarcamos desde cómo abrir una cuenta,
cómo aportar a la cuenta y cómo gastar los fondos dentro de las
restricciones legales de los reglamentos del Servicio de Impuestos
Internos (Internal Revenue Service, IRS). Es posible que haya com-
prado una copia de este libro porque usted reúne los requisitos para
una FSA a través de su empleador y quiere obtener más información
o tiene una FSA y quiere averiguar cómo aprovecharla al máximo.
Incluso si tiene otros motivos, esperamos que encuentre lo que
necesita. Estamos seguros de que hicimos lo mejor posible por
abarcar la información básica y más sobre las FSA.
Íconos que se utilizan en este libro

Las imágenes pequeñas en los márgenes llaman su atención hacia la
información especialmente destacada. Usamos cinco íconos en este
libro.
La información que aparece al lado de este ícono destaca las formas
precisas para simplificar las transacciones de la FSA.
Con este ícono, se destacan consejos y sugerencias que vale la pena

tener presente.
Este ícono señala prácticas que debe evitar y advertencias de inter-

pretaciones peligrosas.
2 FSAs Para Dummies, Edición especial de ConnectYourCare
N LA FSA Este ícono advierte de información especial de la FSA: FSA

OE
ENTENDID
DEL
del Programa de Asistencia para el Cuidado de Dependientes

DCAP
(Dependent Care Assistance Program, DCAP). La FSA del DCAP le

permite ahorrar dólares antes de impuestos para pagar el cuidado
de sus hijos dependientes y seres queridos discapacitados mien-
tras usted trabaja.
La información con este ícono proporciona una mayor compren-
sión de la FSA para propósitos especiales (Special Purpose FSA,
SPFSA). Estos beneficios son limitados, así que lea atentamente lo
que está cubierto.
Qué hacer ahora

Este libro está diseñado para permitirle enfocarse directamente en
lo que le interese. Si está ansioso por abrir una FSA y comenzar a
acumular dinero para usarlo en sus gastos de atención de la salud,
vaya al Capítulo 2. Vaya al Capítulo 1 si quiere obtener información
general sobre la variedad de FSA disponibles para usted. El Capítulo
3 proporciona información sobre cómo puede usar los fondos de su
FSA y el Capítulo 4 proporciona métodos que puede usar para tener
acceso al dinero de su FSA. Por último, si necesita mayor conven-
cimiento o certeza de que usted está haciendo lo correcto al abrir
una FSA, el Capítulo 5 describe diez ventajas de tener una FSA. ¡Así
que zambúllase y disfrute de los beneficios de su FSA!
Nuestros abogados nos hicieron añadir esto

Este libro tiene la intención exclusiva su empleador en relación con su FSA,
de ayudarlo a familiarizarse con el ya que ninguna parte del contenido
funcionamiento de las FSA. Si algo de este libro tiene prioridad sobre los
de lo que indicamos en este libro documentos de su empleador que
entra en conflicto con las pautas u rigen el plan FSA o cualquier otro plan.
otras leyes de beneficios, reglamen-
Asimismo, ninguna parte del conte-
tos o pautas del organismo (como
nido de este libro debe considerarse
la Ley de Seguridad de Ingresos de
como asesoramiento tributario o legal.
los Empleados Jubilados [Employee
Consulte a su asesor de impuestos
Retirement Income Security Act,
sobre su situación en particular. No
ERISA] de 1974 y sus enmiendas) del
podemos garantizar ni garantizamos
IRS, se deben seguir las leyes, los
ningún resultado tributario particular
reglamentos y el control de pautas
como consecuencia de su participa-
del organismo. Además, le recomen-
ción en cualquier plan o programa.
damos que revise los documentos de
Capítulo 1
¿Qué es una FSA
y por qué quiere una?
En este capítulo
▶▶Definición de FSA
▶▶¿Qué tipos de FSA existen?
▶▶Revisión de las ventajas
U na Cuenta de gastos flexibles (Flexible Spending Account,

FSA) es una gran forma de ahorrar dinero para usarlo en
gastos de atención de la salud y cuidado de dependientes. A través
de una deducción de nómina, usted aporta dinero antes de impues-
tos a su cuenta. Luego, usted recurre a esos fondos cuando necesita
pagar casi cualquier gasto de atención de la salud o cuidado de
dependientes (los fondos de la FSA no se pueden usar para pagar
primas de seguros). Hay muchos tipos de FSA, y los explicaremos
en este capítulo.
Definición de FSA
Seleccionar una FSA le proporciona la capacidad de indicarle a
su empleador que deposite una determinada cantidad de sus
dólares antes de impuestos en una cuenta que usted puede usar
para pagar gastos calificados de atención médica o de cuidado de
dependientes.
Su empleador cumple una función esencial en su FSA (si usted tra-
baja por cuenta propia no puede abrir una FSA, pero puede hacerlo
para sus empleados). Puede elegir una FSA como parte del plan
de cafetería de los beneficios de atención de la salud que ofrece su
empleador. (Los Planes estilo cafetería están diseñados para permi-
tirle elegir opciones de un menú de beneficios antes de impuestos,
uno de los cuales es una FSA). Su empleador es responsable de
mantener y administrar su FSA, aunque los fondos son del empleado
y puede gastarlos en gastos médicos calificados, sujeto a las normas

del Servicio de Impuestos Internos (Internal Revenue Service, IRS).
A menudo, su empleador delegará muchas de sus tareas administrati-
vas a un proveedor de FSA.
El dinero en su FSA se devuelve a su empleador o al plan si no lo gasta
todo al término del año del plan, a menos que el plan de su emplea-
dor permita algo distinto. Analizamos los planes de traspaso y los
períodos de gracia en el Capítulo 3.
El proceso para todos los tipos de FSA, incluidas las FSA del Programa
de Asistencia para el Cuidado de Dependientes (Dependent Care
Assistance Program, DCAP) y las FSA con propósitos especiales, que
explicamos en detalle más adelante en este capítulo, es muy simple:
1. Usted celebra un acuerdo con su empleador para apor-
tar una cantidad específica de sus ingresos a una FSA
designada.
Usted establece cuánto desea que sea su aporte anual (está
sujeto a límites que exponemos en el Capítulo 2) al comienzo
del año del plan de beneficios. (El acuerdo entre usted y su
empleador por lo general se denomina acuerdo de reducción
de salario).
2. Su empleador divide el monto total en partes en su cheque
de pago y descuenta ese monto de cada cheque de pago.
Así que antes de que se apliquen los impuestos a sus ingre-
sos, parte de su pago se deposita en su FSA. La mayoría de
los empleadores descuentan montos aproximadamente
iguales de cada cheque de pago, pero los beneficios de su
plan pueden exigir otros arreglos: descuentos mensuales o
trimestrales, por ejemplo. Revise la documentación de su
FSA o pregunte al especialista en beneficios de su trabajo si
no está seguro.
3. Usted usa los fondos de su FSA en gastos calificados.
El Capítulo 3 indica la variedad de artículos y servicios en los
que puede usar los fondos de la FSA, así como en lo que no
puede usarlos.
Análisis de los tipos de FSA

Esta sección describe los distintos tipos de FSA que puede abrir
según sus necesidades de atención de la salud y de cuidado de hijos.
Hablamos sobre cómo aportar a su FSA en el Capítulo 2 y sobre los
gastos elegibles o no elegibles en el Capítulo 3.
Capítulo 1: ¿Qué es una FSA y por qué quiere una? 5
Explicación de la FSA para
atención de la salud básica
Una FSA para atención de la salud le proporciona la libertad de
pagar una amplia variedad de gastos de salud con el dinero que
aporta libre de impuestos. Una FSA para atención de la salud puede
reembolsar los gastos médicos elegibles en los que ha incurrido
usted, su cónyuge, sus hijos que no cumplan 27 años de edad antes
del término del año, o su dependiente tributario para fines de cober-
tura de salud. (Consulte el Capítulo 3 para obtener información
sobre los gastos elegibles o no elegibles).
Usted calcula cuánto gastará en gastos de atención de la salud ele-
gibles para el año siguiente y le indica al empleador que retenga ese
monto, hasta el límite que analizamos en el Capítulo 2, para que lo
deposite en su(s) FSA.
Una FSA es una gran forma de pagar los gastos de atención de la
salud: los fondos están libres de impuestos cuando se aportan o
se retiran de la cuenta. Usted aporta dinero antes de impuestos y,
siempre y cuando lo use en gastos elegibles, no paga impuestos
cuando lo gasta. Además, reduce el monto de salario por el que
paga impuestos federales sobre los ingresos, por lo que el ingreso
bruto ajustado en su Formulario 1040 de declaración de impuestos
se reduce por el monto de dinero que aporta a su FSA. Además,
los aportes a su FSA están exentos de impuestos federales sobre la
nómina, como los impuestos del Seguro Social y de Medicare.
Financiamiento de los gastos para

el cuidado de dependientes con una
FSA para cuidado de dependientes
OE
N LA FSA Si tiene hijos dependientes menores de 13 años de edad, o si tiene
ENTENDID
un pariente calificado, cónyuge calificado o hijo discapacitado de

