Laboratorio Bancaria

EJERCICIO NO.
1
ACTIVOS EXTRAORDINARIOS
ADJUDICACION
PDA. 1 9/25/2019
105101 Activos Extraordinarios
A
103102 Vencida
104101 Deudores Varios
Registro de la adjudicacion de la garantia
O ACTIVO EXTRAORDINARIO
PDA. 2 9/25/2019
201103 Cartera de Credito
A
705102 Cartera de Credito
Registro de la reversion de la garantia por
adjudicacion de garantia
PDA. 3 9/25/2019
999999 Cuentas de orden por el contrario
A
913103 Intereses por lugro de cuentas censante de activo
Registro de adjudicacion de intereses pendientes
de cobro
PDA. 4 9/25/2019
A
912102 Hipotecas
Registro de la reversion de la hipoteca por
haber sido adjudicada
PDA. 5 9/25/2019
914101 Documentos y valores en custodia
A
Registro del documento de ajudicacion de los
activos extraordinarios
ADMINISTRACION
PDA. 6 10/31/2019
101101 Caja
A
305105 Obligaciones por Administración
Registro de ingreso por arrendamientos de biene inmuebles
PDA. 7 10/31/2019
A
101101 Caja
Registro de Gastos desembolsados por administración de inmuebles
PDA. 8 11/30/2019
101101 Caja
A
PDA. 9 11/30/2019
A
101101 Caja
Registro de Gastos desembolsados por administración de activos
PDA. 10 12/31/2019
101101 Caja
A
PDA. 11 12/31/2019
A
101101 Caja
Registro de Gastos desembolsados por administración de inmuebles
PDA. 12 12/31/2019
A
Registro de Productos extraordinarios obtenidos en la administración
de activos extraordinarios
PDA. 13 12/31/2019
A
504101 Utilidades por Explotación
Registro de la capitalización de las utilidades obtenidos en la administración
de los activos
VENTAS
VENTA NO.1
PDA. 14 1/5/2019
305102 Obligaciones emisión de Documentos y ordenes de pago
A
607102 Venta de Inmuebles y Muebles
Registro de la Venta de Activos Extraordinarios
VENTA NO.2
PDA. 15 1/5/2019
101101 Caja
A
Registro del enganche por venta de activos extraordinarios
PDA. 16 1/5/2019
103101 Vigente
A
607102 Venta de Inmuebles y muebles
Registro de la Ventas de Activos Extraordinarios
VENTA NO.3
PDA. 17 1/5/2019
305102 Obligaciones emisión de Documentos y ordenes de pago
A
Venta de Activos Extraordinarios
VENTA NO.4
PDA. 18 1/5/2019
101101 Caja
A
Registro del enganche por venta de activos extraordinarios
PDA. 19 1/25/2019
103101 Vigente
A
Registro de la Ventas de Activos Extraordinarios
PDA. 20 1/25/2019
999999 Cuentas de Orden por el contrario
A
914101 Documentos y Valores en Custodia
Registro de la Reversión de documento en custodia por venta del activo
OS
Q 14,840,000.00 CALCULOS
MONTO
Q 13,000,000.00 TASA DE INTERES
Q 800,000.00 DIAS
Q 1,040,000.00
Q 14,840,000.00 Q 14,840,000.00
Q 13,000,000.00
Q 13,000,000.00
Q 13,000,000.00 Q 13,000,000.00
Q 1,040,000.00
Q 1,040,000.00
Q 1,040,000.00 Q 1,040,000.00
Q 15,000,000.00
Q 15,000,000.00
Q 15,000,000.00 Q 15,000,000.00
Q 1.00
Q 1.00
Q 1.00 Q 1.00
Q 20,000.00
Q 20,000.00
Q 20,000.00 Q 20,000.00
Q 10,000.00
Q 10,000.00
Q 10,000.00 Q 10,000.00
Q 20,000.00
Q 20,000.00
Q 20,000.00 Q 20,000.00
Q 10,000.00
Q 10,000.00
Q 10,000.00 Q 10,000.00
Q 20,000.00
Q 20,000.00
Q 20,000.00 Q 20,000.00
Q 10,000.00
Q 10,000.00
Q 10,000.00 Q 10,000.00
Q 60,000.00
Q 30,000.00
Q 30,000.00
Q 60,000.00 Q 60,000.00
Q 30,000.00
Q 30,000.00
Q 30,000.00 Q 30,000.00
Q 14,500,000.00 Venta
Q 1,040,000.00 (-) Costo
Q 30,000.00 Perdida en Venta
(+) Productos Capitalizados
Q 14,840,000.00 Ganancia en Operación
Q 730,000.00 (+) Ganancia por Explotación
Q 15,570,000.00 Q 15,570,000.00 Ganancia del Activo Extraordinario
Q 4,350,000.00
Q 4,350,000.00
Q 4,350,000.00 Q 4,350,000.00
Q 10,150,000.00
Q 4,350,000.00
Q 1,040,000.00
Q 30,000.00
Q 14,840,000.00
Q 730,000.00
Q 15,570,000.00 Q 15,570,000.00
Q 12,300,000.00 Venta
Q 1,040,000.00 (-) Costo
Q 30,000.00 Perdida en Venta
Q 1,470,000.00 (+) Productos Capitalizados
Perdida en Operación
Q 14,840,000.00 (+) Ganancia por Explotación
Q 14,840,000.00 Q 14,840,000.00 Perdida del Activo Extraordinario
Q 3,690,000.00
Q 3,690,000.00
Q 3,690,000.00 Q 3,690,000.00
Q 8,610,000.00
Q 3,690,000.00
Q 1,040,000.00
Q 30,000.00
Q 1,470,000.00
Q 14,840,000.00
Q 14,840,000.00 Q 14,840,000.00
Q 1.00
Q 1.00
Q 1.00 Q 1.00
Q 13,000,000.00
12%
240
Q 1,040,000.00
14,500,000.00
Q 14,840,000.00
-Q 340,000.00
Q 1,040,000.00
Q 700,000.00
Q 30,000.00
Q 730,000.00
12,300,000.00
Q 14,840,000.00
-Q 2,540,000.00
Q 1,040,000.00
-Q 1,500,000.00
Q 30,000.00
-Q 1,470,000.00
EJERCICIO NO. 2
PDA. 1 3/25/2019
101605 Cheques a Compenzar Q 191,713.75
A
301602 Depositos de Ahorros
Registro de la apertura de cuenta de depositos de ahorros Q 191,713.75
PDA. 2 3/31/2019
701101 Intereses Q 257.37
A
301699 Gastos financieros por Pagar
Registro de la provisión de los intereses pendientes de pagar de las
cuentas de ahorro del mes de marzo Q 257.37
PDA. 3 3/31/2019
301699 Gastos financieros por Pagar Q 257.37
A
Registro de la Capitlización de Intereses a cuentas de Ahorro Q 257.37

