PLANILLA DE SUELDOS DEL MES DE _________________________

Sueldo DESCUENTOS
Pago de Total Sueldos
Codigo Nombre Sueldo Base Sueldo Quincenal Horas extras Comi. Bonif.
vacaciones Devengado Bancos y descuentos liquidos
ISSS 3% AFP 7.25% ISR otros
Administración
1 a $1,500.00 $750.00 $750.00 $22.50 $54.37 $ 75.10 $151.98 $598.02
2 b $450.00 $225.00 $225.00 $6.75 $16.31 $23.06 $201.94

Contabilidad de costos
3 C $1,050.00 $525.00 $525.00 $15.75 $38.06 $ 34.71 $88.53 $436.47
4 d $480.00 $240.00 $240.00 $7.20 $17.40 $24.60 $215.40

Supervisión
5 e $380.00 $190.00 $190.00 $5.70 $13.77 $19.47 $170.53

Vigilancia del plantel

7 f $450.00 $225.00 $225.00 $6.75 $16.31 $23.06 $201.94
941025 G $480.00 $240.00 $240.00 $7.20 $17.40 $24.60 $215.40

Produccion
970331 h $1,020.00 $510.00 $63.75 $573.75 $17.21 $41.60 $ 43.46 $102.27 $471.48
20716 i $480.00 $240.00 $53.00 $293.00 $8.79 $21.24 $ 11.53 $41.56 $251.44
10424 j $480.00 $240.00 $13.00 $253.00 $7.59 $18.34 $25.93 $227.07
960134 k $480.00 $240.00 $75.00 $315.00 $9.45 $22.84 $ 13.50 $45.79 $269.21

Totales $7,250.00 $3,625.00 $204.75 $3,829.75 $114.89 $277.66 $178.31 $570.86 $3,258.89

Elaborada por Revisada por Autorizada por

Desde Hasta %aplicar Sobre el exceso de: MAS CUOTA FIJA DE:
I TRAMO $ 0.01 $ 236.00 Sin retencion
II TRAMO $ 236.01 $ 447.62 0.1 236 $ 8.83
III TRAMO $ 447.63 $ 1,019.05 0.2 447.62 $ 30.00
IV TRAMO $ 1,019.06 En adelante 0.3 1019.05 $ 144.28
 PLANILLA DE APOPRTES PATRONALES

DESCUENTOS
TOTAL
DEVENGAD TOTAL MENOS
Ref NOMBRE SUELDO HORA EXTRA O AFP ISS APORTACION APORTACIONES
Administración 7.75% 7.50%
1 a $750.00 $750.00 $58.13 $56.25 $114.38 $635.63
2 b $225.00 $225.00 $17.44 $16.88 $34.31 $190.69
Contabilidad de costos
3 c $525.00 $525.00 $40.69 $39.38 $80.06 $444.94
4 d $240.00 $240.00 $18.60 $18.00 $36.60 $203.40
Supervisión
5 e $190.00 $190.00 $14.73 $14.25 $28.98 $161.03
Vigilancia del plantel
7 f $225.00 $225.00 $17.44 $16.88 $34.31 $190.69
941025 G $240.00 $240.00 $18.60 $18.00 $36.60 $203.40
Produccion
970331 h $510.00 $361.25 $871.25 $67.52 $65.34 $132.87 $738.38
20716 i $240.00 $249.00 $489.00 $37.90 $36.68 $74.57 $414.43
10424 j $240.00 $69.00 $309.00 $23.95 $23.18 $47.12 $261.88
960134 k $240.00 $355.00 $595.00 $46.11 $44.63 $90.74 $504.26

TOTAL $3,625.00 $1,034.25 $4,659.25 $361.17 $349.52 $710.54 $3,948.71

PARTIDAS

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

15/04/2024 PARTIDA 1
Gastos de Venta
Sueldos
Gastos de Administración
Sueldos
Efectivo y equivalente
Bancos
Retenciones legales
ISSS
AFP
ISR
v/Pago de sueldos y retenciones
$ - $ -

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE HABER

15/04/2024 PARTIDA 2
Gastos de Venta
Sueldos y Salarios Patronal
Gastos de Administración
Sueldos y Salarios Patronal
Acreedores varios
ISS
AFP
v/Pago de Planilla Patronal
$ - $ -
EJERCICIO DE PRORRATEO