DEL
DCAP
13 años de edad o más calificado que no sea capaz de cuidarse a sí

mismo y habitualmente pasa al menos ocho horas al día en su casa,
considere abrir una FSA del Programa de Asistencia para el Cuidado
de Dependientes (Dependent Care Assistance Program, DCAP) para
cubrir esos gastos mientras trabaja. A través de la FSA del DCAP
usted puede ahorrar dólares antes de impuestos para pagar el cui-
dado de sus hijos dependientes y seres queridos discapacitados
mientras usted trabaja. Una FSA del DCAP es un tipo de FSA, pero
usted puede abrir una FSA del DCAP sin tener una FSA.
Para calificar para una FSA del DCAP, debe cumplir las siguientes
condiciones:
✓✓ Usted y su cónyuge tienen que pagar cuidadores porque uste-
des trabajan o están buscando trabajo. Si su cónyuge no tra-
baja pero está inscrito como estudiante a tiempo completo o
tiene alguna discapacidad física o mental que le impide cuidar
de sí mismo, usted de todos modos puede calificar para una
FSA del DCAP.
✓✓ Debe mantener un hogar donde usted, su cónyuge (si tiene
uno) y el hijo dependiente, pariente calificado o cónyuge o hijo
discapacitado vivan durante al menos seis meses al año.
✓✓ El cuidador al que le paga no puede ser una persona que usted
indica como dependiente en su declaración de impuestos
federales.
Por lo tanto, no puede contratar a su hijo de 17 años de edad
para que cuide a su hijo de 10 años de edad después de la
escuela. Ese arreglo podría ser muy provechoso, o no tanto,
para los parientes, pero no puede usar los fondos de la FSA del
DCAP para pagarles. Tampoco puede contratar para que cuide
a sus padres ancianos o a su hijo más pequeño a un hijo inde-
pendiente (lo que incluye hijastros e hijos adoptados) que sea
menor de 19 años de edad, a su cónyuge, al padre o madre del
niño ni a un pariente calificado que haya indicado en su decla-
ración de impuestos federales.
Una FSA del DCAP no cubre la atención médica.
Análisis de la FSA para propósitos especiales

para atención oftalmológica o dental
Los beneficios de una FSA para propósitos especiales (Special
Purpose FSA, SPFSA) son similares a los de una FSA para atención
de la salud. Estas cuentas por lo general se combinan con otro tipo
de cuenta, habitualmente con una Cuenta de ahorros para la salud
(Health Savings Account, HSA), que no se puede ofrecer con una
cuenta FSA para atención de la salud ya que está prohibido por ley.
Puede gastar los fondos de su SPFSA en gastos oftalmológicos y
dentales para ahorrar los fondos de su HSA. Los gastos calificados
incluyen limpieza dental, exámenes oftalmológicos y dentales, ciru-
gía bucal y oftalmológica, anteojos y lentes de contacto. (Indicamos
más gastos elegibles en el Capítulo 3). Por lo general, puede usar los
fondos de su FSA para el reembolso de los gastos médicos elegibles
en los que ha incurrido usted, su cónyuge, sus hijos que no cumplan
27 años de edad antes del término del año o su dependiente tributa-
rio para fines de cobertura de salud.
Consideraciones de las ventajas

Aportar dinero en cualquier tipo de FSA (una FSA para atención de
la salud, una SPFSA, o una FSA del DCAP), puede ser una decisión
inteligente. En esta sección, obtendrá información sobre algunas de
sus mayores ventajas.
Ahorre, ahorre, ahorre

Los gastos para atención de la salud son un hecho de la vida, y
separar dinero para pagarlos, en especial dinero libre de impuestos,
puede generarle grandes ahorros. La Tabla 1-1 muestra los impues-
tos y los ahorros con y sin una FSA para dos personas solteras con
el mismo ingreso y gastos de atención de la salud.
El ejemplo del ahorro en impuestos en la Tabla 1-1 se basa en un
contribuyente soltero sin dependientes; los ahorros reales variarán
según su situación tributaria personal. Consulte a un profesional en
impuestos para obtener más información.
Tabla 1-1 Ejemplo de ahorro con una FSA

Ingresos/Gastos Con una FSA Sin una FSA
Salario anual $30,000 $30,000
Aporte a la FSA antes de impuestos – $2,000 $0
Ingreso imponible = $28,000 = $30,000
Impuestos federales sobre los ingresos – $3,750* – $4,050*
Dólares después de impuestos usados $0 – $2,000
en gastos elegibles
Ingresos que se pueden gastar $24,250 $23,950
Ahorro en impuestos $300 $0
*Según la tabla de impuestos del IRS para el año 2014 para una persona que presenta su
declaración como soltero.
Por lo tanto, con una FSA en esta situación, ¡usted ahorra $300 en
un año! Puede ahorrar incluso más porque los aportes a su FSA no
están sujetos a los impuestos del Seguro Social y de Medicare. Y si
no puede encontrar nada entretenido o frugal que hacer con $300,

nos complacería darle algunas sugerencias.
Aporte ingresos antes de impuestos

Los fondos que indica a su empleador que aporte a su FSA son dóla-
res antes de impuestos, lo que quiere decir dólares sin deducción
de impuestos federales sobre la nómina o sobre los ingresos. Por lo
tanto, su carga tributaria general se reduce por el monto que usted
aporta a la FSA. Al monto de ingresos brutos ajustados que informa
en su formulario de impuestos federales se le resta el monto que
aporta a la FSA.
Algunos estados aplican impuestos sobre los aportes a la FSA. Por
ejemplo, Pennsylvania aplica impuestos sobre los aportes a las FSA
del DCAP, mientras que New Jersey aplica impuestos sobre los apor-
tes a las FSA del DCAP, las FSA para atención de la salud y las SPFSA.
Gaste fondos libres de impuestos

Siempre y cuando gaste los fondos de su FSA en gastos elegibles y
cumpla los requisitos del plan (consulte el Capítulo 3), sus fondos
no estarán sujetos a impuestos. Gastar los fondos de su FSA es simi-
lar a obtener un descuento en sus gastos de atención de la salud. El
propietario típico de una FSA puede ahorrar aproximadamente $500
al año en costos de atención de la salud.
Visite www.connectyourcare.com/flexible-spending-
account para obtener un resumen de los beneficios de una FSA.
Cuente con fondos para pagar los

gastos de atención de la salud
Ya tiene demasiadas cosas en las que necesita gastar su dinero que
ha ganado con tanto esfuerzo, como la hipoteca o el alquiler, costos
de transporte, vestimenta, alimentación y entretenimiento para
usted y su familia, sin siquiera considerar los gastos de atención de
la salud.
De vez en cuando, es posible que se pregunte de dónde obten-
drá el dinero para cubrir sus gastos diarios, pero si aporta a una
FSA tendrá fondos para pagar sus necesidades de atención de la
salud, incluso si aún no ha aportado dinero a la cuenta (consulte
la próxima sección). Usted puede acceder a su FSA directamente
u obtener un reembolso por gastos calificados. Usted puede sacar
dinero de su FSA para cualquier gasto de atención de la salud elegi-
ble de distintas maneras; estas se analizan en el Capítulo 4.
Fondos disponibles por adelantado,

antes del depósito de nómina
Usted le indica a su empleador al comienzo del período de benefi-
cios cuánto de sus ingresos debe retener para su FSA para el año del
plan. Luego, por lo general cada período de pago, una parte de su
aporte total va a su FSA.
La buena noticia es que usted puede acceder al monto del aporte
anual total en cualquier momento durante el año del plan actual,
mientras tenga cobertura del plan de su empleador. Por lo tanto, si
se fractura la pierna esquiando y tiene que pagar honorarios fuera
de la red por los servicios del médico, puede usar el monto total de
su aporte, incluso el primer día de su período de cobertura, siempre
que se haya comprometido a pagar ese monto.
Si quiere usar los fondos de su FSA antes de que los depositen en su
cuenta, solo necesita presentar la documentación correspondiente
para sus gastos de atención de la salud elegibles para recibir el
reembolso.
Asignación de fondos para los gastos

para cuidado de dependientes
N LA FSA
OE Si va a trabajar y deja a un hijo o a un adulto dependiente al cuidado
ENTENDID
DEL
de otra persona, puede pagarle a ese cuidador con los fondos de su

DCAP
FSA del DCAP, una FSA que explicamos anteriormente en este capí-
tulo en “Financiamiento de los gastos para el cuidado de dependien-
tes con una FSA para el cuidado de dependientes”.
Si usted y su cónyuge trabajan o son estudiantes a tiempo completo,
o si su cónyuge está discapacitado, usted puede usar los fondos
libres de impuestos de su FSA del DCAP para pagar el cuidado antes
y después de la escuela para sus hijos, así como el cuidado para sus
seres queridos ancianos o discapacitados. (El Capítulo 3 indica una
variedad de gastos que puede pagar).
Énfasis en las necesidades dentales

y oftalmológicas
Su SPFSA, un tipo de FSA para atención de la salud, puede pagar los
exámenes oftalmológicos y dentales más anteojos, cirugías y frenos,
lo que le permite conservar fondos en otras cuentas de la salud.
La mayoría de los empleadores ofrecen una SPFSA junto con una
cuenta de ahorros adicional. Algunos permiten cambiar su SPFSA a
una FSA de atención de la salud completa para los gastos incurridos
después de alcanzar el deducible. Consulte el Capítulo 3 para encon-
trar una lista de los costos oftalmológicos y dentales calificados
cubiertos.
Capítulo 2
Aporte de dinero a su FSA

En este capítulo
▶▶Abrir una FSA
▶▶Determinación de cuánto aportar
▶▶Tomar una decisión oportuna acerca del monto
▶▶Decidir volver a inscribirse
▶▶Consideraciones de problemas tributarios
E ste capítulo indica cómo y cuánto puede aportar a su Cuenta

de gastos flexibles (FSA).
Cómo puede aportar

El proceso es simple: Usted elige una FSA a través del plan de
beneficios estilo cafetería del empleador. (Estilo cafetería indica un
menú de beneficios entre los que puede escoger). Luego decide
cuánto desea aportar para el año del plan, elige la cobertura de
acuerdo con los procedimientos del empleador y cuenta con los
fondos para gastarlos en cualquier momento en caso de una FSA
para atención de la salud o una FSA para propósitos especiales
(SPFSA), o a medida que realiza los aportes en caso de una FSA del
Programa de Asistencia para el Cuidado de Dependientes (DCAP).
Su aporte está sujeto a límites gubernamentales impuestos, los
que se explican en la sección “Cuánto puede aportar”, más ade-
lante en este capítulo.
El monto que desea aportar a su FSA para atención de la salud,
SPFSA o FSA del DCAP no está sujeto a impuestos federales sobre
la nómina o sobre los ingresos ni es dinero que aporta su emplea-
dor. Sin embargo, algunos estados aplican impuestos sobre los
aportes a la FSA y a la FSA del DCAP. Por ejemplo, Pennsylvania
aplica impuestos sobre los aportes a las FSA del DCAP, mientras
que New Jersey aplica impuestos sobre los aportes a las FSA del
DCAP, las FSA para atención de la salud y las SPFSA.
Descuento del monto del aporte

por nómina
El proceso de aporte ocurre fuera de su vista: Usted le indica a su
empleador el monto total del aporte del año o período de aporte,
y las personas que preparan la nómina lo descuentan en cantida-
des aproximadamente iguales de sus ingresos antes de impuestos
en cada período de pago (aunque algunos empleadores tienen dis-
tintos programas de aportes). Le contaremos acerca de los límites
de aportes en la sección “Cuánto puede aportar”, más adelante en
este capítulo. De este modo, se descuenta el monto del aporte de
su cheque de pago y se abona a su FSA o FSA del DCAP.
Ajustes al monto que aporta