PDA. 4 4/5/2019
101601 Caja Q 92,022.60
A
Registro de la recepción de depositos en cuentas de ahorro Q 92,022.60
PDA. 5 4/25/2019
301602 Depositos de Ahorros Q 115,028.25
A
301601 Depositos Monetarios
Registro de retiro de cuentas de ahorro Q 115,028.25
PDA. 6 4/30/2019
701101 Intereses Q 1,432.24
A
cuentas de ahorro del mes de marzo Q 1,432.24
PDA. 7 4/30/2019
301699 Gastos financieros por Pagar Q 1,432.24
A
Registro de la Capitlización de Intereses a cuentas de Ahorro Q 1,432.24

PDA. 8 5/31/2019
701101 Intereses Q 1,013.05
A
PDA. 9 5/31/2019
A

PDA. 10 6/30/2019
701101 Intereses Q 986.20
A
cuentas de ahorro del mes de marzo Q 986.20
PDA. 11 6/30/2019
301699 Gastos financieros por Pagar Q 986.20
A
Registro de la Capitlización de Intereses a cuentas de Ahorro Q 986.20

PDA. 12 7/31/2019
701101 Intereses Q 1,024.94
A
PDA. 13 7/31/2019
A

PDA. 14 8/1/2019
301602 Depositos de Ahorros Q 173,421.89
A
305602 Obligaciones Emisión de Documentos y ordenes de pago
Registro de la Cancelación de cuentas de ahorro Q 173,421.89
Q 191,713.75
Q 191,713.75
Q 257.37
Q 257.37
Q 257.37
Q 257.37
Q 92,022.60
Q 92,022.60
Q 115,028.25
Q 115,028.25
CALCULO
147.27
Q 1,432.24 1,089.29
Q 1,432.24 195.68
1,432.24
Q 1,432.24
Q 1,432.24
Q 1,013.05
Q 1,013.05
Q 1,013.05
Q 1,013.05
Q 986.20
Q 986.20
Q 986.20
Q 986.20
Q 1,024.94
Q 1,024.94
Q 1,024.94
Q 1,024.94
Q 173,421.89
Q 173,421.89
EJERCICIO NO. 3
PDA. 1 5/10/2019
904602 Instituciones Financieras Extranjeras Q 50,000,000.00
A
Registro de la autorización del Crédito Obtenido Q 50,000,000.00
PDA. 2 5/15/2019
101604 Bancos de Exterior Q 50,000,000.00
A
302603 De instituciones financieras Extranjeras
Registro de la Utilización del Credito Obtenido Q 50,000,000.00
PDA. 3 5/15/2019
999999 Cuentas de Orden por el contrario Q 50,000,000.00
A
904602 Instituciones Financieras Extranjeras
Registro de la reversión de cuentas de orden por utilización de
credito otorgado Q 50,000,000.00
PDA. 4 5/31/2019
701101 Intereses Q 291,095.89
A
302699 Gastos Financieros por Pagar
Registro de la provisión de los intereses del mes de marzo Q 291,095.89
PDA. 5 6/1/2019
302699 Gastos Financieros por Pagar Q 291,095.89
A
101604 Bancos de Exterior
Registro del pago de los intereses generados en el mes de
marzo Q 291,095.89
PDA. 6 6/15/2019
302603 De instituciones financieras Extranjeras Q 10,000,000.00
A
Registro de la amortización de credito obtenido en el exterior Q 10,000,000.00

