Balance Ajustes

1 Caja Q5,980.00 Q3,000.00

2 Bancos Q164,914.00
3 Maquinaria Q425,900.00 Q98,000.00
4 Mobiliario y Equipo Q42,950.00
5 Gastos de Organización Q18,000.00
6 Materia Prima Q92,740.00
7 Artículos en Proceso Q43,150.00
8 Articulos Terminados Q90,625.00
9 Seguros Anticipados Q30,000.00
10 Mano de Obra Directa Q98,400.00
11 Mano de Obra Indirecta Q78,000.00
12 Sueldos de Administración Q122,400.00
13 Sueldos Sala de Ventas Q85,200.00
14 Cuotas Patronales de Fábrica Q22,349.88
15 Cuotas Patronales de Administración Q15,508.08
16 Cuotas Patronales Sala de Ventas Q10,794.84
17 Capital Autorizado Q400,000.00
18 Compras de Materia Prima Q134,945.00 Q18,700.00
19 Gastos S/Compras de Materia Prima Q5,720.00 Q5,630.00
20 Clientes Q49,870.00
21 Ventas Q1,088,270.40
22 Materia Prima en Aduana Q38,700.00
23 Dev. y Reb. S/Compras de Materia Prima Q6,280.00
24 Proveedores Q39,213.00
25 Alquiler de Fábrica Q21,600.00
26 Alquiler Sala de Ventas Q18,900.00
27 Alquiler de Oficinas Q13,500.00
28 Acciones no Suscritas Q30,000.00
29 Deprec. Acum. Maquinaria Q169,560.00 Q46,800.00
30 Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo Q16,780.00
31 Amort. Acum. Gastos de Organización Q7,200.00
32 Provisión para Cuentas Malas Q947.40 Q600.00
33 Devoluciones y Rebajas sobre Ventas Q3,265.00
34 Reserva Legal Q17,354.00
35 Acciones Suscritas Q18,000.00
36 IVA (acreedor) Q4,875.00
37 ISR Trimestral por Acreditar Q33,500.00
38 ISO por Acreditar Q27,370.00 Q3,910.00
39 Aceites y Grasas Q4,132.00
40 ISR Retenido por Pagar S/Compras de M. P. Q5,019.00
41 Deudores Empleados Q15,000.00
42 IGSS por Pagar Q5,600.00
43 ISR Retenido por Pagar s/Rentas de Capital Q315.00
44 Depre. Maquinaria Q84,780.00
45 Depre. Mob y Eq Sala de Ventas Q4,195.00
46 Depre. Mob y Eq Oficina Q2,517.00
47 Depre. Mob y Eq Fábrica Q1,678.00
48 Amort. Gastos de orga. Q3,600.00
49 Faltante de Caja Q78.00
50 Anticipo a Proveedores Q16,000.00
51 Cuentas Malas Q1,130.70
52 Seguros vencidos Fábrica Q12,000.00
53 Seguros vencidos Sala de ventas Q8,000.00
54 Iva Deudor Q14,655.60
55 Isr S/ganacia de cap Q380.00
56 doc por pagar a Cp
57 doc por pagar a LP
58 Ganancia de Capital
59 ISR S/ganancia de cap
60 Aceites y Grasas Consumidos Q2,892.40
61 Iso por pagar
62 Suma de columnas de costo de Producción
63 Costo de Producción
64 Suma de Columnas de resultados
65 Ganancia antes del imp y reserva
66 ISR por pagar
67 Ganancia desp del imp y Reserva
68 Sumas Iguales Q1,761,413.80 Q1,761,413.80 Q328,546.70

Renta Imponible
Ganaci antes del imp y reser
+ Gastos no Deducibles
Isr s/rGanancia de cap.