De vez en cuando, experimentará acontecimientos que le cambia-
rán la vida. Esperamos que todos sean felices: casarse, tener un
hijo, etc. Sin embargo, también ocurren los divorcios y la muerte,
y cualquiera de estos acontecimientos puede activar su capacidad
de realizar cambios en el monto que aporta a los planes de la FSA
y la FSA del DCAP.
Si agrega a un cónyuge o a un hijo, es posible que desee aumentar
el monto que aporta a su FSA para ayudar a pagar los costos de
la atención de la salud de ellos. Y si se divorcia o pierde a un ser
querido cubierto, sus gastos no serán tan grandes como lo anti-
cipó cuando le dijo a su empleador cuánto quería descontar al
comienzo del año del plan.
La capacidad de cambiar el monto del aporte después de esta-
blecerla existe solo si el plan del empleador y las normas del
Servicio de Impuestos Internos ( Internal Revenue Service, IRS)
lo permiten. Por lo tanto, si las circunstancias cambian, revise los
documentos del plan o consulte a su empleador para conocer qué
opciones tiene. Tenga en cuenta que no puede reducir los aportes
a su FSA para atención de la salud o de su SPFSA por debajo de lo
que ya se le ha reembolsado.
Nota: Si usted es reservista y lo llaman a servicio activo, la Ley de
Asistencia Salarial y Reducción Impositiva para Héroes (Heroes
Earnings Assistance and Relief Tax, HEART) puede ofrecerle
opciones para retirar fondos de su FSA para atención de la salud o
su SPFSA si su empleador lo permite. Consulte el Capítulo 3 para
obtener más información.
Capítulo 2: Aporte de dinero a su FSA 13
Aceptación de fondos de su
empleador, si se los ofrece
Con ciertos planes, su empleador puede aportar a su FSA. Los
fondos que aporta el empleador están sujetos a las mismas
normas de gastos que sus propios aportes. Sin embargo, los apor-
tes del empleador no reducirán el monto que puede aportar a una
FSA para atención de la salud o una SPFSA, a menos que usted
elija recibirlo como efectivo o como un beneficio imponible.
Al igual que sus propios aportes a su FSA, todo dinero que su
empleador aporte a su cuenta no contará como ingreso bruto: los
aportes realmente son exentos de impuestos.
Cuánto puede aportar

El monto que aporta a su FSA se rige por dos factores: cuánto
gasta en atención de la salud durante el año y los límites federales
obligatorios sobre los montos de aporte. Esta sección lo guiará
para que considere ambos.
Satisfacer, pero no exceder,

los límites
El gobierno federal, a través del Servicio de Impuestos Internos
(IRS), limita la cantidad de dinero que puede aportar a su FSA, su
SPFSA y su FSA del DCAP. Esta lista muestra los niveles máximos
de aporte para cada tipo de FSA:
✓✓ FSA para atención de la salud: Para el año fiscal 2015, como
persona individual puede aportar $2,550 a su FSA. Cada
miembro de una pareja casada puede aportar ese monto a
cuentas FSA separadas por un total de $5,100.
✓✓ FSA para propósitos especiales (SPFSA): Puede aportar
$2,550 por año a su SPFSA (una pareja casada puede duplicar
este monto si el empleador de cada cónyuge ofrece un plan
de FSA). Tenga en cuenta que los fondos de su SPFSA solo
pueden pagar gastos dentales y oftalmológicos calificados.
No puede tener una FSA para atención de la salud y una
SPFSA al mismo tiempo.
OE
N LA FSA ✓✓ FSA del DCAP: Si es soltero o si presenta su declaración de
ENTENDID
DEL
impuestos como jefe de familia, puede aportar hasta $5,000

DCAP
a su FSA del DCAP. Si está casado y presenta una declaración

de impuestos conjunta, el límite es de $5,000; si desean pre-
sentar la declaración por separado, cada uno puede aportar
$2,500. Sin embargo, si aporta menos, no puede aportar
más que el monto que sea inferior entre los siguientes: (a)
sus ingresos de trabajo ganados al año, o (b) si está casado
al final del año, los ingresos de trabajo de su cónyuge.
Generalmente, “ingresos de trabajo” se refiere a “sueldos,
salarios, propinas y otras compensaciones del empleado,
pero solo si dichos montos se pueden incluir en los ingresos
brutos del año fiscal”, más los ingresos netos de un trabajo
independiente. Sin embargo, le recomendamos que consulte
a un asesor de impuestos si tiene preguntas con respecto al
monto de sus ingresos de trabajo.
Los límites de la FSA para atención de la salud y de la SPFSA son

válidos para 2015; sin embargo, los límites se pueden ajustar oca-
sionalmente, por lo que debería revisar los límites actuales de FSA
en www.connectyourcare.com/fsalimits.
Cálculo del monto de su aporte

Puede gastar el dinero de su FSA para atención de la salud para
pagar una amplia variedad de gastos médicos, dentales y oftal-
mológicos; veremos los detalles de los gastos elegibles en el
Capítulo 3. Asegúrese de hacer coincidir los aportes para su FSA
con los gastos esperados. En el caso de muchos planes, si no
gasta todos los fondos de su FSA al término del año del plan, el
dinero restante se devuelve al plan (por ejemplo, para pagar los
costos administrativos del plan). Algunos empleadores permiten
traspasar parte de los fondos a la FSA del año siguiente o darle
un período de gracia después del término del año del plan para
gastar el resto de los fondos. Es prudente planificar según la dispo-
nibilidad de estas opciones. Tenga en cuenta que su empleador no
puede permitir el traspaso de los fondos de la FSA del DCAP.
Ya que es posible que los fondos de su FSA no se traspasen
para el año siguiente, calcule su aporte de manera que sea lo
más cercano posible al monto que cree que gastará el próximo
año para usted y su familia. Use la Tabla 2-1 para registrar
cuánto anticipa gastar el próximo año. También puede visitar
www.connectyourcare.com/calculators para calcular sus
gastos de atención de la salud y de cuidado de dependientes.
Tabla 2-1 Gastos estimados de atención de la salud
Gasto Monto
Exámenes dentales y
oftalmológicos y medidas
preventivas
Cirugías dentales y
oftalmológicas
Exámenes y procedimientos de
diagnóstico
Insulina y jeringas
Copagos médicos, lo que incluye
visitas al consultorio del médico,
quiroprácticos y psiquiatras
Describiremos con más detalle en qué puede gastar los fondos
de su FSA en el Capítulo 3. Si elige la SPFSA, solo debería incluir
gastos dentales y oftalmológicos en los cálculos de sus gastos.
OE
N LA FSA Si tiene una FSA del DCAP y también una FSA, use la Tabla 2-2 para
ENTENDID
DEL
calcular los gastos anuales y determinar el monto adecuado que

DCAP
aportará a su FSA del DCAP. Recuerde que los fondos de una FSA
del DCAP nunca se traspasan, de modo que debe asegurarse de
gastar todo lo que aporte a ella.
Tabla 2-2 Gastos estimados de cuidado

Gasto Monto
Niñera u otro asistente en
el hogar
Cuidado antes y después de la
escuela
Cargos por campamento de día
Cargos por centro de guardería
Cuidador para ancianos durante
el día en su hogar
Cuidado en el hogar para un
adulto discapacitado que vive
en su hogar
ConnectYourCare tiene una calculadora de gastos en

www.connectyourcare.com/calculators.
Cuándo puede aportar

Debe decidir cuánto desea aportar a su FSA al comienzo del año
del plan. Usted comunica a su empleador el monto total que desea
aportar a cada una de sus cuentas FSA (su FSA para atención de
la salud o su SPFSA y su FSA del DCAP) y una parte del total se
descuenta de cada cheque de pago. Debe seguir el procedimiento
de elección de su empleador. En ciertas circunstancias y si su plan
lo permite, puede cambiar el monto del aporte a su FSA para aten-
ción de la salud.
Cómo saber cuándo volver

a inscribirse
Su FSA, o cualquier tipo de FSA, no se renuevan automáticamente.
Cómo decidir volver a inscribirse

cada año
Al comienzo de cada año del plan, deberá inscribirse en su FSA y
decirle a su empleador cuánto desea aportar.
Asegúrese de averiguar cuáles son los límites de aporte del año
actual para no sobrepasarlos y así se ahorrará dolores de cabeza
más adelante. El profesional de beneficios de su trabajo debería
poder indicarle los montos máximos del IRS para el año.
Determinación de si su empleador
permite el traspaso
La mayoría de las FSA contienen una cláusula “úselo o piérdalo”,
que significa que si no gasta todo el dinero que aporta al término
del año, este se devuelve a su empleador. (No culpe a su emplea-
dor; legalmente se le prohíbe devolver el exceso de dinero). Usted
no desea que esto suceda; por lo tanto, calcule cuánto podría
desembolsar en gastos elegibles y aporte solo ese monto a su FSA.
Más allá de esta generalidad, su plan podría permitir diferentes
ajustes al término del año:
✓✓Un traspaso permite que los fondos restantes de la FSA
para atención de la salud o la SPFSA del año actual pasen al
siguiente año sin afectar los aportes máximos anuales. Por
ley, hay un límite de $500 para el monto que se traspasa, pero
su plan puede estipular un monto inferior a este.
✓✓ Un período de gracia le otorga desde unas pocas semanas
hasta dos meses y medio durante el año siguiente a su año
del plan para gastar el monto de su FSA o de la FSA del DCAP
en gastos elegibles.
✓✓ Un período de vencimiento le da un período de tiempo para
enviar una reclamación por el año del plan que ha terminado
o si deja su empleo. Su empleador determina los períodos de
vencimiento al término del año del plan y de aquellos gene-
rados por terminación del empleo (los cuales podrían ser
diferentes).
Su FSA para atención la salud o su SPFSA pueden permitir un

traspaso o un período de gracia, pero no pueden ofrecer ambas
opciones. Además, tenga en cuenta que muchos planes no ofrecen
ninguna de estas opciones. Por lo tanto, si se aproxima al término
del año del plan y aún tiene dinero en su FSA, le aconsejamos
considerar sus necesidades y encontrar la manera de gastar los
fondos de su FSA. Sin embargo, tenga en cuenta que el IRS general-
mente prohíbe almacenar medicamentos o suministros.
Tomar en consideración los

problemas tributarios
Las siguientes secciones explican algunas de las consecuencias
tributarias para todos los tipos de FSA. Tenga en cuenta que su
asesor de impuestos es la mejor persona para ayudarlo a evaluar
las consecuencias tributarias de cualquier cuenta con ventajas tri-
butarias y ninguna parte de esta publicación se debería considerar
como asesoramiento legal o impositivo.
FSA y las deducciones de sus impuestos