Costos indirectos
N° DETALLES IMPORTE
1 Mano de obra indirecta $ 5,100.00
2 Depreciación $ 10,500.00
3 Mantenimiento $ 8,300.00
4 Energia $ 4,100.00
5 Licencia de Funcionamiento $ 2,300.00
6 Suministro diverso $ 12,100.00
7 Otros gastos indirectos $ 3,200.00
TOTAL DE COSTOS INDIRECTOS $ 45,600.00

CALCULO DE LOS FACTORES DE DISTRIBUCCIÓN

Mano de Obra Indirecta

Factor de distribuccMano de obra indirecta

Mano de obra directa

Factor de distribucc $ 5,100.00

12900.00

Factor de distribucc 0.3953488372

Depreciación

Factor de distribuccDepreciación
Costo al activo fijo

Factor de distribucc $ 10,500.00

681000.00

Factor de distribucc 0.0154185022

Mantenimiento

Factor de distribuccMantenimiento
Costo de activo Fijo

Factor de distribucc $ 8,300.00

681000.00

Factor de distribucc 0.0121879589

Energía

Factor de distribuccEnergía
Capacidad MAX.

Factor de distribucc $ 4,100.00

25100.00

Factor de distribucc 0.1633466135

Licencia de Funcionamiento

Factor de distribuccLicencia de funcionamiento

Area M^2

Factor de distribucc $ 2,300.00

17900.00

Factor de distribucc 0.1284916201

Suministros Diversos

Factor de distribuccSuministros diversos

Materia prima

Factor de distribucc $ 12,100.00

18700.00

Factor de distribucc 0.6470588235

Otros Gastos indirectos

Factor de distribuccOtros gastos

Mano de obra

Factor de distribucc $ 3,200.00

70700.00

Factor de distribucc 0.045261669

 Bases de distribucion
Departamento Mano de obra Costos activos Capacidad max. Area M^2 Materia prima Horas mano de TOTAL
directo fijos Kwh obra
Producción
Fabricación 6500.00 600000.00 12100.00 12100.00 15200.00 45100.00 691000.00
Acabado 4300.00 48500.00 8500.00 3500.00 3500.00 15100.00 83400.00
Total produccion 10800.00 648500.00 20600.00 15600.00 18700.00 60200.00 774400.00
Servicios
Supervición 2100.00 32500.00 4500.00 2300.00 0.00 10500.00 51900.00
Total servicio 2100.00 32500.00 4500.00 2300.00 0.00 10500.00 51900.00
TOTAL GENERAL 12900.00 681000.00 25100.00 17900.00 18700.00 70700.00 826300.00

Mano de obra Depreciación Mantenimiento Energia Licencia de Suministros Otros gastos Costos Redistribuc Costos
indirecto funcionamiento diversos indirectos acumulados ión
Departamento
S/. ACTIVO S/. ACTIVO S/. COSTOS S/. MATERIA S/. S/. S/. S/.
PRIMA
Producción
Fabricación 2569.77 9251.10 7312.78 1976.49 1554.75 9835.29 2041.30 34541.48 2422.27 36963.76
Acabado 1700.00 747.80 591.12 1388.45 449.72 2264.71 683.45 7825.24 811.01 8636.24
Total produccion 4269.77 9998.90 7903.89 3364.94 2004.47 12100.00 2724.75 42366.72 3233.28 45600.00
Servicios
Supervición 830.23 501.10 396.11 735.06 295.53 0.00 475.25 3233.28
Total servicio 830.23 501.10 396.11 735.06 295.53 0.00 475.25 3233.28 0.00 0.00
TOTAL GENERAL 5100.00 10500.00 8300.00 4100.00 2300.00 12100.00 3200.00 45600.00 3233.28 45600.00

Partida!!

Cuenta Parcial Debe haber

Costos De producción $ 45,600.00
Suministros Diversos $ 12,100.00
Mano de obra indirecta $ 5,100.00
Depreciacion $ 10,500.00
Energia $ 4,100.00
Mantenimiento $ 8,300.00
Licencia de funcionamiento $ 2,300.00
otros gastos indirectos $ 3,200.00
CIF por distribuir $ 45,600.00
Producción $ 42,367.00
Servicios $ 3,233.00
C/ Por la distribucion total de los costos
por distribuir entr los distintos departamentos
De la empresa
TOTAL $ 45,600.00 $ 45,600.00
PRORRATEO SECUNDARIO
A A
Departamento de servicios

Factor de distribuccCosoto acumulado del departamento de supervicion

Horas de mano de obra del departamento de produccion

Factor de distribucc $ 3,233.28

60200.00

Factor de distribucc 0.053708979