- Rentas Excentas
Ganancia de Capital
Renta Imponible

ISR:
Renta Imponible

Reserva Legal
Ganacia antes del Imp. Y Reserva
Isr -
Ajustes Saldos ajustados costo de Producción Resultados
Debe Haber Perdida Ganancia
Q78.00 Q8,902.00
Q52,845.60 Q112,068.40
Q80,000.00 Q443,900.00
Q42,950.00
Q18,000.00
Q92,740.00 Q92,740.00 Q65,970.00
Q43,150.00 Q43,150.00 Q38,254.00
Q90,625.00 Q90,625.00 Q89,564.00
Q20,000.00 Q10,000.00
Q98,400.00 Q98,400.00
Q78,000.00 Q78,000.00
Q122,400.00 Q122,400.00
Q85,200.00 Q85,200.00
Q22,349.88 Q22,349.88
Q15,508.08 Q15,508.08
Q10,794.84 Q10,794.84
Q400,000.00
Q153,645.00 Q153,645.00
Q11,350.00 Q11,350.00
Q600.00 Q49,270.00
Q1,088,270.40 Q1,088,270.40
Q18,700.00 Q20,000.00
Q6,280.00 Q6,280.00
Q39,213.00
Q21,600.00 Q21,600.00
Q18,900.00 Q18,900.00
Q13,500.00 Q13,500.00
Q30,000.00
Q84,780.00 Q207,540.00
Q8,390.00 Q25,170.00
Q3,600.00 Q10,800.00
Q1,130.70 Q1,478.10
Q3,265.00 Q3,265.00
Q17,354.00
Q3,000.00 Q15,000.00
Q4,440.00 Q9,315.00
Q33,500.00
Q31,280.00
Q2,892.40 Q1,239.60
Q5,019.00
Q15,000.00
Q5,600.00
Q315.00
 Q84,780.00 Q84,780.00
Q4,195.00 Q4,195.00
Q2,517.00 Q2,517.00
Q1,678.00 Q1,678.00
Q3,600.00 Q3,600.00
Q78.00 Q78.00
Q16,000.00
Q1,130.70 Q1,130.70
Q12,000.00 Q12,000.00
Q8,000.00 Q8,000.00
Q14,655.60
Q380.00 Q380.00
Q24,000.00 Q24,000.00
Q16,000.00 Q16,000.00
Q3,800.00 Q3,800.00 Q3,800.00
Q380.00 Q380.00
Q2,892.40 Q2,892.40
Q3,910.00 Q3,910.00
Q622,585.28 Q110,504.00
Q512,081.28 Q512,081.28
Q892,174.90 Q1,181,634.40
Q289,459.50

Q328,546.70 Q1,864,444.50 Q1,864,444.50 Q622,585.28 Q622,585.28 Q1,181,634.40 Q1,181,634.40

nta Imponible
naci antes del imp y reser 289,459.50
stos no Deducibles
s/rGanancia de cap. Q380.00
289839.50
ntas Excentas
nancia de Capital 3800.000
nta Imponible 286039.50 Ganancia antes del Imp y Reserva
Gaanacia antes del Imp y Reserva
- ISR
nta Imponible 286039.50 - Reserva Legal
* 25% Ganancia despues del IMP y Reserva
71509.87
nacia antes del Imp. Y Reserva 289459.50
71509.87
217949.62
* 5%
10897.48
 Balance General
Activo Pasuvo
Q8,902.00
Q112,068.40
Q443,900.00
Q42,950.00
Q18,000.00
Q65,970.00
Q38,254.00
Q89,564.00
Q10,000.00

Q400,000.00

Q49,270.00

Q20,000.00

Q39,213.00

Q30,000.00
Q207,540.00
Q25,170.00
Q10,800.00
Q1,478.10

Q28,251.48 10897.4812
Q15,000.00
Q9,315.00
Q33,500.00
Q31,280.00
Q1,239.60
Q5,019.00
Q15,000.00
Q5,600.00
Q315.00
 Q16,000.00