Ya que aporta fondos antes de impuestos a su FSA, no puede
deducir ese monto de sus impuestos. Si no abre una FSA y paga
sus gastos médicos con fondos personales, puede detallar sus
gastos médicos en el Anexo A cuando presente su declaración de

impuestos. Tenga en cuenta que los gastos de atención de la salud
generalmente deben exceder el diez por ciento de su ingreso
bruto ajustado para que califiquen como una deducción. Por lo
tanto, a menos que gaste una gran parte de sus ingresos en costos
médicos, probablemente sea mejor aportar el dinero libre de
impuestos a una FSA.
FSA del DCAP y el crédito fiscal

por cuidado de dependientes
OE
N LA FSA Consulte a su asesor impositivo para obtener información sobre
ENTENDID
DEL
los problemas tributarios que surgen por tener una FSA del DCAP
DCAP
o por tomar el crédito fiscal por cuidado de hijos y dependientes.

Consulte la Publicación 503 del IRS, Child and Dependent Care
Expenses (Gastos por cuidado de hijos y dependientes) para saber
qué gastos califican.
Capítulo 3
Desembolso en
gastos elegibles
En este capítulo
▶▶Análisis de gastos médicos calificados
▶▶Cómo evitar desembolsar en gastos no elegibles
▶▶Verificación de los gastos elegibles para una FSA del DCAP
▶▶Uso correcto de los fondos de la SPFSA
▶▶Excepciones para reservistas
E l propósito de tener una Cuenta de gastos flexibles (FSA) es

gastar los fondos, que aporta libres de impuestos, en gastos ele-
gibles. Este capítulo proporciona ejemplos de cuáles son los gastos
elegibles.
Desembolso en gastos
médicos calificados
Usted puede gastar los fondos de su FSA en una amplia variedad
de costos de atención de la salud. Además, hay personas que son
elegibles para gastar fondos de su FSA. Los gastos médicos en los
que usted, su cónyuge y sus dependientes incurran, se pueden
pagar con su FSA. Los gastos que paga con los fondos de la FSA, ya
sea directamente o por medio de un reembolso, no son deducciones
detalladas elegibles en el Anexo A del Formulario 1040 de impuestos
federales.
Cuándo se reembolsa a sí mismo de su FSA importa tanto como qué
se reembolsa. Si se le factura un servicio que aún no ha recibido,
no puede usar los fondos de su FSA para pagar la factura hasta que
reciba realmente el servicio. La única excepción es la ortodoncia o,
en otras palabras, los frenos. Se considera que ha recibido los servi-

cios de ortodoncia cuando paga por ellos.
Se exige receta para los

medicamentos de venta libre
Puede pagar cualquier medicamento de venta con receta médica
con los fondos de la FSA. Además, muchos medicamentos de venta
libre son gastos elegibles de la FSA, pero debe pedirle a su provee-
dor de atención de la salud que le escriba una receta para que su
FSA los cubra.
La insulina tiene su propia categoría: es elegible y no necesita receta.
Siempre puede usar los fondos de la FSA para comprar insulina.
Si tiene una receta escrita o una instrucción escrita de su proveedor
de atención de la salud, puede pagar todo lo que se menciona a con-
tinuación con los fondos de su FSA:
✓✓ Medicamentos para la alergia.
✓✓ Tratamientos para la tos, el resfrío y la gripe.
✓✓ Vacuna contra la gripe.
✓✓ Analgésicos.
✓✓ Remedios para el herpes y los mareos.
✓✓ Sedantes.
✓✓ Tratamientos para dolencias estomacales y estreñimiento.
✓✓ Tratamientos para candidosis: productos antihongos y contra
la picazón.
Algunos artículos sirven para dos propósitos: promueven la salud
general y se pueden usar para un propósito médico específico. Para
gastos como los que se describen a continuación, necesita una nota
de un proveedor de atención de la salud que recomiende el artículo
para tratar una afección médica específica:
✓✓ Calzado ortopédico.
✓✓ Artículos para dejar de roncar.
✓✓ Suplementos y tratamientos herbales que puedan promover la
salud nutricional, el aumento de fibra y la pérdida de peso.
✓✓ Vitaminas.
Capítulo 3: Desembolso en gastos elegibles 21
Como con cualquier gasto que se rija por la normativa del IRS, es
sensato guardar las recetas de todas sus compras que realice con
fondos de la FSA porque el IRS puede solicitarle que las presente.
Obtención de tratamientos aprobados

Para estar o permanecer saludable, es posible que busque una
variedad de tratamientos de diversos profesionales de atención de
la salud. Mientras el centro de tratamiento y el profesional estén cali-
ficados en virtud de las leyes vigentes, también lo estarán sus gastos
para los siguientes tratamientos:
✓✓ Acupuntura.
✓✓ Atención de quiroprácticos.
✓✓ Tratamiento dental y prótesis dentales.
✓✓ Exámenes oculares, anteojos y cirugía láser de la vista.
✓✓ Tratamiento de fertilidad.
✓✓ Ortodoncia.
✓✓ Examen físico.
La superación de una adicción mejora la salud de maneras incalcula-
bles. Puede usar los fondos de su FSA para pagar tratamientos para
superar las dependencias físicas y psicológicas, como el alcoho-
lismo, la drogadicción y el tabaquismo.
Pago de los costos hospitalarios

y de emergencias
La mayoría de las personas pasa algún tiempo en un hospital en
algún momento de su vida. Esperamos que solo vaya de visita, pero
si necesita permanecer hospitalizado, puede pagar la mayoría de los
servicios del hospital con los fondos de la FSA.
Lamentablemente, muchas personas ingresan al hospital a través
de la Sala de Emergencias. Puede usar el dinero de su FSA para
pagar lo siguiente:
✓✓ Traslado en ambulancia.
✓✓ Servicios de diagnóstico.
✓✓ Cargos por servicios de laboratorio.
✓✓ Cirugía.
Compra de artículos de venta libre

Muchos artículos de salud están disponibles sin una receta. Puede ir
a cualquier farmacia y usar los fondos de la FSA para comprar ven-
dajes y aparatos ortopédicos para las rodillas, y una gran cantidad
de otros artículos relacionados con la salud.
Muchas farmacias y tiendas al por mayor en todo el país usan un
sistema de control de inventario aprobado por el IRS. El sistema de
aprobación de información de inventario (Inventory Information
Approval System, IIAS) identifica los artículos que son compras
calificadas según los reglamentos de las cuentas de atención de
la salud. Comprar sus artículos de venta libre (over-the-counter,
OTC) de las fuentes del IIAS le ahorra papeleo, porque el IRS ya sabe
que la compra es un gasto de atención de la salud elegible, por lo
que su tarjeta de débito de la FSA funciona fácilmente y no tiene
que preocuparse por justificar su compra. Algunos comerciantes
están en la lista del 90 por ciento, lo que significa que casi todas
sus transacciones son gastos de atención de la salud calificados.
ConnectYourCare ofrece listas de comerciantes actualizadas en
www.connectyourcare.com/tools/merchants.
Los artículos OTC elegibles y que usan la mayoría de las personas
son los siguientes:
✓✓ Solución y suministros para lentes de contacto.
✓✓ Artículos de planificación familiar, lo que incluye condones y
espermicidas.
✓✓ Suministros de primeros auxilios, lo que incluye toallitas con
alcohol, vendajes y cinta adhesiva, peróxido de hidrógeno y
tratamiento contra picaduras de insectos.
✓✓ Protector solar si tiene un factor de protección solar (sun
protection factor, SPF) de 15 o superior y ofrece cobertura de
amplio espectro.
Con el dinero de su FSA, usted también puede pagar los siguientes
artículos adicionales:
✓✓ Bastón, andador y silla de ruedas.
✓✓ Catéteres.
✓✓ Adhesivo para dentaduras postizas.
✓✓ Pruebas de diagnóstico y monitores.
✓✓ Anteojos de lectura.
✓✓ Suministros relacionados con la ostomía.
En algunos casos, es recomendable obtener una receta para un
artículo, aun cuando lo pueda comprar sin receta. Por ejemplo, si su
médico desea llevar un registro de su presión arterial y su pulso, y le
escribe una receta para un monitor de presión arterial, su proveedor
de seguro puede pagar por el dispositivo.
Cómo evitar los artículos que no

están aprobados
Puede gastar el dinero que aporta a su FSA en una amplia gama de
bienes y servicios relacionados con la atención de la salud. Pero,
hay una lista más corta y limitada que indica la forma en que no
puede usar los fondos de la FSA. La primera forma, y la más obvia,
en la que no puede usar los fondos de su FSA es en productos o
tratamientos ilegales (incluida la marihuana medicinal, aun en los
lugares donde es legal).
No puede usar los fondos de la FSA para reembolsar gastos relacio-
nados con la salud que se hayan pagado por medio de otra póliza
o plan.
Gastos no elegibles
Si desea mejorar su apariencia, debe pagar de su propio bolsillo. No
puede usar los fondos de la FSA para pagar lo siguiente:
✓✓ Cirugía cosmética.
✓✓ Trasplantes capilares.
✓✓ Blanqueamiento dental.
✓✓ Equipos de ejercicios o programas de acondicionamiento
físico.
✓✓ Prendas de vestir de maternidad.
✓✓ Servicios domésticos o de cocina.
Nota: La lista no es exhaustiva y todos los reembolsos deben cum-
plir con los requisitos del IRS.
Primas
No puede pagar ninguna prima de seguros con los fondos de la FSA.
Entre las primas que no puede pagar se incluyen las siguientes:
✓✓ Primas habituales del seguro de salud.