PDA. 7 6/30/2019
701101 Intereses Q 458,904.11
A
PDA. 8 7/31/2019
701101 Intereses Q 424,657.53
A
PDA. 9 8/5/2019
A
Registro de la amortización de credito obtenido en el exterior Q 15,000,000.00

PDA. 10 8/31/2023
701101 Intereses Q 285,958.90
A
PDA. 11 9/30/2019
701101 Intereses Q 256,849.32
A
PDA. 12 10/31/2019
701101 Intereses Q 265,410.96
A
PDA. 13 8/31/2019
302699 Gastos Financieros por Pagar Q 1,691,780.82
A
Registro del pago de los intereses generados en los meses de
junio a octubre y la cancelación del credito del exterior Q 26,691,780.82
Q 50,000,000.00
Q 50,000,000.00
Q 50,000,000.00
Q 50,000,000.00
Q 50,000,000.00
Q 50,000,000.00
Q 291,095.89
Q 291,095.89
Q 291,095.89
Q 291,095.89
Q 10,000,000.00
Q 10,000,000.00
CALCULOS
239,726.03
219,178.08
Q 458,904.11 458,904.11
Q 458,904.11
Q 424,657.53
Q 424,657.53
Q 15,000,000.00
Q 15,000,000.00
CALCULOS
54,794.52
231,164.38
Q 285,958.90 285,958.90
Q 285,958.90
Q 256,849.32
Q 256,849.32
Q 265,410.96
Q 265,410.96
Q 26,691,780.82
Q 26,691,780.82
EJERCICIO NO.4
PDA. 1 3/20/2019
A
Registro de la Autorización de la Linea de Credito Q 70,000,000.00
PDA. 2 4/1/2019
A
Registro de la Utilización de la Linea de Credito Q 70,000,000.00
PDA. 3 4/1/2019
A
Registro de la reversión por utilización de la linea de credito Q 70,000,000.00
PDA. 4 4/30/2019
701101 Intereses Q 402,739.73
A
Registro de la provisión de los intereses del mes de abril Q 402,739.73
PDA. 5 5/1/2019
302699 Gastos Financieros por Pagar Q 402,739.73
A
Registro del pago de los intereses generados en el mes de abril Q 402,739.73
PDA. 6 5/16/2019
A
Registro de la amortización del Saldo de la linea de credito del exterior Q 35,000,000.00

PDA. 7 5/16/2019
A
Registro del margen por girar de la linea de credito del exterior en cuentas
de orden Q 35,000,000.00
PDA. 8 5/31/2019
701101 Intereses Q 308,767.12
A
Registro de la provisión de los intereses del mes de mayo Q 308,767.12
PDA. 9 6/15/2019
A
Registro de la Utilización de la Linea de Credito Q 35,000,000.00
PDA. 10 6/30/2019
701101 Intereses Q 308,767.12
A
Registro de la provisión de los intereses del mes de Junio Q 308,767.12
PDA. 11 7/31/2019
701101 Intereses Q 416,164.38
A
Registro de la provisión de los intereses del mes de Julio Q 416,164.38
PDA. 12 8/1/2019
302699 Gastos Financieros por Pagar Q 1,033,698.63
A
Registro de la cancelación de la linea de credito más los intereses
generados de Mayo a Agosto Q 71,033,698.63
PDA. 13 8/1/2019
A
Registro de la cancelación del margen por girar por la cancelación de la
linea de credito Q 70,000,000.00
Q 70,000,000.00
Q 70,000,000.00
Q 70,000,000.00
Q 70,000,000.00
Q 70,000,000.00
Q 70,000,000.00
Q 402,739.73
Q 402,739.73
Q 402,739.73
Q 402,739.73
Q 35,000,000.00
Q 35,000,000.00
Q 35,000,000.00
Q 35,000,000.00
CALCULOS
201,369.86
107,397.26
Q 308,767.12 308,767.12
Q 308,767.12
Q 35,000,000.00
Q 35,000,000.00
CALCULOS
93,972.60
214,794.52
Q 308,767.12 308,767.12
Q 308,767.12
Q 416,164.38
Q 416,164.38
Q 71,033,698.63
Q 71,033,698.63
Q 70,000,000.00
Q 70,000,000.00

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EJERCICIO NO.

Registro de la Capitlización de Intereses a cuentas de Ahorro Q 257.37

Registro de la Capitlización de Intereses a cuentas de Ahorro Q 1,432.24

Registro de la Capitlización de Intereses a cuentas de Ahorro Q 1,013.05

Registro de la Capitlización de Intereses a cuentas de Ahorro Q 986.20

Registro de la Capitlización de Intereses a cuentas de Ahorro Q 1,024.94

Registro de la amortización de credito obtenido en el exterior Q 10,000,000.00

Registro de la amortización de credito obtenido en el exterior Q 15,000,000.00

Registro de la amortización del Saldo de la linea de credito del exterior Q 35,000,000.00

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