Q14,655.60

Q24,000.00
Q16,000.00

Q380.00

Q3,910.00

Q71,509.87
Q207,052.14 Q0.00
Q1,055,553.60 Q1,055,553.60

289459.50
71509.87
10897.48
207052.14
Pda 1 12/31/2024
44 Depre. Maquinaria Q84,780.00
45 Depre. Mob y Eq Sala de Ventas Q4,195.00
46 Depre. Mob y Eq Oficina Q2,517.00
47 Depre. Mob y Eq Fábrica Q1,678.00
48 Amort. Gastos de orga. Q3,600.00
29 Depre. Acum Maquinaria Q84,780.00
30 Depre. Acum. Mob y eq. Q8,390.00
31 Amort. Acum Gasos de orga. Q3,600.00
Q96,770.00 Q96,770.00
Pda 2 12/31/2024
49 Faltante de Caja Q78.00
1 Caja Q78.00
Q78.00 Q78.00
Pda 3 12/31/2024
50 Anticipo a Proveedores Q16,000.00
19 Gastos S/Compras de Materia Prima Q200.00
2 Bancos Q16,200.00
Q16,200.00 Q16,200.00
Pda 4 12/31/2024
32 Provisión Para cuentas malas Q600.00
20 Clientes Q600.00
Q600.00 Q600.00
Psa 5 12/31/2024
1 Caja Q3,000.00
35 Acciones Suscritas Q3,000.00
Q3,000.00 Q3,000.00
pda 6 12/31/2024
51 Cuentas Malas Q1,130.70
32 Provisión para cuentas malas Q1,130.70
Q1,130.70 Q1,130.70
Pda 7 12/31/2024
52 Seguros vencidos Fábrica Q12,000.00
53 Seguros vencidos Sala de ventas Q8,000.00
9 Seguros Anticipados Q20,000.00
Q20,000.00 Q20,000.00
Pda 8 12/31/2024
3 Maquinaria Q98,000.00
54 Iva por Cobrar Q11,760.00
29 Depre Acum. Maquinaria Q46,800.00
55 Isr S/ganacia de cap Q380.00
3 Maquinaria Q80,000.00
36 Iva por pagar Q4,440.00
56 doc por pagar a Cp Q24,000.00
 57 doc por pagar a LP Q16,000.00
58 Ganancia de Capital Q3,800.00
59 ISR S/ganancia de cap Q380.00
2 Bancos Q28,320.00
Q156,940.00 Q156,940.00
PDA 9 12/31/2024
18 Compras de Mp Q18,700.00
19 Gtos sobre Compras de Mp Q5,430.00
54 Iva por Cobrar Q2,895.60
22 Materia Prima en Aduana Q18,700.00
2 Bancos Q8,325.60
Q27,025.60 Q27,025.60
Pda 10 12/31/2024
60 Aceites y Grasas Consumidos Q2,892.40
39 Aceites y Grasas Q2,892.40
Q2,892.40 Q2,892.40
Pda 11 12/3172024
38 Iso por Acreditar Q3,910.00
61 Iso por pagar Q3,910.00
Q3,910.00 Q3,910.00
 Maquinaria: 425,900.00 Mob Y Equipo: 42,950.00
- 2,000.00 - 1,000.00
423,900.00 41,950.00
* 20% * 20%
84780.00 8390

Sala de Ventas 8390 0.5 = 4195.00

Oficina 8390 0.3 = 2517.00
Fábrica 8390 0.2 = 1678.00

2,000.00 * 8 16000
25 * 8 200
16200

Clientes Provision para ctas malas

49870 600 947.4 600 1478.1
- 347.4
49870 600 947.4 600 1130.7
600 600
49270 347.4
3% 1478.1

Seguros Anticipados: 30000 Fabrica 20000 * 60%

/ 12 Sala de venas 20000 * 40%
2500
* 8 20000

Permuta Compra: Venta Depreciación acum:

Maquina 109,760.00 Maquina usada 41440 Costo
/ 1.12 / 1.12 -
98000 37000
 * 12% * 12% *
11760 4440

Letras de Cambio: Cheque_

20 * 2000 = 40000 Maquinaria Nueva
12 * 2000 = 24000 Maquinaria Usada
8 * 2000 = 16000 Diferencia
40000 Letras de Cambio
Valor de cheques
18700
5430 24130 * 12% = 2895.6

Valor de Cheque 5430

+ 2895.6 8325.6

4132 4132
* 30% 1239.6
1239.6 2892.4
 Gastos de Organizacón:
18,000.00
* 20%
3600.00