✓✓ Primas de COBRA cuando se traspasa una póliza de seguros a
un nuevo trabajo.
✓✓ Pólizas de atención a largo plazo.
✓✓ Cobertura de garantía para anteojos o lentes de contacto.
Gastos de su FSA para propósitos

especiales (SPFSA)
Aunque solo puede gastar los fondos de su SPFSA en gastos oftal-
mológicos o dentales, dentro de estas restricciones, puede usar los
fondos para pagar una lista bastante larga de gastos, entre ellos, los
que se indican a continuación:
✓✓ Dentaduras postizas, puentes, coronas, prótesis dentales e
implantes.
✓✓ Frenos, correctores dentales y otras medidas para corregir los
dientes.
✓✓ Costos adicionales de libros y materiales en Braille.
✓✓ Coseguros, copagos y deducibles para gastos dentales u oftal-
mológicos relacionados.
✓✓ Exámenes dentales.
✓✓ Cirugía ocular, lo que incluye: cirugía láser correctiva de la
vista, segmentos de anillos cornéales (también conocidos
como anillos intracornéales o INTACTS) y queratotomía radial,
una cirugía para corregir la miopía y el astigmatismo.
✓✓ Empastes.
✓✓ Cirugía maxilofacial.
✓✓ Ortoqueratología, un procedimiento que usa lentes de con-
tacto para corregir la visión mientras duerme.
✓✓ Tratamientos para problemas dentales y enfermedades de las
encías, incluidos tratamientos de conductos.
Los fondos de su FSA pueden pagar los gastos elegibles para su
cónyuge, sus hijos menores de 27 años y sus dependientes califica-
dos que reclama en su declaración de impuestos. Puede obtener
reembolso solo por los servicios que se proporcionan durante el
año del plan, sin importar cuándo se pagó el gasto. Guarde los com-
probantes de pago de los gastos de su SPFSA, tal como guarda los
comprobantes de pago de la FSA para atención de la salud y la FSA
del DCAP.
Cumplimiento de las normas

de las FSA del DCAP
OE
N LA FSA Las FSA del DCAP son específicas para pagar a las personas que
ENTENDID
cuidan a los hijos y a otros dependientes mientras usted trabaja.

DEL
DCAP
(Consulte el Capítulo 1 para obtener una explicación completa de

las FSA del DCAP). Entre las personas a las que puede pagar con los
fondos de la FSA del DCAP después de que el servicio se haya pres-
tado y no antes se incluyen las siguientes:
✓✓ Una niñera: Puede pagar proveedores de cuidados que atien-
dan a sus hijos menores o adultos dependientes en su casa,
incluidas las niñeras.
✓✓ Un cuidador antes o después de la escuela: Incluso puede
pagar los cargos por retiro después de horario, pero no los
cargos de multa por pago atrasado.
✓✓ Cargos por campamento de día: Los campamentos de día y
los campamentos de verano o de vacaciones son elegibles; no
así los cargos de los campamentos por una noche.
✓✓ Un centro de guardería certificado: Observe la palabra cer-
tificado; la tía Anna que cuida a los niños del vecindario no
califica.
✓✓ Una guardería escolar o preescolar: No puede pagar la matrí-
cula con los fondos de la FSA del DCAP.
Los gastos que puede pagar con los fondos de la FSA del DCAP son
muy específicos. No se le permite pagar los siguientes gastos:
✓✓ Cuidado de niños de 13 años o mayores, a menos que estén
física o mentalmente discapacitados.
✓✓ Cuidado de un adulto dependiente que no vive con usted al
menos ocho horas al día.
✓✓ Cargos por pago atrasado (aunque puede pagar los cargos por
retiro después de horario).
✓✓ Cargos de inscripción.
✓✓ Gastos de transporte.
Nota: La lista no es exhaustiva y todos los reembolsos deben cum-

plir con los requisitos del IRS.
Si se ausenta del trabajo por enfermedad, no puede pagar al cuida-
dor de su hijo o adulto dependiente con los fondos de la FSA del
DCAP ese día porque, en ese caso, no es un gasto relacionado con el
trabajo.
Gasto de todo lo que aportó

Por lo general, tener dinero de sobra al término del año es muy
bueno, pero las FSA son un poco diferentes. La mayoría de las FSA
tienen una norma de “usarlo o perderlo”, lo que significa que cual-
quier monto de dinero que quede en su FSA al término del año del
plan vuelve al plan.
Conviene que planifique los gastos que reúnen los requisitos para
el año y solo aporte ese monto a su FSA, de modo que no arriesgue
la pérdida de fondos al término del año. Su plan le puede permitir
traspasar los fondos o aprovechar un período de gracia para gastar
los dólares de su FSA, pero no le permite a su empleador ofrecerle
ambas opciones. En las siguientes secciones, se tratan ambas
opciones.
N LA FSA
OE
Los fondos de la FSA del DCAP no se traspasan, incluso si su plan
ENTENDID
DEL
permite traspasar los fondos de la FSA para atención de la salud.

DCAP
Tenga presente las normas de

traspaso
Antes de 2014, los empleadores no tenían otra opción más que la
norma de “usarlo o perderlo” porque el gobierno federal así lo exigía
con los planes de la FSA para atención de la salud y la SPFSA. Sin
embargo, ahora los empleadores pueden traspasar hasta $500 de un
año del plan al siguiente.
Los fondos de la FSA para atención de la salud que traspasa pueden
impactar en su capacidad de aportar a las Cuentas de ahorros para
la salud (HSA) durante el año del plan en el cual ocurre el traspaso.
Si su plan ofrece traspaso, revise los documentos del plan y comuní-
quese con su empleador si elige un plan de salud con deducible alto
para determinar qué medidas, de haberlas, puede tomar para ser
elegible para aportar a una HSA el próximo año.
Que su empleador pueda ofrecer este beneficio no significa que
tenga que hacerlo; verifique con la oficina de beneficios en su tra-
bajo o los documentos de su plan. Además, el monto que su emplea-
dor le permita traspasar puede ser inferior a $500, que es el máximo
permitido por el gobierno.
Si traspasa fondos del año pasado, aun así puede aportar el máximo
permitido para este año; el monto que se traspasa no cuenta para el
límite de su FSA para el año actual.
Uso del período de gracia para

gastar los fondos de su FSA
Algunos empleadores ofrecen un período de gracia después del
término del año del plan que le permite gastar los fondos restantes
de la FSA en gastos elegibles y evitar que los fondos vuelvan a su
empleador. Un período de gracia puede durar hasta dos meses y
medio, pero puede ser más corto; verifique los documentos del plan
o consulte a su especialista de beneficios en el trabajo.
El período de gracia impacta en su capacidad de aportar a las
Cuentas de ahorros para la salud (HSA) durante el año del plan en el
cual ocurre el traspaso. Si su empleador ofrece un período de gracia,
revise los documentos del plan y comuníquese con su empleador
si elige un plan de salud con deducible alto para determinar qué
medidas, de haberlas, debería tomar si desea aportar a una HSA el
próximo año.
Uso del período de vencimiento

para gastar los fondos de su FSA
Es posible que los empleadores ofrezcan un período de vencimiento
para que presente los gastos para un año del plan que ha terminado
o después de que haya dejado el trabajo. Este es su plazo para
presentar los gastos. Su empleador determina los períodos de venci-
miento para el término del año del plan y para aquellos que se gene-
ran por terminación del empleo, los cuales podrían ser diferentes.
Consulte los materiales escritos de inscripción al plan proporciona-
dos por su empleador.
Normas especiales para reservistas

o aplicación de la Ley HEART
Si es reservista en cualquier rama frecuencia puede sacar una QRD
de las Fuerzas Armadas (la Guardia durante el año del plan. Por lo gene-
Nacional del Ejército; Reserva del ral, si el plan no lo especifica y permite
Ejército, Armada, Cuerpos de Marines, una QRD, puede tomar el monto que
Fuerza Aérea o Guardacostas de los realmente ha aportado a su FSA a la
EE. UU; o los Cuerpos de Reserva fecha, menos cualquier desembolso
de los Servicios de Salud Pública) que haya hecho antes de recibir sus
y es llamado a servicio por 180 días órdenes.
o más, puede beneficiarse de la Ley
Los fondos deben ser liberados des-
HEART, cuyo nombre completo es Ley
pués de que lo hayan convocado al
de Asistencia Salarial y Reducción
servicio activo (¡sería difícil saber que
Impositiva para Héroes (Heroes
hay que liberarlos antes de que reciba
Earnings Assistance and Relief Tax
sus órdenes!) y antes del último día
Act, HEART) de 2008.
para realizar el desembolso para el
La Ley HEART cubre una amplia gama año del plan, lo que incluye cualquier
de beneficios para miembros acti- período de gracia que el plan permita.
vos, jubilados y de la reserva de las Por lo general, su empleador tiene
Fuerzas Armadas y sus sobrevivien- hasta 60 días después de que usted ha
tes, incluidos quienes solicitan cuen- solicitado la liberación de los fondos,
tas FSA para atención de la salud y si el plan permite las QRD.
SPFSA. Las disposiciones de la Ley
Nota: Los fondos liberados a través
HEART permiten que los empleado-
de una QRD ya no se considerarán
res ofrezcan las FSA para otorgar a
fondos de la FSA, de modo que se
reservistas calificados el acceso a
gravan como salarios, y el monto se
los fondos de la FSA para atención
muestra en el Formulario W-2 que
de la salud y la SPFSA si el reservista
recibe de su empleador al término
muestra las órdenes que lo convocan
del año.
a servicio activo por 180 días o más o
por un período indefinido. Consulte myarmybenefits.
us.army.mil/Home.html.
Su empleador y su plan determinan el
Este sitio incluye mucha información
monto de esta distribución de reser-
sobre los beneficios de interés para
vista calificado (qualified reservist
los miembros de las Fuerzas Armadas.
distribution, QRD), si la hay, y con qué
Capítulo 4
Acceso a los fondos

de su FSA
En este capítulo
▶▶Pago con tarjeta
▶▶Obtención de reembolso
▶▶Envío de reclamaciones
Gastar el dinero de su Cuenta de gastos flexibles (FSA) es igual de

simple que gastarlo de cualquier otra forma: por lo general, solo se
desliza una tarjeta. Si una tarjeta no es conveniente (o si su emplea-
dor no le ofrece una), también puede pagar los gastos calificados
con sus fondos personales y obtener un reembolso con los fondos
en su FSA.
Cómo usar su tarjeta de pago

Después de abrir una FSA para atención de la salud o una SPFSA, el
administrador de su cuenta puede proporcionarle una tarjeta que
puede usar igual que una tarjeta de crédito o de débito para pagar
los gastos médicos elegibles. Nota: Estas tarjetas de pago no se usan
generalmente para los gastos del cuidado de dependientes.
La tarjeta vinculada a su FSA funciona solo con comerciantes desig-
nados como proveedores de atención de la salud. Algunos ejemplos
son:
✓✓ Consultorios médicos.
✓✓ Farmacias (drugstores).
✓✓ Hospitales.
✓✓ Farmacias.
✓✓ Dentistas.
✓✓ Oftalmólogos.
✓✓ Centros oftalmológicos.
Guarde todos los comprobantes de pago de atención de la salud.

Incluso si usa su tarjeta en una farmacia cuyo único objetivo es
surtir recetas médicas, guarde los comprobantes de pago. Si alguna
vez necesita demostrar que un pago fue por un gasto elegible, tener
la documentación puede facilitar mucho el proceso para usted. Si no
puede demostrar que el pago se hizo por un gasto elegible, es posi-
ble que tenga que reembolsar al plan y el IRS puede cobrar impues-
tos adicionales o multas.
Para pagar un gasto elegible (los indicamos en el Capítulo 3), solo
debe deslizar su tarjeta para deducir el monto del saldo de su
cuenta. Su tarjeta es muy inteligente o, al menos, el sistema a la que
está vinculada lo es. Cuando usa su tarjeta, el sistema registra de
forma instantánea ciertos datos de la transacción.
✓✓ El tipo de comerciante: Para que se acepte de forma automá-
tica, debe usar su tarjeta de pago en un comerciante con el
código de categoría de comerciante (Merchant Category Code,
MCC) correcto. Si el comerciante o prestador de servicios no
tiene el código apropiado de establecimiento de atención de la
salud, su pago será rechazado. Si cree que el servicio o los artí-
culos que paga son de hecho gastos legítimos de la FSA, puede
pagar con sus fondos personales y presentar una solicitud de
reembolso. (Consulte “Su reembolso” más adelante en este
capítulo).
Hágase un favor a usted y al cajero y no discuta si la tarjeta de
su FSA no pasa. El cajero no puede modificar el sistema y, si
bien puede ser un poco complicado para usted, puede presen-
tar una reclamación y obtener el reembolso del dinero de su
FSA si la reclamación es elegible.
✓✓ Los fondos disponibles en su FSA: Si su cuenta no tiene los
fondos necesarios para cubrir el monto total, en la mayoría
de los casos puede retirar los fondos restantes con la tarjeta
y pagar el saldo con otro método.
Además de proporcionar acceso rápido y fácil a los fondos de su

FSA, usar su tarjeta también significa lo siguiente:
✓✓ Sus compras se registran en línea de forma automática.
✓✓ No tiene que esperar el reembolso.
Capítulo 4: Acceso a los fondos de su FSA 31
Si su plan lo permite, puede acceder a fondos de distintas cuentas
con una sola tarjeta. Por lo tanto, si tiene una Cuenta de gastos flexi-
bles para propósitos especiales (SPFSA) y una Cuenta de ahorros
para la salud (HSA) con el mismo proveedor, puede usar la misma
tarjeta para realizar pagos desde las dos cuentas.
Su reembolso
En ocasiones, es posible que no pueda o no quiera pagar sus gastos
de atención de la salud o cuidado de dependientes con una tarjeta:
✓✓ El comerciante no acepta tarjetas o no acepta el tipo de tarjeta
asociado con su FSA.
✓✓ Olvidó la tarjeta en casa o la dejó en otro pantalón o en otra
cartera.
✓✓ Piensa sacar la totalidad de los fondos en su FSA en un retiro
al término del año del plan, en lugar usar su cuenta durante
el año.
✓✓ Necesita pagar el cuidado de dependientes.
Sea cual fuere el motivo, puede solicitar y recibir un reembolso por

sus gastos elegibles en cualquier momento antes del plazo de reem-
bolso de su plan. La sección “Presentación de reclamaciones”, más
adelante en este capítulo, le indica cómo hacerlo.
Sin importar cómo paga, asegúrese de que el prestador del servi-
cio tenga su información de seguro para que le cobren el monto
correcto. Las distintas compañías de seguros pueden tener diferen-
tes montos de copagos y deducibles por el mismo servicio y el pro-
veedor puede cobrar montos distintos en ciertas circunstancias.
Ahorro y presentación de
comprobantes de pago para los
gastos de atención de la salud
Cuando pretende obtener un reembolso de los costos de atención
de la salud que paga con fondos personales, definitivamente nece-
sita los comprobantes de pago de esos bienes y servicios. Y, si
bien puede parecer obvio que un pago a la Asociación de Médicos
Altamente Calificados es un gasto médico, lo obvio no siempre es
suficiente para satisfacer al IRS, por lo que debe guardar todos los
comprobantes de pago; no importa si quiere obtener un reembolso

o usar una tarjeta.
Algunos servicios se verifican de forma automática, pero el gobierno
necesita conocer todos los cargos por los que solicita reembolso
por los gastos elegibles. El IRS no tomará necesariamente en cuenta
su palabra en relación con que los $34.59 que gastó en la farmacia de
la esquina el día sábado correspondían a artículos de primeros auxi-
lios para quemaduras con sogas, rasguños y esguinces que usted o
sus hijos sufrieron durante el tira y afloja en la reunión familiar.
A menudo, la información que se transmite cuando usa su tarjeta
es suficiente para identificar la transacción como un gasto elegible.
No obstante, si su plan necesita aclaración o información adicional,
recibirá un aviso.
Si el proveedor de su plan solicita un comprobante de pago y usted
no lo presenta antes del plazo, es posible que su tarjeta de la FSA
quede inactiva. Recibirá ese vergonzoso mensaje de Rechazado
hasta que resuelva el problema.
La lista de gastos elegibles es larga (consulte el Capítulo 3), pero
el gobierno y, en ocasiones, el administrador de su plan, necesitan
llevar a cabo una doble verificación. Además, algunos empleadores
eligen no permitir ciertos gastos.
Para cumplir con los requisitos del IRS, un comprobante de pago
para gastos de atención de la salud incluye la siguiente información:
✓✓ Su costo por el servicio.
✓✓ Fecha del servicio.
✓✓ Descripción del servicio.
✓✓ Nombre del paciente.
✓✓ Nombre del proveedor.
La explicación de beneficios (explanation of benefits, EOB) que le

entrega su compañía de seguros le proporciona toda la información
necesaria. El comprobante de pago de una farmacia por artículos
que su compañía de seguros no cubre, pero que son gastos califica-
dos de la FSA, por lo general contiene toda esa información excepto
el nombre del paciente, que usted debe indicar en su solicitud.
Ahorro y presentación de
comprobantes de pago por los gastos
de cuidado de dependientes
OE
N LA FSA Para recibir un reembolso por el cuidado de dependientes, debe
ENTENDID
guardar los comprobantes de pago por esos servicios. A diferen-

DEL
DCAP
cia de una FSA para atención de la salud, solo puede recibir un

reembolso de su cuenta FSA del Programa de Asistencia para el
Cuidado de Dependientes (DCAP) equivalente al monto que real-
mente depositó. Presente su comprobante de pago detallado como
documentación y recuerde que los comprobantes de pago de estos
gastos deben incluir el nombre del dependiente y el número de
identificación tributaria del proveedor de atención del dependiente.
Asegúrese de que el comprobante de pago muestre que el servicio
corresponde a guardería y el período cubierto.
Depósito de su reembolso
Por lo general, el tiempo que transcurre entre que presenta una
solicitud de reembolso y que el proveedor del plan de su FSA la pro-
cesa no es muy largo. Después de procesar y aprobar su solicitud, el
administrador de su plan realiza una de las siguientes acciones:
✓✓ Emite un cheque y se lo envía por correo.
✓✓ Deposita el dinero directamente en su cuenta bancaria.
✓✓ Envía un cheque a su proveedor.
Registro de los gastos