= 12000
= 8000

epreciación acum: Perdida o Ganancia ISR: art 92 LAT

80,000.00 Costo 80,000.00 Ganancia de cap
2,000.00 depre. (-) 46800 Porcentaje (*)
78,000.00 Valor Actual 33200
 60%
46800 Ventas sin iva 37000
valor actual(-) 33200
3800 Ganancia de capital
109,760.00 Q156,940.00
41,440.00 Q156,940.00
68,320.00 Q0.00
40000
28,320.00
3800
10%
380
Juguetes Plasticos S.A
Costo de Producción del ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre del 2024 (Cifras en Q)
Movimiento de Materia Prima
Inventario inicial de Mp Q92,740.00
Compras de Materia Prima Q153,645.00
+ Gastos s/compras de materia Prima Q11,350.00
Compras Brutas de Materia Prima Q164,995.00
- Dev. Y Reb. Sobre Compras de Materia Prima Q6,280.00
Compras Netas de Materia Prima Q158,715.00
Materia Prima Disponible Q251,455.00
- Inventario Fianl de Materia Prima Q65,970.00
Materia Prima Consumida o Empleada Q185,485.00
+ Mano de Obra Directa Q98,400.00
Costo Primo Q283,885.00
Gastos de Fabricación
Mano de Obra Indirecta Q78,000.00
Cuotas Patronales de Fábrica Q22,349.88
Alquiler de Fábrica Q21,600.00
Aceites y Grasas Consumidos Q2,892.40
Seguros vencidos Fábrica Q12,000.00
Depre. Maquinaria Q84,780.00
Depre. Mob y Eq Fábrica Q1,678.00 Q223,300.28
Total Cargos Q507,185.28
+ Inventario Inicial de Art. En Proceso 43150
Subtototal Q550,335.28
- Invetario Final de Art. En Proceso 38254
Costo de Producción Q512,081.28
 Artículos Plasticos S.A
Costo de Producción del ejercicio del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2024
Ingresos de Operación
Ventas Bruta Q1,088,270.40
- Dev. Y Reb. Sobre ventas Q3,265.00
Ventas Netas Q1,085,005.40
Costo de Ventas
Inventario Inicial de Articulos Terminados Q90,625.00
+ Costo de Producción Q512,081.28
Artículos Disponibles Q602,706.28
- Inv. Final de art. Terminados Q89,564.00
Costo de Ventas Q513,142.28
Margen Bruto Q571,863.12
Gastos de Operación
Gastos de Distribución
Sueldos Sala de Ventas Q85,200.00
Cuotas Patronales Sala de Ventas Q10,794.84
Alquiler Sala de Ventas Q18,900.00
Depre. Mob y Eq Sala de Ventas Q4,195.00
Cuentas Malas Q1,130.70
Seguros vencidos Sala de ventas Q8,000.00 Q128,220.54
Gastos de Administración
Sueldos de Administración Q122,400.00
Cuotas Patronales de Administración Q15,508.08
Alquiler de Oficinas Q13,500.00
Depre. Mob y Eq Oficina Q2,517.00
Amort. Gastos de orga. Q3,600.00 Q157,525.08
Gastos de Operaión Q285,745.62
Resultado de Operación Positivo Q 286,117.50
Otros Gastos
Faltante de Caja Q 78.00
Isr S/ganacia de cap Q 380.00 Q 458.00
Diferencia Positiva Q 285,659.50
Otros Ingresos
Ganancia de Capital 3800
Ganancia antes del Impuesto Y reserva Q 289,459.50
- Isr por pagar 71509.87
- Reserva legal 10897.48
Ganancia despues del imp y reserva Q 207,052.14
 Artículos Plasticos S.A.
Balance de Situación General del Ejercicio. Del 1 de enero al 31 de diciembre del 2024 (Cifras en Q)
Activo
Corriente
Disponible
Caja Q 8,902.00
Bancos Q 112,068.40
Exigible
Clientes Q 49,270.00
Provisión para cuentas malas 1478.1 Q 47,791.90
Iva Deudor Q 14,655.60
Iso por acreditar Q 31,280.00
Iso del año pasado Q 15,000.00 Q 16,280.00
Anticipo a Proveedores Q 16,000.00
Deudores Empleados Q 15,000.00
Seguros anticipados Q 10,000.00
Realizable
Materia Prima Q 65,970.00
Artículos en Proceso Q 38,254.00
Artículos terminados Q 89,564.00
Materia Prima en Aduana Q 20,000.00
Aceites y Grasas Q 1,239.60
No Corriente
Fijo
Maquinaria Q 443,900.00
Deprec. Acum. Maquinaria Q 207,540.00 Q 236,360.00
Mobiliario y Equipo Q 42,950.00
Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo Q 25,170.00 Q 17,780.00
Diferido
Gastos de Organización Q 18,000.00
Amort. Acum. Gastos de Organización Q 10,800.00 Q 7,200.00
Suma del pasivo
Pasivo
Corriente
Proveedores Q 39,213.00
IVA (acreedor) Q 9,315.00
IGSS por Pagar Q 5,600.00
doc por pagar a Cp Q 24,000.00
Iso por pagar Q 3,910.00
ISR por pagar Q 71,509.87
ISR Trimestral por Acreditar Q 33,500.00
Iso por acreditar Q15,000.00 Q 23,009.87
ISR Retenido por Pagar S/Compras de M. P. Q 5,019.00
ISR Retenido por Pagar s/Rentas de Capital Q 315.00
ISR S/ganancia de cap Q 380.00
No Corriente
doc por pagar a LP Q 16,000.00
Suma del Pasivo
Patrimonio Neto
Capital Autorizado
Acciones no Suscritas
Acciones Suscritas
capital pagado
Reserva Legal
Ganancia desp. Del imp y reserva
Suma del pasivo y de, patrimonio neto
mbre del 2024 (Cifras en Q)

Q 120,970.40

Q 119,727.50

Q 215,027.60 Q 455,725.50

Q 254,140.00

Q 7,200.00 Q 261,340.00
Q 717,065.50

Q 110,761.87 Q 110,761.87
Q 16,000.00 Q 16,000.00
Q 126,761.87

Q 400,000.00
Q 30,000.00
Q 15,000.00
Q 355,000.00
Q 28,251.48
Q 207,052.14 Q 590,303.62
Q 717,065.50