Una de las cosas positivas de la tecno- puede acceder a sus registros y cuen-
logía es que es muy buena para llevar tas a través del portal web o aplicación
registros (a veces demasiado buena, móvil del plan de su FSA (si está dispo-
al parecer, esa autofoto tan poco favo- nible) las 24 horas del día, los 7 días de
recedora aún circula). Cuando usa su la semana. La sección “Navegación
tarjeta de la FSA o presenta una solici- por el portal en línea”, más adelante en
tud de reembolso, ese registro ingresa este capítulo, trata sobre problemas en
a los archivos de su plan y le propor- línea. Sin embargo, debe guardar sus
ciona una cuenta detallada de sus comprobantes de pago para presen-
gastos de atención de la salud. Usted tarlos al plan o al IRS, si los solicitan.
La decisión de cómo desea recibir el reembolso es suya. Si desea

recibir dinero en efectivo en lugar de un cheque, puede hacerlo; y si
desea recibir un cheque por correo en lugar de efectivo, también es
su derecho hacerlo. Tomarse el tiempo y hacer el esfuerzo de tener
dinero en su billetera depende de usted.
Por otro lado, si le interesa tener acceso a sus fondos de forma
rápida y fácil sin tener que hacer siquiera un viaje al banco, propor-
cione al administrador de su plan la información necesaria para que
se depositen los fondos directamente en su cuenta bancaria o coo-
perativa de crédito.
Presentación de reclamaciones
Tiene muchas opciones para presentar reclamaciones de reem-
bolso. Solo necesita recopilar los documentos correspondientes
y enviarlos a tiempo.
Puede recibir un reembolso solo por los gastos de atención de la
salud que reúnen los requisitos que no han sido pagados por nadie
más. Si presenta gastos no elegibles o intenta obtener un reembolso
por costos pagados por otra fuente, es altamente probable que
su error se descubra. Si eso sucede, deberá reponer los fondos
en su FSA lo antes posible. Si no los repone, el dinero se podría
descontar de su cheque de pago (donde la ley lo permita) o de
sus futuros reembolsos, o se podría agregar el monto adeudado a
su Formulario W-2 con la correspondiente aplicación de impues-
tos. Asimismo, el IRS puede cobrar impuestos sobre los ingresos,
además de aplicar multas e intereses si usted no realiza la sustitu-
ción de forma oportuna.
Recopilación de documentos
Cuando llega el momento de enviar una reclamación de reembolso,
el formulario es el mismo; al menos lo es el hecho de que necesita
presentar un formulario. Sin embargo, el formulario y los compro-
bantes de pago por los que desea recibir un reembolso pueden ser
impresos o electrónicos.
Los dos elementos que debe adjuntar a cualquier solicitud de reem-
bolso son los siguientes:
✓✓ Solicitud de reclamación en línea o formulario de reclama-
ción en el trabajo: Usted puede obtener uno con su asesor de
beneficios en el trabajo o tener acceso a uno en el portal web
del proveedor de su FSA.
El portal web o el formulario de reclamación incluyen instruc-
ciones sobre cómo llenarlo, así que siga dichas instrucciones.
Por ejemplo, necesita presentar reclamaciones por separado
para el reembolso de su FSA de atención de la salud y su FSA
del DCAP.
✓✓ Un comprobante de pago o comprobantes de pago por el
monto reclamado: La sección “Su reembolso”, precedente en
este capítulo, indica la información que deben contener los
comprobantes de pago, pero verifique el formulario de reclama-
ción para ver si necesita proporcionar información adicional.
Por ejemplo, es posible que necesite incluir el número de iden-
tificación tributaria y la información de contacto del preescolar
de su hijo si solicita el reembolso de cargos de su FSA del DCAP.
Nunca presente los comprobantes de pago originales. Es posible que
los necesite para respaldar su reclamación si surgen dudas. Las per-
sonas que procesan su reclamación crean un registro digital de su
formulario y de la documentación adjunta, y luego trituran o de otra
forma destruyen el papel impreso.
La manera más sencilla de presentar un comprobante de pago es
tomarle una fotografía con su teléfono inteligente o con otro disposi-
tivo y subirla a su plan, junto con el formulario de reclamación
completado.
Puede recibir un reembolso solo por el monto que usted ha pagado;
no tiene derecho a recibir un reembolso si otra fuente ha pagado
la factura, por ejemplo, otra compañía de seguros u otro plan de
beneficios.
Presentación oportuna
Por lo general, usted tiene tiempo hasta el término del año del plan
para presentar reclamaciones de reembolso. Usualmente, tiene un
corto período de ventana después del término del año del plan para
presentar todas sus reclamaciones (el período de vencimiento).
Ingrese a Internet, revise los documentos de la FSA o comuníquese
con su empleador o administrador de la FSA para determinar la
fecha de término de su plan para presentar las reclamaciones y pre-
sente los documentos antes de esa fecha.
En la mayoría de los casos, la fecha de servicio, no la fecha en que
paga el servicio, es la fecha que reconoce el administrador de su
FSA. Por lo tanto, esté atento a las fechas, especialmente al término
del año del plan. Por ejemplo, si se va a someter a un procedimiento
médico cubierto al término del año, pero no recibirá la factura de ese
procedimiento hasta el próximo año, la reclamación debería salir de

la FSA del año anterior. No use su tarjeta de pago para pagar esa fac-
tura. Su tarjeta ya no está vinculada con la FSA del año anterior. En
su lugar, ingrese al portal web o llene un formulario de reclamación.
Navegación por el portal en línea

La mayoría de las empresas que administran cuentas FSA tienen un
portal web que usted puede usar para acceder a su FSA y a cual-
quier otro plan de ahorros para la atención de la salud que tenga.
Es probable que ya haya tenido la experiencia de acceder a sus
cuentas en línea. No obstante, incluso si no se siente cómodo en
línea, la documentación de su plan contiene instrucciones sencillas
sobre cómo ingresar a su cuenta y tener acceso a todas las herra-
mientas disponibles.
Puede realizar la mayoría de las tareas que puede hacer con papel y
lápiz o hablando con un representante de Servicio al Cliente. Con la
mayoría de los planes, si accede a su cuenta en línea, usted puede
hacer lo siguiente:
✓✓ Revisar el saldo de su cuenta.
✓✓ Revisar los pagos que ha hecho con su tarjeta.
✓✓ Presentar una solicitud de reembolso y revisar su calendario
de reembolsos.
✓✓ Subir fotografías de comprobantes de pago y documentos rela-
cionados con reclamaciones.
El sitio web de su plan no solo puede darle acceso a sus cuentas,

sino que además puede ofrecer lo siguiente:
✓✓ Respuestas a las preguntas frecuentes.
✓✓ Recursos de educación sobre salud.
✓✓ Información sobre su plan y sus beneficios.
✓✓ Lista de gastos que reúnen los requisitos.
Seguramente su plan tiene un número de teléfono al que puede

llamar para hablar con un representante de Servicio al Cliente, pero
por lo general puede obtener respuestas a sus preguntas e infor-
mación sobre su plan de forma sencilla y quizás más rápidamente
en línea.
Aplicación móvil con ConnectYourCare

Si tiene suerte, y ya la tiene gracias ✓✓ Revisar el saldo de su cuenta,
a que eligió una FSA como parte de las alertas y el historial de tran-
su paquete de beneficios, el admi- sacciones.
nistrador de su FSA ofrece una apli-
✓✓ Presentar una reclamación.
cación móvil que puede descargar
en su tableta, computadora portátil, ✓✓ Llamar al Servicio al Cliente con
teléfono inteligente o cualquier otro un toque.
dispositivo de su preferencia. Por
✓✓ Tomar fotografías de compro-
ejemplo, ConnectYourCare ofrece
bantes de pago y otros docu-
una aplicación que está disponible
mentos con la cámara de su
para dispositivos Android, iOS (es
dispositivo y subirlas al centro
decir, para iPhone) y Windows.
de reclamaciones.
Con la aplicación móvil de
Además, puede elegir recibir aler-
ConnectYourCare, usted puede
tas e información sobre su cuenta a
hacer lo siguiente:
través de mensajes de texto.
✓✓ Realizar pagos directamente a
su proveedor.
Capítulo 5
Diez motivos para abrir

una FSA
En este capítulo
▶▶Disfrute de beneficios tributarios
▶▶Pago y recepción de reembolsos
▶▶Aprovechamiento al máximo de un monto de traspaso permitido
▶▶Gastar cuando lo desee o necesite
L a Cuenta de gastos flexibles (FSA) puede ser una gran ayuda

para la cartera, la factura de impuestos y la tranquilidad. En
este capítulo, indicamos diez (bueno, solo nueve) beneficios que
puede aprovechar si abre una FSA.
Disfrute de interesantes ahorros

tributarios
Los ahorros tributarios que obtiene de una FSA son dobles:
✓✓ El aporte a la FSA se retira de los ingresos antes de que se apli-
quen los impuestos. Por lo tanto, gasta dinero antes de impues-
tos para los costos calificados de atención de la salud. Ya que
el dinero se retira antes de que se paguen los impuestos fede-
rales sobre la nómina y sobre los ingresos, se reduce el total de
la factura de impuestos; el monto que aporta a la FSA no forma
parte del ingreso bruto ajustado al término del año.
✓✓ Nunca se pagan impuestos sobre los gastos elegibles que paga
con los fondos de la FSA. (En el Capítulo 3 se analizan todas
las opciones en las que puede y no puede gastar el dinero de
la FSA).
No puede tomar deducciones detalladas para los gastos médicos

que paga con los fondos de su FSA, porque ya son libres de impues-
tos.
Cobertura de gastos médicos

imprevistos en cualquier momento
Uno nunca planifica tener una emergencia médica o enfrentarse a
situaciones en las que necesita gastar una gran cantidad de dinero
en costos de atención de la salud; sin embargo, los imprevistos ocu-
rren. Cuando los imprevistos involucran gastos de atención de la
salud, puede ocupar los fondos de la FSA para gastos que reúnen los
requisitos, incluso si no ha ahorrado ni un centavo aún.
Desde el momento que en que se compromete a aportar un monto
anual a su FSA para atención de la salud o SPFSA para el año actual
del plan, puede retirar una parte o todo el monto, incluso desde el
comienzo del año del plan, antes del primer aporte.
Las FSA para atención de la salud y las SPFSA son los únicos tipos de
FSA que permiten retirar fondos antes de realizar un aporte. Con una
FSA del Programa de Asistencia para el Cuidado de Dependientes
(DCAP), debe tener fondos en la cuenta antes de retirarlos.
Uso de la tarjeta de pago para

tener acceso inmediato a los fondos
Su FSA funciona como una cuenta bancaria específicamente para
costos de atención de la salud. Si la ofrece su empleador, puede
obtener una tarjeta, similar a una tarjeta bancaria, que puede utilizar
para comprar artículos elegibles y para pagar a proveedores elegi-
bles. Así que cuando vaya a la farmacia a buscar una receta médica,
puede utilizar la tarjeta y que le descuenten el copago inmediata-
mente de su FSA. Puede utilizar la tarjeta en todos los lugares donde
la acepten (generalmente, establecimientos de atención de la salud).
Un beneficio adicional es que la actividad se registra automática-
mente y, por lo general, no tiene que entregar el comprobante de
pago, aunque debe guardar el comprobante en caso de que el plan o
el IRS lo soliciten.
Capítulo 5: Diez motivos para abrir una FSA 41
Depósitos de reembolsos
directamente en la cuenta bancaria
Si paga de su bolsillo gastos médicos elegibles, puede solicitar que
le reembolsen el monto de su FSA. Para que le depositen los fondos
directamente en su cuenta solo debe ingresar al portal en línea que
le ofrece el administrador del plan de su FSA y presentar una soli-
citud. Después, siempre que presente una solicitud de reembolso,
ya sea en línea o a través de una aplicación móvil, se depositarán
automáticamente los fondos en su cuenta bancaria o cooperativa
de crédito. Además, puede presentar un formulario de solicitud
impreso y/o recibir un cheque en papel si no es fanático de la tecno-
logía. (El Capítulo 4 contiene más información sobre cómo acceder
a sus fondos).
La decisión de lo que paga con

la FSA es suya
Solo porque puede pagar los gastos de atención de la salud con los
fondos de la FSA, no significa que tiene que hacerlo. Usted elige qué
paga con los fondos libres de impuestos, siempre que sean gastos
que reúnen los requisitos. Tenga presente que puede aportar solo
un monto limitado a su FSA y puede gastar solo lo que aporta. (En el
Capítulo 2 analizamos los límites).
Si usted o su familia tienen necesidades médicas imprevistas, puede
elegir gastar los fondos de su FSA en artículos costosos y pagar las
cosas cotidianas con dinero de su bolsillo. Por ejemplo, los artículos
de primeros auxilios son gastos elegibles de la FSA; sin embargo, si
los anteojos de sol recetados caen al mar y se quedan allí para siem-
pre, puede que necesite desembolsar más dinero del presupuestado
para reemplazarlos. Puede decidir usar los fondos libres de impues-
tos de la FSA para pagar los nuevos anteojos y comprar vendajes
con dólares después de impuestos.
Comienzo del año con un traspaso

de $500
Si el plan lo permite, no todos lo hacen así que verifique sus docu-
mentos o consulte al empleador, puede volver a inscribirse en una
FSA o SPFSA y traspasar hasta $500 de la FSA del año anterior al año
del plan actual. (Puede que su plan le permita traspasar un poco
menos del monto máximo permitido de $500; verifique antes de
dejar fondos en su cuenta).
Si el plan no le permite traspasar los fondos, todo el dinero restante
en la cuenta al final del año va para el plan y no para usted. Así que
debe gastar los fondos restantes antes del término del año.
Traspasar el dinero que no gastó durante el año anterior le asegura
un buen comienzo para pagar los gastos de atención de la salud
elegibles de este año. Además, el monto de traspaso no se considera
dentro del límite de aportes del año actual.
El único tipo de FSA que permite traspasar fondos es una FSA de
atención de la salud; en el DCAP debe gastar todo el dinero durante
el año del plan actual, a menos que el empleador le ofrezca un
período de gracia (el cual no puede ser superior a dos meses y
medio después de finalizado el año del plan).
Conservación de los comprobantes

de pago y obtención de un gran
cheque al término del año
Considere su FSA como una cuenta “Club de Navidad” si así lo
prefiere. Lo sabemos, somos muy jóvenes para recordar los Clubes
de Navidad, pero en esa época, todos los años, sus abuelos abrían
una cuenta bancaria a corto plazo, generalmente durante el verano.
Cada semana, depositaban uno o dos dólares en la cuenta y, a
mediados de diciembre, sacaban todo el dinero para las compras
navideñas. (Unos pocos dólares a la semana significaban mucho
más que ahora).
La cuenta FSA se puede usar de la misma forma. Puede pagar todos
los gastos médicos elegibles con su propio dinero y, cuando termine
el año del plan, entregar todos los comprobantes de pago y obtener
Capítulo 5: Diez motivos para abrir una FSA 43
un enorme cheque de reembolso (o un depósito directo sustancial
en su cuenta bancaria).
Por supuesto, puede que el año del plan no coincida con el año
calendario, pero mantiene la capacidad de retrasar los gastos de
los fondos de la FSA. Si el año del plan es de marzo a febrero, puede
usar el reembolso para financiar una escapada de invierno, también
conocida como un viaje para escapar del invierno. Por supuesto,
puede tener sus propios planes de gasto ya que, aunque creamos
que estas son formas divertidas para usar el dinero, no somos ase-
sores financieros.
Si elige gastar los fondos de la FSA, asegúrese de retirarlos antes de
que termine el año del plan (o antes de que termine el período de
vencimiento, si hubiese, para presentar las reclamaciones después
de que termine el año del plan).
Más gastos de los que usted piensa

son elegibles
Puede usar los fondos de la FSA para prácticamente cualquier gasto
de atención de la salud. En particular, no puede pagar primas de
seguros con los fondos de la FSA. Pero, por otra parte, puede ser
más fácil indicar lo que no puede pagar con los fondos de la FSA
en vez de lo que sí puede; consulte el Capítulo 3 para obtener más
información al respecto.
Entre las cosas sorprendentes que puede pagar con el dinero de la
FSA se incluye lo siguiente:
✓✓ Perro guía u otro animal de servicio.
✓✓ Aparatos ortopédicos o frenos, para dientes y rodillas u otras
articulaciones.
✓✓ Quiropráctico.
✓✓ Tratamiento de fertilidad.
✓✓ Cirugía láser de la vista.
✓✓ Protector solar; debe ser de amplio espectro y de factor de
protección solar (sun protection factor, SPF) de al menos 15,
aunque actualmente ¿qué protector solar no lo es?
✓✓ Silla de ruedas.
El Capítulo 3 contiene más información sobre los gastos elegibles y

no elegibles. Por supuesto, el proveedor de la FSA debe seguir las
pautas del IRS antes de reembolsarle.
Deducción de nómina fácil

No podría ser más fácil aportar dinero a una FSA. Le debe avisar a su
empleador cuál desea que sea su monto de aporte anual de confor-
midad con los requisitos de inscripción del empleador. Por lo gene-
ral, el empleador divide el monto en partes iguales y descuenta una
parte del total de cada cheque de pago antes de que usted pueda
verlo siquiera.
El dinero se descuenta de sus ingresos antes de que se calculen
los impuestos sobre la nómina y no debe pagar el impuesto federal
sobre los ingresos por el monto que aporta a una FSA, por lo que
el aporte se hace de forma sencilla y organizada, y sin impuestos,
de principio a fin. Sin embargo, algunos estados cobran impuestos
sobre los aportes a la FSA y del DCAP. Por ejemplo, Pennsylvania
cobra impuestos sobre los aportes a las FSA del DCAP, mientras que
New Jersey cobra impuestos sobre los aportes a las FSA del DCAP,
las FSA para atención de la salud y las SPFSA.
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Edición especial de ConnectYourCare

Por el equipo ejecutivo

LÍMITE DE RESPONSABILIDAD Y DESCARGO DE GARANTÍA: EL EDITOR Y EL AUTOR NO HACEN

Agradecimientos del editor

Editor de proyecto: Carrie A. Johnson Colaboradores clave de ConnectYourCare:

Agradecimientos del cliente

Capítulo 1: ¿Qué es una FSA y por qué quiere una?. . . . 3

Capítulo 2: Aporte de dinero a su FSA. . . . . . . . . . . . . . . 11

Capítulo 3: Desembolso en gastos elegibles. . . . . . . . . 19

Capítulo 4: Acceso a los fondos de su FSA . . . . . . . . . . 29

Capítulo 5: Diez motivos para abrir una FSA . . . . . . . . . 39

Uso de la tarjeta de pago para tener acceso

Acerca de este libro

Íconos que se utilizan en este libro

Con este ícono, se destacan consejos y sugerencias que vale la pena

Este ícono señala prácticas que debe evitar y advertencias de inter-

N LA FSA Este ícono advierte de información especial de la FSA: FSA

del Programa de Asistencia para el Cuidado de Dependientes

(Dependent Care Assistance Program, DCAP). La FSA del DCAP le

Qué hacer ahora

Nuestros abogados nos hicieron añadir esto

U na Cuenta de gastos flexibles (Flexible Spending Account,

y puede gastarlos en gastos médicos calificados, sujeto a las normas

Análisis de los tipos de FSA

Financiamiento de los gastos para

un pariente calificado, cónyuge calificado o hijo discapacitado de

13 años de edad o más calificado que no sea capaz de cuidarse a sí

Análisis de la FSA para propósitos especiales

Consideraciones de las ventajas

Ahorre, ahorre, ahorre

Tabla 1-1 Ejemplo de ahorro con una FSA

no puede encontrar nada entretenido o frugal que hacer con $300,

Aporte ingresos antes de impuestos

Gaste fondos libres de impuestos

Cuente con fondos para pagar los

Fondos disponibles por adelantado,

Asignación de fondos para los gastos

de otra persona, puede pagarle a ese cuidador con los fondos de su

Énfasis en las necesidades dentales

Aporte de dinero a su FSA

E ste capítulo indica cómo y cuánto puede aportar a su Cuenta

Cómo puede aportar

Descuento del monto del aporte

Ajustes al monto que aporta

Cuánto puede aportar

Satisfacer, pero no exceder,

impuestos como jefe de familia, puede aportar hasta $5,000

a su FSA del DCAP. Si está casado y presenta una declaración

Los límites de la FSA para atención de la salud y de la SPFSA son

Cálculo del monto de su aporte

calcular los gastos anuales y determinar el monto adecuado que

Tabla 2-2 Gastos estimados de cuidado

ConnectYourCare tiene una calculadora de gastos en

Cuándo puede aportar

Cómo saber cuándo volver